Финансовые результаты деятельности Сберегательного банка и направления их улучшения 
Исходя из расчетов, наблюдаем, что коэффициент минимальных
доходов банка за анализируемый период в целом по Сбербанку России (с 01.01.07г.
по 01.01.09г.) увеличился с 0,89% до 2,13%. За I период составил 0,39%. По ОСБ
6670 увеличился с 0,78% до 2,11% на 01.01.09г.
На 01.01.09 г. наблюдается рост процентной маржи с 15,76% до
24,86% по Сбербанку России (по ОСБ 6670 – с 3,29% до 8,26%), что означает
увеличение доходности активов, приносящих процентный доход. За I период
процентная маржа по Сбербанку России составила 7,78%.
Таблица 2.2.9 Анализ доходности Сберегательного банка России
за период с 01.01.07г. по 01.01.10г. В тысячах рублей
|
Показатели
|
Период
|
Темп прироста,
в процентах
|
|
I на 01.01.07г.
|
II на 01.01.08г.
|
III на
01.01.09г.
|
IV на
01.01.10г.
|
II/I
|
III /II
|
IV /III
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Проценты полученные
|
138419701
|
101853679
|
268019039
|
89 845 523
|
-26,42
|
163,14
|
-66,48
|
|
Проценты уплаченные
|
24 700 219
|
39 096 604
|
53 911 172
|
15 717 278
|
58,28
|
37,89
|
-70,85
|
|
Чистый процентный доход
|
113719 482
|
62 757 075
|
214107 867
|
74 128 245
|
-44,81
|
241,17
|
-65,38
|
|
АХР
|
23 484 398
|
37 439 170
|
55 797 588
|
15 116 654
|
59,42
|
49,04
|
-72,91
|
|
Прочие расходы
|
17 041 144
|
26 096 556
|
37 419 108
|
11412 921
|
53,14
|
43,39
|
-69,50
|
|
Работающие активы
|
721008 035
|
780566736
|
861413 698
|
952608 353
|
8,26
|
10,36
|
10,59
|
|
Обязательства банка
|
786671 873
|
871996161
|
972791 974
|
1075076576
|
10,85
|
11,56
|
10,51
|
|
Непроцентные доходы
|
32 226 555
|
52255407
|
66 467 772
|
13 893 052
|
62,15
|
27,20
|
-79,10
|
|
Непроцентные расходы
|
32 934 290
|
48833644
|
61 641 785
|
14 259 397
|
48,28
|
26,23
|
-76,87
|
|
САД
|
721489 999
|
780566736
|
861413 698
|
952608353
|
8,19
|
10,36
|
10,59
|
|
КММ,%
|
0,89
|
1,45
|
2,13
|
0,39
|
62,72
|
46,82
|
-81,78
|
|
ПМ, %.
|
15,76
|
8,04
|
24,86
|
7,78
|
-48,99
|
209,15
|
-68,69
|
|
ПР, руб./руб.
|
0,16
|
0,09
|
0,26
|
0,08
|
-46,62
|
198,56
|
-68,83
|
|
Кп, руб./руб.
|
5,60
|
2,61
|
4,97
|
5,72
|
-53,51
|
90,83
|
14,98
|
|
ПНР, руб./руб.
|
0,98
|
1,07
|
1,08
|
0,97
|
9,36
|
0,77
|
-9,64
|
Разброс процентных ставок между вложенными и привлеченными
ресурсами находится на среднем уровне, но имеет тенденцию к увеличению (возрос
с 0,16 до 0,26 на 01.01.09г.). За III период – 0,08%. По ОСБ 6670 возрос с 0,03 до 0,09 на 01.01.09г.
Степень покрытия процентными доходами процентных расходов
превышает средний уровень (1,1-1,25%) и растет, что также свидетельствует об
эффективной процентной политике банка.
