Інвестиційна діяльність комерційного банку та її вплив на його фінансовий стан
Банківська інвестиційна діяльність реалізує важливі макро-
і мікроекономічні функції забезпечення поступального розвиткуекономіки країни
та сприяє успішному розвитку самих банків й усієї банківської системи. Саме за
цих обставин важливого значення набуває інвестиційне спрямування діяльності
банків. Основною формою банківських інвестицій є фінансові інвестиції.
Розглянута інвестиційна діяльність на прикладі “ПриватБанка” дослідження з
аналізу динаміки кредитно-інвестиційного портфеля, а також визначення його
питомої ваги в банківській системі (табл.2.1) З даних таблиці можна зробити
такі висновки: 1) кредитно-інвестиційний портфель ЗАТ КБ “ПриватБанк” протягом
2004-2009рр. Динамічно зростає 2) портфель цінних паперів теж динамічно зростає
протягом всього досліджуваного періоду, його зменшення у 2008 р. пов’язане з
фінансовою кризою, яка привела до знецінення цінних паперів. Банки у своїй
більшості дуже слабо інвестують реальний сектор економіки України, що багато в
чому зумовлено як їх неготовністю надавати великі і довгострокові кредити, так
і нестійкістю функціонування виробничих підприємств, відсутністю реальних
структурних перетворень у вітчизняній економіці, а відтак, високими кредитними
ризиками. Інвестиційна діяльність банків асоціюється насамперед із
фінансуванням банками розвитку економіки загалом, тобто має макроекономічне
спрямування. У межах цього напряму банки на інвестиційному ринку виконують
декілька функцій: мобілізують великі капітали, необхідні для інвестицій,
розширення виробництва; здійснюють інвестиційний перерозподіл вільних ресурсів
на грошових ринках і на ринках капіталів, забезпечують безперервність процесу
відтворення основних засобів і процесу суспільного відтворення загалом і
суттєво підвищують загальну ефективність економіки. Важливим аспектом функцій
банківської інвестиційної діяльності є мікрорівень, власне інвестиційна діяльність
банку, яка розглядається як складова інвестиційних процесів в економіці
держави. Для самих банків інвестиційні операції є важливим джерелом одержання
прибутку, підтримки необхідної ліквідності, збереження коштів до появи
можливостей більш вигідного їхрозміщення, зменшення ризиків шляхом
диверсифікації вкладень коштів. Загалом інвестиційні операції відіграють
важливу роль у систем важелів управління сучасним банком, їх функції
взаємопов’язані. Аналіз сучасного стану банківської інвестиційної діяльності доводить,
що на відміну від корпоративного інвестування, специфіка банківської
інвестиційної діяльності зумовлюється значною мірою характером і обсягом
сформованої ресурсної бази. Сьогодні ж банкам ще не вдалося залучити значні
обсяги дострокових ресурсів, що, своєю чергою, гальмує інвестиційну активність
банків. Нині більшість банків не має у своєму розпорядженні достатньої власної
бази для великих і надійних інвестиційних вкладень. Низьку ефективність
банківської системи України та її інвестиційного бізнесу зумовлюють такі дві
головні групи чинників: 1) внутрішньобанківські, до яких належать недостатність
ресурсів для проведення інвестиційних операцій, бажання банків максимізувати
власну дохідність шляхом збільшення процентної ставки за кредитами, високі вимоги
банків до забезпеченості інвестиційних кредитів тощо; 2) зовнішні чинники, такі
як високий рівень інфляції в економіці, недовіра до банківської системи з боку
клієнтів, недосконалість законодавства, низька ліквідність вторинного ринку
цінних паперів, недостатня кількість платоспроможних позичальників. Одним із
пріоритетних завдань розвитку банківської системи перехідних економік є
поглиблення її інтеграції у світовий фінансовий простір. Важливою формою такої
інтеграції, поряд з участю українських банків у міжнародних фінансових
організаціях, інтернаціоналізацією діяльності вітчизняних банків, розширенням
їх зовнішньоекономічної діяльності та ін., є присутність іноземного капіталу у
банківській системі України. Розвиток і подальше функціонування банківської
системи України передбачають оптимальне поєднання системотворчих і середніх
банків, які нині є найрентабельнішими і динамічно розвиваються. Незважаючи на
вимоги міжнародних фінансових організацій про необхідність укрупнення, в
економіках багатьох країн середні і малі банки конкурують на ринку з великими.
