Формування резервів на покриття кредитних ризиків
- обсяг сумнівних та
безнадійних знецінених кредитів юридичним особам зріс з рівня 0,348 млрд.грн.
(01.01.2008) до рівня 0,437 млрд.грн. (01.01.2009), при цьому:
а) обсяг знецінених
кредитів, сумнівних до повернення, зріс з рівня 111,4 млн.грн. до рівня 163,1
млн.грн.;
б) обсяг безнадійних
знецінених кредитів зріс з рівня 236,9 млн.грн. до рівня 274,6 млн.грн.;
в) сумарно частка цих
кредитів в сегменті портфелю зменшилась з рівня 1,46% станом на 01.01.2008 до
рівня 0,92% станом на 01.01.2009.
Рис.2.10.
Структура знеціненості кредитів, наданих юридичним особам в ПАТ КБ "Приватбанк"
у 2008 році
Як показує спільний
аналіз даних табл.Е.1 Додатку Е та структур знеціненості кредитів, наданих
фізособам – приватним підприємцям, в ПАТ КБ "Приват-банк" у 2007
-2008 роках, наведених структурними діаграмами на рис.2.11-2.12:
- обсяг поточних та
незнецінених кредитів фізособам –приватним підприєм-цям зріс з рівня 1,96
млрд.грн. (01.01.2008) до рівня 3,75 млрд.грн. (01.01.2009), тобто практично в
1,8 рази, при цьому частка поточних та незнецінених кредитів в сегменті
портфелю (без урахування резервів) зменшилась з рівня 91,9% станом на
01.01.2008 до рівня 81,6% станом на 01.01.2009;
- обсяг пролонгованих
незнецінених кредитів фізособам –приватним підприємцям зменшився з рівня 17,1
млн.грн. (01.01.2008) до рівня 5,83 млн.грн. (01.01.2009), тобто практично в 3
рази, при цьому частка пролонгованих незнеці-нені кредитів в сегменті портфелю
(без урахування резервів) зменшилась з рівня 0,81% станом на 01.01.2008 до
рівня 0,13% станом на 01.01.2009;
Рис.2.11.
Структура знеціненості кредитів, наданих приватним підприємцям в ПАТ КБ "Приватбанк"
у 2007 році
- обсяг прострочених незнецінені кредитів фізособам
–приватним підприємцям зріс з рівня 110,7 млн.грн. (01.01.2008) до рівня 634,8
млн.грн. (01.01.2009), тобто практично в 5,8 раза, при цьому частка
прострочених незнецінених кредитів в сегменті портфелю (без урахування
резервів) зросла з рівня 5,19% станом на 01.01.2008 до рівня 13,8% станом на
01.01.2009;
- обсяг сумнівних знецінених кредитів фізичним
особам – приватним підприємцям зріс з рівня 36,127 млн.грн. (01.01.2008) до
рівня 172,7 млн.грн. (01.01.2009), при цьому частка цих кредитів в сегменті
портфелю зросла з рівня 1,69% станом на 01.01.2008 до рівня 3,75% станом на
01.01.2009;
- обсяг безнадійних
знецінених кредитів фізичним особам –приватним підприємцям зріс з рівня 7,655
млн.грн. (01.01.2008) до рівня 33,056 млн.грн. (01.01.2009), при цьому частка
цих кредитів в сегменті портфелю зросла з рівня 0,36% станом на 01.01.2008 до
рівня 0,72% станом на 01.01.2009;
Рис.2.12.
Структура знеціненості кредитів, наданих приватним підприємцям в ПАТ КБ "Приватбанк"
у 2007 -2008 роках
Як показує спільний
аналіз даних табл.Е.1 Додатку Е та структур знеціненості іпотечних кредитів,
наданих фізичним особам, в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 -2008 роках,
наведених структурними діаграмами на рис.2.13 -2.14:
- обсяг поточних та
незнецінених іпотечних кредитів фізособам зріс з рівня 2,581 млрд.грн.