За анализируемый период уровень покрытия непроцентных
расходов непроцентными доходами по Сбербанку увеличился с 0,98 до 1,8 на
01.01.09г. – положительная динамика. Но уменьшился на 01.01.10г. до 0,97% это
означает, что увеличивается часть непроцентных расходов, покрываемых за счет
процентных доходов. По ОСБ 6670 наблюдается снижение с 2,81% до 2,69%.
Таблица 2.2.10 Анализ доходности ОСБ 6670 за период с
01.01.07г. по 01.01.09г. В тысячах рублей
|
Показатели
|
Период
|
Темп прироста,
в процентах
|
|
I
на 01.01.07
|
II
на 01.01.08
|
III
на 01.01.09
|
II/I
|
III/II
|
|
Проценты полученные
|
166 284
|
329 222
|
445 125
|
97,99
|
35,21
|
|
Проценты уплаченные
|
59 142
|
118 285
|
165 598
|
100,00
|
40,00
|
|
Чистый процентный доход
|
107 142
|
210 937
|
279 527
|
96,88
|
32,52
|
|
АХР
|
26 724
|
53 448
|
74 827
|
100,00
|
40,00
|
|
Прочие расходы
|
1 209
|
2 413
|
3 377
|
99,55
|
39,97
|
|
Работающие активы
|
3 256 806
|
3 364 892
|
3 383 802
|
3,32
|
0,56
|
|
Обязательства банка
|
3 572 802
|
3 693 529
|
3 732 279
|
3,38
|
1,05
|
|
Непроцентные доходы
|
24 116
|
46 870
|
65 617
|
94,35
|
40,00
|
|
Непроцентные расходы
|
11 461
|
22 923
|
42 889
|
100,01
|
87,10
|
|
САД
|
3 256 806
|
3 364 892
|
3 383 802
|
3,32
|
0,56
|
|
КММ,%
|
0,78
|
1,52
|
2,11
|
93,60
|
39,22
|
|
ПМ, %.
|
3,29
|
6,27
|
8,26
|
90,55
|
31,78
|
|
ПР, руб./руб.
|
0,03
|
0,07
|
0,09
|
90,75
|
32,46
|
|
Кп, руб./руб.
|
2,81
|
2,78
|
2,69
|
-1,01
|
-3,42
|
|
ПНР, руб./руб.
|
2,10
|
2,04
|
1,53
|
-2,83
|
-25,17
|
По результатам анализа доходности можно сделать вывод о том,
что в целом по Сбербанку России и по ОСБ 6670 в частности за анализируемый
период в основном произошло увеличение доходности банковских операций.
Далее проведем анализ рентабельности
Сберегательного банка России, который приведен в таблицах 2.2.11 и 2.2.12.
Таблица 2.2.11 Формулы для расчета анализа рентабельности
|
Финансовый показатель
|
Формула расчета
|
Пояснения
|
Экономическая сущность
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Показатель прибыльности банка, руб./руб.
|
|
СС – собственные средства, руб.
|
Отражает отдачу собственного капитала
|
|
Показатель прибыльности активов, руб./руб
|
|
Пр – балансовая прибыль, руб.
|
Характеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. собственного
капитала
|
|
Коэффициент достаточности капитала, руб./руб.
|
|
СОА – средние остатки по суммарным активам, руб.
|
Означает, что доходность банковской деятельности находится
в прямой зависимости от работоспособности активов и в обратной зависимости от
коэффициента достаточности капитала.
|
|
Коэффициент доходности активов, руб./руб
|
|
ВД – валовый доход банка, руб.
|
Показывает эффективность функционирования рабочего
капитала банка
|
|
Показатель способности контролировать свои расходы,
руб./руб
|
|
Пр – балансовая прибыль, руб.
ВД-валовый доход банка, руб.
|
Показывает эффективность работы банка в целом, а,
следовательно, его способность контролировать свои расходы
|
|
Показатель активов приносящих доход, руб./руб
|
|
САД – средние остатки активов, приносящих доход, руб.
|
Показывает способность банка получать прибыль
|
|
Рентабельность кредитного портфеля
|
|
ПП – проценты полученные по активным операциям, руб.
