Бизнес-план развития банка. Методология и методика его расчета 
В непосредственном подчинении у Руководителя банка
находиться подразделения, относящиеся к администрации:
-
административно-правовой
отдел, на который возложены: функции секретариата, контроль исполнения указаний
руководителя банка, обработка корреспонденции, ведение архива, правовое и
кадровое обеспечение;
-
хозяйственный
отдел, на который возложены функции по эксплуатации зданий и помещений банка и
хозяйственному обеспечению деятельности банка;
-
информационно-технический
отдел, на который будут возложены функции по информационно-техническому
обеспечению деятельности банка;
-
отдел
безопасности, на который возложены функции по обеспечению экономической и
информационной безопасности, обеспечение противодействия легализации доходов,
полученных незаконным путем;
-
отдел
по управлению рисками, на который возложены: разработка годового
финансово-хозяйственного плана, расчет размеров платы за осуществление
банковских операций, контроллинг, подготовка заключений по решениям в области
управления кредитным риском, связанным с финансовыми институтами, а также
рыночным риском, пруденциальная отчетность.
Помимо руководства подчиненными подразделениями,
руководители банка и некоторых его подразделений осуществляют свои полномочия
посредством работы в составе комитетов.
Для принятия коллегиальных решений в области
кредитного риска, связанного с клиентами банка, под председательством Руководителя
банка организована деятельность кредитного комитета, состав которой определен и
включает в себя помимо Руководителя, начальника отдела кредитования, начальника
отдела безопасности и юрисконсульта [22].
Особенностью организационной структуры банка на
начальном этапе является совмещение должности главного бухгалтера с должностью
начальника управления учета и отчетности, начальника управления операционного обслуживания, начальника
расчетного отдела и начальника отдела денежной наличности.
По мере развития банка организационная структура
будет изменяться.
Увеличение количества клиентов и объемов операций в
целом обусловит:
-
развитие
подразделений по обработке операций: функции обработки межбанковских, кредитных
и розничных операций будут переданы вновь созданному управлению обработки
банковских операций, имеющему в своем составе два отдела;
-
преобразование
административно-правового отдела в управление, имеющее в своем составе
юридический отдел и отдел секретариата;
-
увеличение
количества сотрудников отдела кредитования.
Помимо увеличения объемов операций, изменения в
организационной структуре обусловлено необходимостью совершенствования системы
управления рисками. В первую очередь это коснется кредитного риска, связанного
с клиентами банка [23]. На базе отдела кредитования было создано управление
корпоративных клиентов, имеющее в своем составе два отдела: отдел продаж и
отдел администрирования кредитных операций. В отделе администрирования
кредитных операций сосредоточены функции мониторинга финансового состояния
заемщиков-предприятий малого бизнеса [24], проверки залогов, классификации
кредитной задолженности [25], сбора кредитных платежей.
2.4 Система внутреннего
контроля
Система внутреннего контроля банка организованно по
следующим направлениям:
-
контроль
функционирования системы управления банковскими рисками, который осуществляется
на постоянной основе [26];
-
контроль
распределения осуществляемых полномочий при совершении банковских операций и
сделок, который осуществляется на основании локальных нормативных правовых
актов банка, определяющих функциональные полномочия структурных подразделений и
полномочия работников при совершении банковских операций и других сделок;
-
контроль
над управлением информационными потоками и обеспечением информационной
безопасности, который осуществляется на основании информации о деятельности
банка;
-
мониторинг
системы внутреннего контроля, который осуществляется на постоянной основе в
порядке наблюдения за функционированием системы внутреннего контроля на всех
уровнях управления [27].
Общий порядок осуществления внутреннего контроля и
взаимодействие структурных подразделений в рамках системы внутреннего контроля
регламентированы отдельными локальными нормативными актами. На руководителей
структурных подразделений и сотрудников банка функции внутреннего контроля
возложены соответствующими положениями о подразделениях и должностными
инструкциями сотрудников.
На обеспечение эффективности внутреннего контроля в
целом направлены мероприятия по вопросам кадрового обеспечения, организации
документооборота в банке, организации работы отдела внутреннего аудита, а также
мероприятия по исключению конфликта интересов при распределении функций между
подразделениями и их сотрудниками.