(01.01.2008) до рівня 3,222 млрд.грн. (01.01.2009), тобто практично в 1,3 рази,
при цьому частка поточних та незнецінених іпотечних кредитів в сегменті
портфелю (без урахування резервів) зменшилась з рівня 87,5% станом на
01.01.2008 до рівня 80,6% станом на 01.01.2009;
Рис.2.13.
Структура знеціненості іпотечних кредитів, наданих фізичним особам в ПАТ КБ "Приватбанк"
у 2007 році
- обсяг пролонгованих незнецінених
кредитів фізособам –приватним підприємцям зменшився з рівня 6,245 млн.грн.
(01.01.2008) до рівня 5,673 млн.грн. (01.01.2009), при цьому частка
пролонгованих незнецінених кредитів в сегменті портфелю (без урахування
резервів) зменшилась з рівня 0,21% станом на 01.01.2008 до рівня 0,14% станом
на 01.01.2009;
- обсяг прострочених
незнецінені іпотечних кредитів фізособам зріс з рівня 277,9 млн.грн.
(01.01.2008) до рівня 466,3 млн.грн. (01.01.2009), тобто практично в 1,8 раза,
при цьому частка прострочених незнецінених іпотечних кредитів в сегменті
портфелю (без урахування резервів) зросла з рівня 9,42% станом на 01.01.2008 до
рівня 11,65% станом на 01.01.2009;
Рис.2.14.
Структура знеціненості іпотечних кредитів, наданих фізичним особам в ПАТ КБ "Приватбанк"
у 2008 році
- обсяг сумнівних
знецінених іпотечних кредитів фізичним особам зріс з рівня 79,5 млн.грн.
(01.01.2008) до рівня 259,1 млн.грн. (01.01.2009), при цьому частка цих кредитів
в сегменті портфелю зросла з рівня 2,7% станом на 01.01.2008 до рівня 6,47%
станом на 01.01.2009;
- обсяг безнадійних
знецінених іпотечних кредитів фізичним особам зріс з рівня 4,092 млн.грн.
(01.01.2008) до рівня 44,106 млн.грн. (01.01.2009), при цьому частка цих
кредитів в сегменті портфелю зросла з рівня 0,14% станом на 01.01.2008 до рівня
1,1% станом на 01.01.2009.
Як показує спільний
аналіз даних табл.Е.1 Додатку Е та структур знеціне-ності споживчих кредитів,
наданих фізичним особам, в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 -2008 роках,
наведених структурними діаграмами на рис.2.15 – 2.16:
Рис.2.15.
Структура знеціненості споживчих кредитів, наданих фізичним особам в ПАТ КБ "Приватбанк"
у 2007 році
- обсяг поточних та
незнецінених споживчих кредитів фізособам зріс з рівня 6,531 млрд.грн.
(01.01.2008) до рівня 12,754 млрд.грн. (01.01.2009), тобто практично в 1,9
рази, при цьому частка поточних та незнецінених споживчих кредитів в сегменті
портфелю (без урахування резервів) зросла з рівня 47,8% станом на 01.01.2008 до
рівня 70,5% станом на 01.01.2009;
- обсяг пролонгованих
незнецінених споживчих кредитів фізособам зріс з рівня 97,426 млн.грн.
(01.01.2008) до рівня 137,202 млн.грн. (01.01.2009), при цьому частка
пролонгованих незнецінених кредитів в сегменті портфелю (без урахування
резервів) зросла з рівня 0,71% станом на 01.01.2008 до рівня 0,76% станом на
01.01.2009;
Рис.2.16.
Структура знеціненості споживчих кредитів, наданих фізичним особам в ПАТ КБ "Приватбанк"
у 2008 році
- обсяг прострочених
незнецінені споживчих кредитів фізособам зменшився з рівня 6,149 млрд.грн.