КВс – кредитные вложения, руб.
|
Характеризует эффективность управления кредитным портфелем
с позиции оперативного управления и с позиции собственника
|
|
|
ПУ – проценты уплаченные, руб.
СК – собственный капитал, руб.
|
В современных условиях возможности роста К3, за
счет уменьшения показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост
активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы.
Считается, что уровень рентабельности, к которому следует
стремиться, должен составлять 1,4%. Критериальный уровень показателя колеблется
от 10 до 20%.
Как видно из анализа таблиц 19 и 20, произошло увеличение прибыли
и в целом по Сбербанку и по ОСБ 6670, в абсолютном выражении за анализируемый
период времени она увеличилась на 90,98% и 40,0% соответственно. В этой связи
увеличился показатель отдачи собственного капитала с 17,83% до 31,53% по
Сбербанку и с 0,21% до 0,58% по ОСБ 6670, т.е. прибыльность собственного
капитала увеличилась почти наполовину.
Показатель прибыльности активов также
увеличилась (с 2,11% до 3,31% на конец 2009 года по Сбербанку и с 0,01% до
0,03% по ОСБ 6670), что объясняется увеличением прибыли и ростом совокупных
активов.
Коэффициент достаточности уменьшился с 11,86% до 10,16 % и с
4,5% до 4,48% соответственно, что говорит об уменьшении обеспечение активов
собственным капиталом, а, следовательно, об увеличении доходности банка.
Показатель доходности активов за анализируемый период
повысился с 20,97 до 34,35% и с 6,62 до 17,6% соответственно, что говорит о
повышении доходов приносимых активами банка.
Показатель способности банка контролировать свои расходы
незначительно уменьшился (с 10,08% до 9,65%) по Сбербанку в целом, что говорит
об увеличении потерь, которые несет банк. Это произошло в основном из-за
непроцентных расходов, доля которых в валовом доходе сильно увеличилась. По ОСБ
6670 наблюдается увеличение показателя с 14,6% до 15,10%.
Таблица 2.2.12 Анализ рентабельности Сберегательного банка
России за период с 01.01.07г. по 01.01.09г. В тысячах рублей
|
Показатели
|
Период
|
Темп прироста, в %
|
|
I
на 01.01.07
|
II
на 01.01.08
|
III
на 01.01.09
|
II/I
|
III/II
|
III/I
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
Прибыль
|
18864 729
|
31 805 681
|
36 028 396
|
68,60
|
13,28
|
90,98
|
|
СС
|
105818126
|
114245 371
|
114260 273
|
7,96
|
0,01
|
7,98
|
|
СОА
|
892489 999
|
986241 532
|
1087052247
|
10,50
|
10,22
|
21,80
|
|
ВД
|
187113 517
|
288072 834
|
373 388 319
|
53,96
|
29,62
|
99,55
|
|
САД
|
721008 035
|
780566 736
|
861 413 698
|
8,26
|
10,36
|
19,47
|
|
КВс
|
511594 722
|
542210 945
|
596 272 996
|
5,98
|
9,97
|
16,55
|
|
СК
|
105818 126
|
114245 371
|
114 260 273
|
7,96
|
0,01
|
7,98
|
|
K1, %
|
17,83
|
27,84
|
31,53
|
56,16
|
13,26
|
76,87
|
|
K2, %
|
2,11
|
3,22
|
3,31
|
52,57
|
2,77
|
56,80
|
|
K3, %
|
11,86
|
11,58
|
10,51
|
-2,30
|
-9,26
|
-11,35
|
|
K4, %
|
20,97
|
29,21
|
34,35
|
39,32
|
17,60
|
63,84
|
|
K5, %
|
10,08
|
11,04
|
9,65
|
9,51
|
-12,61
|
-4,29
|
|
K6, %
|
2,62
|
4,07
|
4,18
|
55,73
|
2,65
|
59,85
|
|
РК, %
|
22,23
|
11,57
|
35,91
|
-47,93
|
210,24
|
61,54
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|
|