Серед фахівців існують різні точки зору на становлення банківської
інвестиційної діяльності в Україні, у тому числі ї її інституціональної
складової. Важливою особливістю діяльності банків України за сучасних умов є їх
широка участь у функціонуванні ринку цінних паперів. Український фондовий ринок
формується за моделлю, подібною до європейської. Тенденції, що намітились в
економіці України та в приватизаційних процесах, засвідчують також, що в
перспективі є більш реальною побудова ринку за європейською моделлю, ніж за
американською. Сьогодні в Україні вже створені пенсійні та інвестиційні фонди,
а також страхові компанії, які, однак, не стали основними учасниками операцій
із цінними паперами. З комерційних же банків не виділяються інвестиційні, які
спеціалізувались би на операціях фондового ринку. Такі операції, передусім,
виконують комерційні банки. У даний час у банківській системі України існує
тенденція до універсалізації банків, а не до їх подрібнення.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1.
«БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ» [Електроний ресурс] / О.Я.
СТОЙКО, 2007// Режим доступу до статті:httр://www.djеrеlо.соm/ ;
2.
“Банковское дело” под общей редакцией
О.И.Лаврушина, М., 2009. – 345с.
3.
Вожжов А.П.К ВОПРОСУ УЧАСТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В
АКТИВИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЦЕССА В УКРАИНЕ //Вожжов А.П., Кузнецова Н.В.,-
Вісн. НБУ. - 2008. - №7. – С. 3
4.
Давыдов А.И. Развитие деятельности коммерческих
банков на фондовом рынке Украины // Давыдов А.И. Дорошенко Н.А. ; -Вісник ХНУ
ім.В.Н. Каразіна. – 2006. – № 608 – С.84 -86.
5.
Державний комітет статистики України [Електронний
ресурс] / Офіційний веб-сайт. – Доступний з: <www. ukrstаt. gоv. uа>.
6.
Дорошенко А.А. Общиепринципыразработкикоммерческими
банками собственногоподхода к инвестированию // Дорошенко А.А. Дорошенко Н.А.
;- Вісник ХНУ ім. В.Н.Каразіна. – 2008. – №580. – С. 128 - 130.
7.
Дорошенко Н.О. Вплив зовнішніх факторів на
ефективність інвестиційної діяльності комерційних банків України // Дорошенко
Н.О.; - Економіка: проблеми теорії та практики. Збірник наукових праць. Випуск
191 : В 4 т. – Дніпропетровськ: ДНУ, 2007. – Том ІІІ. – С. 778 - 784.
8.
Дорошенко Н.О. До класифікації моделей формування
оптимального інвестиційного портфеля комерційного банку // Дорошенко Н.О. ,-
Вісник ХНУ ім. В.Н. Каразіна. – 2008. – № 630. – С.67 - 69.
9.
Дорошенко Н.О. Теоретико-ігрова модель вибору
структури портфеля в умовах розмаїття інформаційних ситуації // Дорошенко Н.О.
,- Вісник ХНУ ім. Каразіна. – 2009. – № 634. – С. 136-140.
10.
Дорошенко Н.А. Инвестиционный риск коммерческого
банка как составная часть финансовых рисков // Дорошенко Н.А. ,-Економіка:
проблеми теорії та практики. Збірник наукових праць. Випуск 200. В 4 т. –
Дніпропетровськ: ДНУ, 2009. – Том ІІІ. – С. 806 - 811.
11.
Дорошенко Н.О. Вплив внутрішніх чинників на
розвиток інвестиційної діяльності комерційних банків // Дорошенко Н.О. ,-
Вісник ХНУ ім. В.Н.Каразіна. – 2008. – № 650. – С. 162 - 164.
12.
Дорошенко Н.О. Інвестиційний портфель комерційних
банків України // Дорошенко Н.О. ,- Економіка: проблеми теорії та практики.
Збірник наукових праць. Випуск 207: В 4 т. – Дніпропетровськ: ДНУ, 2008. – Том
І. – С. 27 - 32.
13.
Дёмкина А.В. Инвестирование экономики Украины через
систему коммерческих банков // Дёмкина А.В.,- Банківська справа. – 2006. - №5.
– С. 48-52
14.
Закон України «Про банки і банківську
діяльність» // <zаkоn. rаdа. gоv. uа>.
