Финансовое состояние банка
Проанализировав данные таблицы 2
- отчета о доходах и расходах
коммерческого банка за 01.01.08 - 01.01.09 гг., можно сделать вывод, что в
течение отчетного периода финансовый результат изменился, на 01.01.08 г. банк получил
прибыли на сумму 176950339 тыс. тенге, то в течение отчетного периода он
снизился на 164691213 тыс. тенге или на 93,07% и
составляет 12259126 тыс. тенге.
На данные изменения повлиял тот
факт, что все доходы и расходы банка значительно увеличились в течение
отчетного периода.
На положительное изменение всех
доходов банка повлиял рост всех процентных доходов на сумму 173467660
тыс. тенге или на 17,45%.
Увеличение процентных доходов
было обеспечено ростом статьи 4400 на сумму 154982967 тыс.
тенге (17,38%) и составляет на конец периода 1046823889 тыс.
тенге
В структуре процентных доходов
данная статья занимает значительный удельный вес (44,59%), наименьшее значение
удельного веса в структуре процентных доходов занимает статья 4480 (0,002%).
Непроцентные доходы банка
увеличились в течение отчетного периода на сумму 737904555 тыс.
тенге и составляет на конец отчетного периода 1180093851 тыс.
тенге.
На данное изменение повлияло
увеличение статьи 4890 (Доходы по операциям с производными финансовыми
инструментами) на сумму 82539582 тыс. тенге или на 230,34%.
В структуре данных доходов
наибольшее значение удельного веса у статьи 4950 (26,37%), а наименьшее значение
у статьи 4850 (0,07%).
Чрезвычайные доходы составляют
на 01.01.08 г.778678 тыс. тенге, а на 01.01.09 г. чрезвычайные доходы
отсутствуют.
На финансовый результат также
повлияли расходы банка, в течение отчетного периода они увеличились на 1075284660 тыс. тенге или на 85,32% и составляет 2335568801 тыс. тенге.
На данные изменения расходов
банка повлиял рост расходов, связанных с выплатой вознаграждения, в течение
отчетного периода они увеличились на 106560980 тыс. тенге
или на 20,30%. В структуре процентных расходов данная статья занимает
наибольший удельный вес (17,97%), наименьший удельный вес занимает статья 5020
(0,001%).
Непроцентные расходы банка
увеличились в течение отчетного периода на 814669989,54 тыс. тенге или на
141,27% и составляют на конец периода 1391353584,72 тыс. тенге на данное
изменение повлияло увеличение статьи 5450 на сумму 696800730,12 тыс. тенге или
на 427,66%. В структуре данных расходов наибольший удельный вес занимает статья
5450 (45,44%), наименьший удельный вес у статьи 5850 (0,01%).
Чрезвычайные расходы на 01.01.08
г. составляют 496520 тыс. тенге, а на 01.01.09 г. отсутствуют.
Подоходный налог в течение отчетного периода снизился на сумму 18258575
тыс. тенге или на 50,90% и составляет на конец периода 17614341
тыс. тенге.
Таблица 3 - Прибыльность отдельных операций банка
Статьи доходов
|
Статьи расходов
|
Прибыльность операций
|
№ и название статьи
|
Сумма на 08г
|
Сумма на 09г
|
№ и название статьи
|
Сумма на 08г
|
Сумма на 09г
|
08г
|
09г
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
4050
|
Доходы, связанные с получением вознаграждения по
корреспондентским счетам
|
5763046
|
16679465
|
5020
|
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским
счетам
|
89937
|
103186
|
64,08
|
161,65
|
4200
|
Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам
|
29640103
|
23024380
|
5300
|
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам
|
33688632
|
35183693
|
0,88
|
0,65
|
4250
|
Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам,
размещенным в других банках
|
21078985
|
24999460
|
5120
|
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других
банков
|
13059674
|
17536315
|
1,61
|
1,43
|
4300
|
Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам,
предоставленным другим банкам
|
3036512
|
3509399
|
5050
|
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным
от других банков
|
81232246
|
66277824
|
0,04
|
0,05
|
4320
|
Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам и
финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные
виды банковских операций или полученным от организаций, осуществляющих
отдельные виды банковских операций
|
10541208
|
10375040
|
5060
|
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам,
полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
|
18201222
|
23683332
|
0,58
|
0,44
|
4400
|
Доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям
банка к клиентам
|
891840922
|
1046823889
|
5200