Обязательными элементами кадрового обеспечения
станут:
-
выработка,
утверждение и неукоснительное следование квалификационным требованиям,
предъявляемым к руководителям и сотрудникам структурных подразделений [28];
-
тестирование
сотрудников на предмет соответствия квалификационным требованиям при приеме на
работу и в дальнейшем не реже одного раза в год;
-
проверка
потенциальных сотрудников банка на предмет конфликтов с законодательством.
Обязательными элементами организации документооборота:
-
хранение
печати банка у главного бухгалтера;
-
хранение
оригиналов договоров и других документов, из которых вытекают требования и
обязательства банка, исключительно в подразделениях обработки операций;
-
формализованная
процедура временной выдачи оригиналов документов из подразделений обработки
операций;
-
организация
работы подразделений банка с копиями и электронными образцами документов,
хранящихся в подразделениях обработки операций;
-
организация
электронного документооборота, обеспечивающего доступность локальных
нормативных правовых актов для ознакомления соответствующими сотрудниками,
контроль исполнения приказов и распоряжений Председателя Правления, решений
коллегиальных органов банка [29].
Обязательными элементами организации работы отдела внутреннего
аудита:
-
подчинение
отдела внутреннего аудита Совету директоров банка;
-
ежеквартальный
мониторинг системы внутреннего контроля.
Мониторинг системы внутреннего контроля
осуществляться Советом директоров банка, Правлением банка, службой внутреннего
аудита и сотрудниками банка. Результаты мониторинга периодически обобщаться и
доводиться до сведения учредителей банка.
Основой исключения конфликта интересов служить
организационная структура банка [30]. Отделение функций по обслуживанию
клиентов, развитию бизнеса и совершению операций на межбанковском рынке от
функций по обработке операций позволит исключить принятие руководителями и
сотрудниками подразделений решений, направленных на увеличение доходности
операций за счет повышения операционного риска, а также предотвратить
вовлечение банка в противозаконные финансовые операции. Отделение функций по
совершению операций на межбанковском рынке от функций по управлению и контролю
за рыночными рисками позволит исключить принятие руководителями и сотрудниками
подразделений решений, направленных на увеличение доходности операций за счет
необоснованного повышения рыночных рисков. Принятие кредитных решений
исключительно в рамках работы кредитного комитета позволит предотвратить
принятие решений, направленных на увеличение доходности операций за счет
необоснованного повышения кредитного риска.
Кроме этого, в целях организации надлежащей системы
внутреннего контроля, Совет директоров банка:
-
контролировать
деятельность банка;
-
рассматривать
и утверждать стратегию внутреннего контроля [31];
-
распределять
полномочия и ответственность по внутреннему контролю между руководителями
банка;
-
регулярно
рассматривать результаты мониторинга и обсуждать с руководством банка меры по
повышению эффективности внутреннего контроля;
-
утверждать
локальные нормативные акты по внутреннему контролю и противодействию
«отмывания» денежных средств.
Одним из важнейших элементов предварительного
контроля разработка и утверждение системы локальных нормативных правовых актов
банка (ЛНПА) [32].
Организация работы банка:
-
Устав
банка
-
Годовой
финансово-хозяйственный план
-
Правила
внутреннего трудового распорядка
-
Положение
о кредитном комитете
-
Положение
о комитете активов и пассивов
-
Положение
о комитете управления
-
Положение
о комитете развития новых продуктов
-
Распределение
обязанностей между руководителем, его заместителями и главным бухгалтером
-
Положения
о структурных подразделениях банка
-
Положение
об отделе внутреннего аудита
-
Должностные
инструкции работников
-
Инструкция
о делопроизводстве
-
Номенклатура
дел
-
Положение
о расчете размеров платы за банковские и иные операции, услуги
-
Перечень
банковских и иных операций, услуг и размеры их оплаты
Кадровое обеспечение:
-
Штатное
расписание
-
Положение
об оплате труда работников банка
-
Приказы
о назначении на должность
-
Графики
работ (сменности)
-
График
отпусков
-
Положение
об охране труда и технике безопасности
-
Коллективный
договор
-
Кодекс
Поведения / Гендерная политика
Бухгалтерский учет:
-
Учетная
политика на предстоящий финансовый год
-
Положение
об организации бухгалтерского учета и отчетности.