(01.01.2008) до рівня 3,193 млрд.грн. (01.01.2009), тобто практично в 1,9 раза,
при цьому частка прострочених незнецінених споживчих кредитів в сегменті
портфелю (без урахування резервів) зменшилась з рівня 45,01% станом на
01.01.2008 до рівня 17,65% станом на 01.01.2009;
- обсяг сумнівних знецінених
споживчих кредитів фізичним особам зріс з рівня 706,6 млн.грн. (01.01.2008) до
рівня 1,425 млрд.грн. (01.01.2009), при цьому частка цих кредитів в сегменті
портфелю зросла з рівня 5,17% станом на 01.01.2008 до рівня 7,88% станом на
01.01.2009;
- обсяг безнадійних
знецінених споживчих кредитів фізичним особам зріс з рівня 177,9 млн.грн.
(01.01.2008) до рівня 581,2 млн.грн. (01.01.2009), при цьому частка цих
кредитів в сегменті портфелю зросла з рівня 1,3% станом на 01.01.2008 до рівня
3,21% станом на 01.01.2009.
В Додатку Ж наведені
графіки частки загальної забезпеченості заставою кредитів в сегментах
кредитного портфелю ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 -2008 роках та
застосування в якості застави нерухомого та рухомого майна, цінних паперів та
депозитів.
Як показує аналіз
графіків рис.Ж.1- Ж.3 Додатку Ж:
- загальний рівень
забезпеченості наданих кредитів заставою підвищився з 73,7% станом на
01.01.2008 до 82,0% станом на 01.01.2009;
- рівень покриття
заставою кредитів наданих юридичним особам підвищився з 87,4% станом на
01.01.2008 до 92,0% станом на 01.01.2009, при цьому частка застосування
основного вида застави у вигляді рухомого майна та оборотних виробничих активів
зросла з рівня 68,8% у 2007 році до 71,23% у 2008 році;
- рівень покриття
заставою у вигляді виключно цінних паперів кредитіврепо підвищився з 40,3% станом
на 01.01.2008 до 87,65% станом на 01.01.2009;
- рівень покриття
заставою кредитів, наданих фізособам-приватним підпри-ємцям, підвищився з 72,1%
станом на 01.01.2008 до 83,45% станом на 01.01.2009, при цьому частка
застосування основного вида застави у вигляді рухомого майна та оборотних
виробничих активів зросла з рівня 8,5% у 2007 році до 63,4% у 2008 році, а
частка використання нерухомості в заставі зменшилась в 2,8 -3,2 рази;
- рівень покриття
заставою іпотечних кредитів, наданих фізособам, знизився з 98,9% станом на
01.01.2008 до 97,9% станом на 01.01.2009, при цьому частка застосування
основного вида застави у вигляді житлового нерухомого майна зросла з рівня
64,7% у 2007 році до 67,0% у 2008 році;
- рівень покриття
заставою споживчих кредитів, наданих фізособам, знизився з 41,9% станом на
01.01.2008 до 40,8% станом на 01.01.2009, при цьому частка застосування
основного вида застави у вигляді житлового нерухомого майна зменшилась з рівня
18,6% у 2007 році до 14,0% у 2008 році, а частка застосування рухомого майна зменшилась
з рівня 6,06% у 2007 році до 5,1% у 2008 році.
Станом на кінець дня 31
грудня 2008 року, за даними Банку, значення нормативів кредитного ризику
відповідно становлять:
- норматив ризику на
одного контрагента Н7 (норматив 25%) – 24,77%;
- норматив великих
кредитних ризиків Н8 (нормативне 800%) – 299,40%;
- норматив Н9
(нормативне значення не більше 5%) – 4,65%;
- норматив Н10
(нормативне значення не більше 30%) – 27,40%
Як показує порівняльний аналіз структури
ризикованості кредитів в кредитному портфелі ПАТ КБ "Приватбанк" за
2007 - 2008 роки:
1)
найбільше зростання ризику та
погіршення якості виникло у 2008 році в сегменті споживчих кредитів населенню -
при зростанні обсягів кредитів на 23,2%, обсяг знецінених проблемних кредитів
зріс в 2,42 рази, а обсяг резервів під їх ризикованість зріс у 1,9 раза;.