|
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям
клиентов
|
329377809
|
412000966
|
2,71
|
2,54
|
4465
|
Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное
РЕПО" с ценными бумагами
|
6082481
|
7365866
|
5250
|
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО"
с ценными бумагами
|
10369568
|
7715534
|
0,59
|
0,95
|
4470
|
Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в
капитал и субординированный долг
|
7257122
|
5642075
|
5400
|
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
субординированному долгу
|
32494213
|
42418857
|
0,22
|
0,13
|
Прибыльность процентных операции
|
994266416
|
1167734076
|
Прибыльность процентных операций
|
524904286
|
631465266
|
1,89
|
1,85
|
4500
|
Доходы по дилинговым операциям
|
238715447
|
222774556
|
5500
|
Расходы по дилинговым операциям
|
175684485
|
143361628
|
1,36
|
1,55
|
4600
|
Комиссионные доходы
|
89401194
|
99893364
|
5600
|
Комиссионные расходы
|
17544128
|
17073726
|
5,10
|
5,85
|
4700
|
Доходы от переоценки
|
19065222
|
34243786
|
5700
|
Расходы от переоценки
|
27157341
|
72320171
|
0,70
|
0,47
|
4730
|
Реализованные доходы от переоценки
|
31157002
|
51564010
|
5730
|
Реализованные расходы от переоценки
|
29726630
|
51932976
|
1,05
|
0,99
|
4850
|
Доходы от продажи
|
2587442
|
1622808
|
5850
|
Расходы от продажи
|
78451
|
162220
|
32,98
|
10,00
|
4870
|
Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале
юридических лиц
|
6952755
|
8854609
|
5870
|
Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале
юридических лиц
|
2347918
|
9663129
|
2,96
|
0,92
|
4890
|
Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами
|
35833393
|
118372974
|
5890
|
Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами
|
49544540
|
130752162
|
0,72
|
0,91
|
4900
|
Неустойка (штраф, пеня)
|
14639555
|
17077318
|
5900
|
Неустойка (штраф, пеня)
|
220131
|
707686
|
66,50
|
24,13
|
4920
|
Прочие доходы
|
3837285
|
6491213
|
5920
|
Прочие расходы
|
27984077
|
33567890
|
0,14
|
0, 19
|
Прибыльность непроцентных операции
|
442189296
|
1180093851
|
Прибыльность непроцентных операции
|
699010418
|
1686489194
|
0,63
|
0,70
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проанализировав данные таблицы 3
можно сделать вывод о том, что основная деятельность банка является более
прибыльной, так как доходы, связанные с процентными операциями выше
соответствующих расходов. Прибыльность по основной деятельности не имеет
динамики и составила 1,89% на конец периода.
Прибыльными в составе основной
деятельности являются операции по получению дохода по корреспондентским счётам
- 161,6%, дохода по требованиям к клиентам - 2,54.
Убыточными в составе основной
деятельности являются операции по получению дохода от займов другим банкам -
0,05%, доходы, связанные с инвестициями в капитал - 0,13%.
Неосновная деятельность является
убыточной по сравнению с основной, так как доходы по непроцентным операциям меньше,
чем доходы от процентных. На 2009 год прибыльность составила - 1,22%.
Прибыльность непроцентных
операций имеет отрицательную динамику. Если на начало 2008 года прибыльность
была 1,34%, то на начало 2009 она составил - 1,22%.
Наиболее прибыльными операциями
в составе неосновной деятельности является начисление неустоек - 24,1%, доходы
от продажи - 10%. Убыточными являются операции, связанные с доходами от прочих
операций - 0,19%, доходы от переоценки - 1,4%.
Таблица 4 - Рентабельность банка
на 01.01.08-01.01.09 гг.
Совокупные показатели, характеризующие рентабельность банковских
операций
|
Сумма на 08г
|
Сумма на 09г
|
Изменение
|
Коэффициент доходность капитала, исчисляемый, как отношение
чистой прибыли к собственному капиталу (Д1)
|
0,155
|
0,011
|
0,145
|
Коэффициент прибыльности активов, характеризующий объем прибыли
на каждый тенге активов (Д2)
|
0,019
|
0,001
|
0,018
|
Коэффициент использования активов (Д3) определяется отношением
суммы доходов к сумме активов и характеризует степень отдачи активов
|
0,154
|
0,247
|
-0,093
|
Прибыльность доходов (маржа прибыли), показывающий удельный вес
прибыли в сумме полученных доходов (Д4)
|
0,123
|
0,005
|
0,118
|
Мультипликатор чистой стоимости собственного капитала (Д5) определяется
отношением средней величины активов к средней величине собственного капитала
|
8,189
|
8,159
|
0,029
|
Уровень процентной маржи**
|
0,050
|
0,056
|
-0,006
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|
|