Управление рисками
[33]:
-
Положение
по контролю за ликвидностью и Приложение «Алгоритмы расчета показателей
ликвидности».
-
Положение
по контролю за кредитным риском и Приложение «Признаки финансовой
неустойчивости должника, контрагента по условным обязательствам, дополнительные
критерии отнесения срочной, пролонгированной и просроченной задолженности по
активам, подверженным кредитному риску, и условных обязательств к IV группе
риска, подходы к их использованию при классификации активов, подверженных
кредитному риску, и условных обязательств», Приложение «Алгоритмы расчета
величины активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному риску»
[34].
-
Положение
по контролю за рыночным риском и Приложение «Алгоритмы расчета величины
валютного, процентного, фондового и товарного рисков»
-
Положение
по контролю за операционным риском
-
Положение
о
внутреннем контроле
-
Положение
о противодействии легализации доходов, полученных незаконным путем, и
финансированию террористической деятельности
-
Положение
об управлении информационной деятельностью
-
План
обеспечения непрерывной работы
Операционная работа:
-
Положение
об осуществлении в банке функций агента валютного контроля
-
Положение
об осуществлении платежей в пределах неотложных нужд
Кредитные операции
[35]:
-
Положения
о предоставлении (размещении) денежных средств в форме кредита и их возврата
Прочие сферы деятельности:
-
Положения
о создании и использовании фондов банка
-
Положения
о
раскрытии информации
-
Порядок
установления и доведения обменных курсов до кассиров пунктов обмена валют и
валютных касс
-
Приказ
о создании постоянно действующей инвентаризационной комиссии (по вводу в
эксплуатацию и списанию ТМЦ)
-
Договор
о полной материальной ответственности с работниками [36].
2.5 Кадровое обеспечение
Наряду с реализацией маркетинговой политики и
построением системы управления, важную роль в развитии банка играет кадровое и
материально-техническое обеспечение.
Необходимость обеспечения нормального
функционирования банка с момента его регистрации потребует наличия
руководителей подразделений, которые, наряду с выполнением контрольных функций,
способны организовать работу сотрудников и взаимодействие с другими
подразделениями. Поэтому основными квалификационными требованиями к кандидатам
на должности руководителей подразделений опыт работы в качестве руководителя не
менее трех лет и последовательный карьерный рост в одной из отраслей банковского
дела (Рисунок 2.3).
Рисунок 2.3 Общая численность
включая руководство в 2009г
Основными критериями при отборе кандидатов на
должности ведущих и главных специалистов подразделений банка также наличие
опыта работы по своей специализации не менее двух лет, а также высшего
технического, юридического или экономического образования [37]. При прочих
равных условиях, предпочтение отдаваться кандидатам, владеющим английским
языком.
Система
оплаты труда нацелена на привлечение высококвалифицированных банковских
специалистов и предотвращение текучести кадров, поэтому основана на принципах
прозрачности и адекватности. Для реализации этих принципов в основу системы
оплаты труда положено условное отнесение подразделений к одной из трех групп:
обслуживание клиентов, обработка операций и администрация. Оплата труда
сотрудников зависит от степени выполнения планов по финансовым результатам
подразделений, привлечению клиентов, продажам банковских продуктов [38]. Оплата
труда сотрудников подразделений обработки операций зависит от количества ошибок
в бухгалтерском учете, отчетности, расчетах, штрафов и других проявлений
операционного риска. Оплата труда сотрудников подразделений администрации
зависит от степени выполнения задач, поставленных учредителем, финансового
результата банка в целом, соблюдения пруденциальных нормативов. При этом
распределение премий отнесено к компетенции руководителей подразделений.
Особое
внимание уделено формированию и поддержанию на должном уровне деловой культуры
сотрудников банка.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|