15.
Закон України « Про режим іноземного
інвестування» // <www. mdоffісе. соm. uа>.
16.
Закон України « Про інвестиційну
діяльність» // <www. nеwlеgаl. uа>
17.
Злиття та поглинання в Україні //
ЦінніпапериУкраїни. -2008. -№42(534).
18.
Зубарев А.А. Формирование эффективной
инвестиционной политики в макро- и микроэкономических системах в условиях
рыночных отношений // Зубарев А.А – СПб.: Изд-во СПбГУЭф, 1998. – С. 11
19.
Коваленко В. В. Оцінка впливу монетарної
політики Центрального банку на розвиток банківського капіталу // Коваленко В.
В., Прадун В.П. , -Актуальні проблеми економіки. – 2009. - №6.- С. 16-27.
20.
Козьменко С.Ю. Банковский кризис – ожидание дефолта
/ Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. науч. тр. / Под ред.
А.И. Михайлушкина, Н.А. Савинской.; – СПб.: СПбГИЭА, 1999. – С. 147
21.
Маркова О.М. Коммерческие банки и ихоперации
//О.М.Маркова, Л.С.Сахаров, В.Н.Сидоров, - М., 2006. – 407 с.
22.
Матук.Ж. Финансовые системы Франции и других стран.
// Ж. Матук,- М.: Финстатинформ, 1994, Т. 1, Книга 1. - С. 185 – 188
23.
Мозговий О. Фондовий ринок напрощуем´язи //
Мозговий О. ;- Урядовийкур´эр – 2008. - №9. – С.4
24.
Музиченко А.С.
Державнерегулюванняінвестиційноїдіяльності./ Музиченко А.С.; – К.: Наук.світ,
2007. – 345 с.
25.
Музиченко А.С. Інвестиційнадіяльність //
Прогнозування і розробкапрограм /Музиченко А.С., Сторожук І.А. ,В.Ф.Беседін та
інші; за ред. В.Ф.Беседіна.; – К.: Наук. Світ, 2006. – С. 468, с. 196-208.
26.
Олександр Бутенко. Роль іноземних банків
у формуванні інноваційних національних банківських систем // Олександр Бутенко.
; - Банківська справа. – 2009. - №1. – С. 83.
27.
Олександр Кириченко. Діяльність
українських інвестиційних банків // Олександр Кириченко; - Банківська справа. –
2009. - №2. – С. 57.
28.
Олена Деревко. Шляхи підвищення рівня
капіталізації банківського сектору // Олена Деревко., - Банківська справа. –
2009. - №1. – С. 76-83.
29.
Офіційний сайт ДКЦПФР//www.ssmsс.gоv.uа.
30.
Офіційний сайт Укрсиббанку // httр://ukrsіbbаnk.bnрраrіbаs.uа/
31.
Офіційний сайт ВАТ «Ощадбанк» // httр://www.оsсhаdnybаnk.соm/
32.
Офіційний сайт ЗАТ «ОТР Банк» // httр://www.оtрbаnk.соm.uа/uаb/
33.
Офіційний сайт ЗАТ КБ «ПриватБанк» // httр://www.рrіvаtbаnk.ru/
34.
Полотенко Д.В. Банківська система
України в умовах функціонування іноземних банків // Полотенко Д.В. ,- Фінанси
України. – 2009. - №5. – С. 91-94.
35.
Поняття та видибанківськихінвестицій[Електроний ресурс]
/ Коваленко Р.П. //Бібліотека онлайн -Режим доступу до книги :httр://www.rеаdbооkz.соm/bооk/151/4290.htm;
36.
Ревинский И.А. Инвестиционный бизнес: мировой опыт.
Учебное пособие. // Ревинский И.А.; – Новосибирск: Издательство Новосиб. ун-та,
2000. – С. 437
37.
Садвакасов К. Долгосрочные инвестиции банков.
Анализ. Структура. Практика. // Садвакасов К., Сагдиев А. , – М.: Издательство
«ось-89», 1998. – С. 9
38.
Современные ІT-решения для финансовой индустрии./
[Амириди Ю.В., Анневская Н.Е., Башелеишвили М.Э. и др.]; - М.: Издательская
группа «БДЦ-пресс», 2008. -560 с.
39.
