Финансовые результаты деятельности Сберегательного банка и направления их улучшения
Показатели
|
Период
|
Удельный вес, в%
|
I
на
01.01.07
|
II
на
01.01.08
|
III
на
01.01.09
|
IV
на
01.01.10
|
I
|
II
|
III
|
V
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
Доходы от операционной деятельности
|
170646256
|
261483174
|
334486 811
|
103 738 575
|
91,20
|
90,77
|
89,58
|
89,21
|
в т.ч. процентные доходы.
|
138419701
|
209227767
|
268 019 039
|
89 845 523
|
73,98
|
72,63
|
71,78
|
77,26
|
из них проценты, полученные за предоставленные кредиты
|
42 456 974
|
65 660 568
|
89 417 764
|
24 684 238
|
22,69
|
22,79
|
23,95
|
21,23
|
Неоперационные доходы
|
16 467 261
|
26 589 660
|
38 901 508
|
12 545 274
|
8,80
|
9,23
|
10,42
|
10,79
|
Валовой доход
|
187113517
|
288072834
|
373388319
|
116283849
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
СОА
|
892489999
|
986241532
|
1 087 052 247
|
1198060 979
|
-
|
-
|
-
|
-
|
НА
|
171481964
|
205674796
|
225638 549
|
245 452 626
|
-
|
-
|
-
|
-
|
САД
|
721008035
|
780566736
|
861 413 698
|
952 608 353
|
-
|
-
|
-
|
-
|
КОК, руб./руб.
|
1,77
|
1,81
|
1,92
|
1,14
|
-
|
-
|
-
|
-
|
КВА, руб./руб.
|
0,21
|
0,29
|
0,34
|
0,10
|
-
|
-
|
-
|
-
|
КПА, руб./руб.
|
0,19
|
0,27
|
0,31
|
0,09
|
-
|
-
|
-
|
-
|
КАДН, руб./руб.
|
4,20
|
3,80
|
3,82
|
3,88
|
-
|
-
|
-
|
-
|
По расчетным данным
наблюдается уменьшение, хотя и незначительное, доли операционных доходов в
сумме валового дохода с 91,2% до 89,21%. Вместе с тем выявлено увеличение
процентных доходов с 73,98% до 77,26% (из них увеличение доли процентных
доходов, полученных от предоставленных кредитов с 22,69% до 23,95% на
01.01.2007г. и уменьшение до 21,23% на 01.01.2010).
За анализируемый
период доходность кредитных вложений повысилась с 1,77 до 1,92, но к
01.01.2010г. наблюдается снижение доходности до 1,14, что означает сокращение
операционного дохода по выданным кредитам. Это может быть вызвано, вероятнее
всего, снижением процентных ставок по кредитам вследствие снижения ставки
рефинансирования ЦБ.
Доходность активов, с
01.01.2007г. по 01.01.2009г., возросла с 0,21 до 0,34, а к 01.01.2010г.
наблюдается уменьшение до 0,10, что является тревожным сигналом. Соотношение
операционного дохода и среднего остатка по совокупным активам также имело
тенденцию к увеличению с 0,19 до 0,31 на 01.01.2009г. и снижение до 0,09, что
означает снижение доходности осуществления ссудных операций.
Показатель соотношения
доходных и недоходных активов снизился с 4,20 до 3,88, что означает уменьшение
потенциальной базы доходности операций банка. Также можно отметить и
незначительный рост доходов от не операционной деятельности банка (с 8,80% до
10,79%), что говорит о диверсификации деятельности банка.
После проведенного анализа доходов банка необходимо провести
анализ расходов банка. Анализ расходов банка приведен в таблицах 2.2.6 и 2.2.7
Динамика расходных статей анализируется по сравнению с
предыдущим периодом или плановым показателем. При этом увеличение доли прочих
расходов банка свидетельствует об ухудшении управления банковскими операциями.
Значительное место в анализе расходов занимают показатели,
характеризующие разные виды расходов. Формулы расчетов приведены в таблице 2.2.5
Таблица 2.2.5 Формулы расчетов
Формула расчета
|
Пояснения
|
Экономическая
сущность
|
|
АХР – административно-хозяйственные расходы банка, руб.
СОА – средние остатки по суммарным активам, руб.
|
Характеризует административно-хозяйственные расходы,
приходящиеся на 1 руб.средних остатков по активным операциям
|
|
ПР – прочие расходы, руб.
|
Характеризует прочие расходы, приходящиеся на 1 руб.
средних остатков по активным операциям
|
|
ПУ – проценты уплаченные, руб.
|
Характеризует уплаченные проценты, приходящиеся на 1 руб.
средних остатков активов, приносящих доход
|
По расчетным данным наблюдается увеличение доли операционных
расходов от всех расходов с 56,37 до 59,95%, прочих расходов – с 10,13 до
11,22%, административно-хозяйственных расходов – с 13,96 до 14,86%. Вместе с
тем снизились расходы на обеспечение функционирования банка с 33,50 до 28,83 %.