2)
в сегменті кредитів, наданих
фізичним особам- приватним підприємцям - при зростанні обсягів кредитів на 2,1
раза обсяг знецінених проблемних кредитів зріс в 5 разів, а обсяг резервів під
їх ризикованість зріс у 3,7 раза.
2.3 Формування та використання банком резерву на
покриття можливих втрат за кредитними операціями та за нарахованими відсотками
за кредитними операціями
Динаміка показників формування
та використання резервів під заборгованість за кредитами в ПАТ КБ "Приватбанк"
у передкризовий ( 2004 -2007 рр.) та у кризовий (з 3 кварталу 2008 року) періоди
наведена в табл.2.1:
Таблиця 2.1 Динаміка
формування та використання резервів під кредитну заборгованість в ПАТ КБ "Приватбанк"
за 2004 - 2009 роки
Показник руху резервів під ризики кредитної заборгованості, тис.грн.
|
Рік
|
2004
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
2009 (3 квартали)
|
1. Залишок резерву під кредитні ризики станом на 1 січня, тис.грн.
|
826 551
|
1 266 338
|
1 814 614
|
3 136 224
|
3 935 635
|
8 607 224
|
2. Сальдо додаткових відрахувань в резерви за рахунок погіршення
якос-ті кредитного портфеля та на протязі року, тис.грн.
|
455 419
|
585 345
|
1 361 572
|
949 850
|
4 733 000
|
3 283 946
|
3. Списання безнадійної кредитної заборгованості за рахунок резервів на
протязі року, тис.грн.
|
-15 632
|
-37 069
|
-116 713
|
-49 438
|
-62 412
|
-112 355
|
4. Залишок резерву під кредитні ризики станом на 31 грудня, тис.грн.
|
1 266 338
|
1 814 614
|
3 136 473
|
3 935 635
|
8 607 224
|
11 778 815
|
5. Відносний обсяг резер-ву за кредитними ризика-ми до загального
обсягу кредитного портфелю на кінець року, %
|
12,90
|
11,27
|
10,64
|
8,97
|
13,08
|
16,02
|
6. Відносний обсяг списання безнадійної кредитної заборгованості за
рахунок резервів на початок року в %
|
-1,89
|
-2,93
|
-6,43
|
-1,58
|
-1,59
|
-1,31
|
Враховуючи суттєву
інфляцію національної валюти відносно долара США у 4 кварталі 2008 року, для
оцінки динаміки приведеного кредитного портфелю ПАТ КБ "Приватбанк"
на графіках рис.2.17 представлена динаміка валютних екві-валентів кредитного
портфеля та створених резервів кредитного ризику.
Рис.2.17. Динаміка валютних еквівалентів (в доларах
США) обсягів валюти балансу, кредитів юридичним особам, кредитів фізичним
особам та обсягів резервування ризиків кредитного портфелю в ПАТ КБ "Приватбанк"
у 2004 – 2009 роках (виключаючи вплив девальвації національної валюти)
Як
показує аналіз даних, наведених на графіках рис.2.17, з 01.10.2008 року по
01.10.2009 року (за рік фінансової кризи):
-
валюта балансу банку зменшилась
з рівня 15,102 млрд.$ до 10,183 млрд.$, тобто банк практично втратив 30%
еквіваленту валюти балансу при зростанні курсу долара США з рівня 4,86 грн./ $
до 8,0грн./$;
-
обсяг валютного еквіваленту
кредитів, наданих юридичним особам, зменшився з рівня 7,359 млрд.$ до рівня
6,370 млрд.$, тобто обсяг зменшився практично на -1,0 млрд.$;
-
обсяг валютного еквіваленту
кредитів, наданих фізичним особам, зменшився з рівня 4,503 млрд.$ до рівня
2,815 млрд.$, тобто обсяг зменшився практично на -1,68 млрд.$;
-
обсяг валютного еквіваленту
резервів під кредитні ризики зріс з рівня 0,932 млрд.$ до рівня 1,471 млрд.$,
тобто обсяг резервів зріс практично на +0,54 млрд.$;
Таким
чином, за період розвитку світової фінансової кризи відносна частка резерву на
кредитні ризики в портфелі ПАТ КБ "Приватбанк" зросла в 1,9 рази,
тобто зафіксоване суттєве погіршення ризикованості кредитного портфеля.