Статистичний щорічник України за 2008
рік / За ред. Р. Г. Віленчук; відповід. за випуск Л. О. Машкова.; – К.:
Консультант, 2008. – 551 с.
40.
Тенденціїрозвитку фондового ринку//
ЦінніпапериУкраїни. -2008. -№43 (535).
41.
Тиркало Р. І. Банківськіоперації з
ціннимипаперами: Монографія.//Тиркало Р. І.; – Т.: Карт-бланш, 2004. – 211 с.
42.
Эдвин Дж. Долан “Деньги, банки и
денежно-кредитная политика”// Эдвин Дж. Долан, - С-П, 2004. – 267 с.
43.
Яковенко Л.О. Роль банков в инвестиционном
обеспечении деятельности реального сектора // Яковенко Л. , - Банківська
справа. – 2007. - №1. – С. 25-27
Додаток А
Додаток Б
Додаток В
ВАТ
«Ощадбанк» Консолідований баланс
за 2006 рік (тис.грн.)
Рядок
|
Найменування статті
|
2006 рік
|
2005 рік
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Активи
|
|
|
1
|
Кошти в Національному банку України та готівкові
кошти банку
|
1 190 245
|
1 718 706
|
2
|
Казначейські та інші цінні папери, що
рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані
Національним банком України
|
1 893 438
|
3 819 552
|
3
|
Кошти в інших банках
|
2 371 876
|
1 684 474
|
4
|
Цінні папери в торговому портфелі
|
0
|
0
|
5
|
Цінні папери в портфелі на продаж
|
21 423
|
26 465
|
6
|
Кредити та заборгованість клієнтів
|
4 111 623
|
1 614 697
|
7
|
Цінні папери в портфелі до погашення
|
172 284
|
0
|
8
|
Інвестиції в асоційовані компанії
|
179
|
185
|
9
|
Гудвіл при консолідації
|
329
|
329
|
10
|
Основні засоби та нематеріальні активи
|
1 686 901
|
505 970
|
11
|
Нараховані доходи до отримання
|
40 801
|
51 959
|
12
|
Відстрочений податковий актив
|
0
|
0
|
13
|
Інші активи
|
93 951
|
85 843
|
13.1
|
У тому числі активи небанківських установ
|
309
|
92
|
14
|
Довгострокові активи, призначені для продажу
|
7 730
|
7 552
|
15
|
Усього активів
|
11 590 780
|
9 515 732
|
|
Зобов'язання
|
|
|
16
|
Кошти банків
|
913 811
|
338 728
|
16.1
|
У тому числі кредити, які отримані від
Національного банку України
|
0
|
12 864
|
17
|
Кошти клієнтів
|
8 440 596
|
8 283 402
|
18
|
Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
|
492
|
372
|
19
|
Боргові цінні папери
|
0
|
0
|
20
|
Нараховані витрати до сплати
|
137 383
|
110 681
|
21
|
Відстрочені податкові зобов'язання
|
293 395
|
2 820
|
22
|
Інші зобов'язання
|
13 706
|
4 106
|
22.1
|
У тому числі зобов'язання небанківських установ
|
374
|
373
|
23
|
Усього зобов'язань
|
9 799 383
|
8 740 109
|
|
Власний капітал та частка меншості
|
|
|
24
|
Статутний капітал
|
722 000
|
703 000
|
25
|
Капіталізовані дивіденди
|
1 000
|
1 000
|
26
|
Власні акції (частки, паї), що викуплені в
акціонерів (учасників)
|
0
|
0
|
27
|
Емісійні різниці
|
0
|
0
|
28
|
Накопичені курсові різниці
|
0
|
0
|
29
|
Резерви та інші фонди
|
12 508
|
11 349
|
30
|
Резерви переоцінки, у тому числі:
|
899 570
|
29 867
|
30.1
|
Резерви переоцінки необоротних активів
|
899 570
|
29 867
|
30.2
|
Резерви переоцінки цінних паперів
|
0
|
0
|
31
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих
років
|
11 051
|
10 343
|
32
|
Прибуток/Збиток за звітний рік
|
145 265
|
20 057
|
33
|
Усього власного капіталу материнського банку
|
1 791 394
|
775 616
|
34
|
Частка меншості
|
3
|
7
|
35
|
Усього власного капіталу та частка
меншості
|
1 791 397
|
775 623
|
36
|
Усього пасивів
|
11 590 780
|
9 515 732
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|