Таблица 2.2.6 Анализ расходов Сберегательного банка России за
период с 01.01.07г. по 01.01.10г. В тысячах рублей
Показатели
|
Период
|
Удельный вес, в%
|
I
на
01.01.07
|
II
на
01.01.08
|
III
на
01.01.09
|
IV
на
01.01.10
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
Операционные расходы
|
94839 948
|
143984714
|
182513853
|
60996 598
|
56,37
|
56,19
|
54,10
|
59,95
|
в т.ч. проценты уплаченные
|
24700 219
|
39 096 604
|
53 911 172
|
15717 278
|
14,68
|
15,26
|
15,98
|
15,45
|
Расходы по обеспечению функционирования банка
|
56367 696
|
86 185 883
|
117439 373
|
29333 539
|
33,50
|
33,63
|
34,81
|
28,83
|
в т.ч. АХ
|
23484 398
|
37 439 170
|
55 797 588
|
15116 654
|
13,96
|
14,61
|
16,54
|
14,86
|
ПР
|
17041 144
|
26 096 556
|
37 419 108
|
11412 921
|
10,13
|
10,18
|
11,09
|
11,22
|
Расходы всего
|
168248788
|
256267 153
|
337372 334
|
101743058
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
САД
|
721008035
|
780566 736
|
861413 698
|
952608353
|
-
|
-
|
-
|
-
|
СОА
|
892489999
|
986241 532
|
1087052247
|
1198060979
|
-
|
-
|
-
|
-
|
КХРА, руб./руб.
|
0,03
|
0,04
|
0,05
|
0,01
|
-
|
-
|
-
|
-
|
КПРА, руб./руб.
|
0,02
|
0,03
|
0,03
|
0,01
|
-
|
-
|
-
|
-
|
КПД, руб./руб.
|
0,03
|
0,05
|
0,06
|
0,02
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Таблица 2.2.7 Анализ расходов Приволжского ОСБ 6670 за период
с 01.01.07г. по 01.01.09г. В тысячах рублей
Показатели
|
Период
|
Удельный вес, в %
|
I
на
01.01.07
|
II
на
01.01.08
|
III
на 01.01.09г.
|
I
|
II
|
III
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Операционные расходы
|
129 620
|
259 243
|
373 736
|
62,04
|
62,05
|
62,74
|
в т.ч. проценты уплаченные
|
59 142
|
118 285
|
165 598
|
28,31
|
28,31
|
27,80
|
Расходы по обеспечению функционирования банка
|
78 085
|
156 171
|
218 570
|
37,38
|
37,38
|
36,69
|
в т.ч. АХP
|
26 724
|
53 448
|
74 827
|
12,79
|
12,79
|
12,56
|
ПР
|
1 209
|
2 413
|
3 377
|
0,58
|
0,58
|
0,57
|
Расходы всего
|
208 914
|
417 827
|
595 683
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
САД
|
3 256 806
|
3 364 892
|
3383 802
|
-
|
-
|
-
|
СОА.
|
3 741 017
|
3 868 473
|
3907 223
|
-
|
-
|
-
|
КАХР, руб./руб.
|
0,01
|
0,01
|
0,02
|
-
|
-
|
-
|
КПРА, руб./руб.
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
-
|
-
|
-
|
КПД, руб./руб.
|
0,02
|
0,04
|
0,05
|
-
|
-
|
-
|
Отношение хозяйственных расходов банка к средним остаткам по
активам за анализируемый период незначительно снизилось с 0,03 до 0,01%, что
свидетельствует об эффективном оперативном управлении
административно-хозяйственными расходами в банке.
Отношение прочих расходов к средним остаткам по активам
снизилось с 0,02 до 0,01, что свидетельствует о качестве ведения банковской
деятельности.
Отношение процентов уплаченных к средним остаткам по активам,
приносящим доход, уменьшилось с 0,03 до 0,02, что свидетельствует о сокращении
расходов, «работающих» активов, и оценивается положительно.
По результатам анализа расходов Сберегательного банка России
можно заключить, что за анализируемый период структура расходов незначительно
изменилась в сторону увеличения операционных расходов на 01.01.09г.
Анализ эффективности управления
активными (в т.ч. кредитными) операциями следует начинать с рассмотрения общей
картины доходности банковских операций.
Анализ доходности банка,
детализированный в динамике по отдельным статьям и видам деятельности, приведен
в таблицах 2.2.9 и 2.2.10
Формулы для расчетов приведены в
таблице 2.2.8
Анализ результативных счетов баланса банка дает возможность
рассчитать минимальную доходную маржу, т.е. разрыв в ставках по активным и
пассивным операциям, который в свою очередь дает возможность банку покрывать
необходимые расходы, но не приносит прибыли.
Таблица 2.2.8 Формулы для
расчетов анализа доходности
Финансовый показатель
|
Формула расчета
|
Пояснения
|
Экономическая сущность
|
Коэффициент минимальных доходов, руб./руб.
|
|
АХР – административно-хозяйственные расходы банка, руб.
|
Показывает минимальные доходы, необходимые для покрытия
расходов
|
Процентный разброс (спрэд), руб./руб.
|
|
САД – средние остатки активов, приносящих доход, руб.
|
Показывает возможность банка заработать прибыль
|
Процентная маржа, руб./руб.
|
|
ПП – проценты, полученные по активным операциям, руб.
|
Показывает эффективность управления спредом
|
Степень покрытия процентных доходов процентными расходами
|
|
ПУ – проценты уплаченные, руб.
ОБ – обязательства банка, руб.
|
Показывает степень концентрации ком. банка на основной
деятельности
|
Уровень покрытия непроцентными доходами непроцентных
расходов
|
|
НД – непроцентные доходы, руб.
НР – непроцентные расходы, руб
|
Показывает степень концентрации ком. банка на
вспомогательной деятельности
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|
|