Рис.2.18. Динаміка структури кредитно-інвестиційного
портфелю ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 – 2009 роках
Згідно графікам,
наведеним на рис.2.18, кредитно-інвестиційний портфель ПАТ КБ "Приватбанк"
у передкризовому 2007 році та та за результатами розвитку кризи у 2009 році
характеризується суттєвим ростом частки кредитів, наданих юридичним особам з
рівня 43,1% у 2007 році до рівня 55,6% станом на кінець 2009 року за рахунок
зниження в портфелі найбільш ризикованих сегментів кредитування фізичних осіб
та вкладень в операції з цінними паперами.
На рис.К.1- К.3 Додатку К наведені графіки
структури резервування кредитних ризиків по сегментам кредитного портфелю в ПАТ
КБ "Приватбанк" у 2007 - 2008 роках [79], які дозволяють оцінити
зміну кредитного ризику в сегментах кредитування юридичних та фізичних осіб в
умовах впливу світової фінансової кризи в передкризовому (2007) та кризовому
(2008) періоду діяльності банка:
а) На протязі 2007 року ланцюговий приріст
гривневих еквівалентів чистих кредитів в кредитному портфелі банку склав +4,6%,
а ланцюговий приріст гривневих еквівалентів сумарних резервів кредитного ризику
склав (-7,26)% (Додаток Д), при цьому в окремих сегментах:
- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного
портфелю "Кредити юридичним особам" за рахунок покращання якості
наданих кредитів зменшились на (-229188,0) тис.грн. ((-9,6)% створеного на
кінець року резерву) та на кінець року склали 2393047,0 тис.грн. ( що становило
5,46% від загального обсягу кредитного портфелю банку);
- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного
портфелю "Кредити, надані за операціями репо" за рахунок погіршення
якості наданих кредитів зросли на 39,0 тис.грн. (36,4% створеного на кінець
року резерву) та на кінець року склали 107,0 тис.грн. ( що становило 0,002% від
загального обсягу кредитного портфелю банку);
- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного
портфелю "Кредити, надані фізичним особам- приватним підприємцям" за
рахунок погіршення якості наданих кредитів зросли на 63 147,0 тис.грн. (70,5%
створеного на кінець року резерву) та на кінець року склали 89 594,0 тис.грн. (
що становило 0,20% від загального обсягу кредитного портфелю банку);
- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного
портфелю "Іпотечні кредити, надані фізичним особам" за рахунок
погіршення якості наданих кредитів зросли на 20 206,0 тис.грн. (29,9%
створеного на кінець року резерву) та на кінець року склали 67 685,0 тис.грн. (
що становило 0,15% від загального обсягу кредитного портфелю банку);
- резерви кредитного ризику по сегменту кредитного
портфелю "Споживчі кредити, надані фізичним особам" за рахунок
погіршення якості наданих кредитів зросли на 316 674,0 тис.грн. (59,5%
створеного на кінець року резерву) та на кінець року склали 531 939,0 тис.грн.
( що становило 1,21% від загального обсягу кредитного портфелю банку);
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|
|