Рус Укр Eng
Меню Разделы: Главная Сочинения по литературе и русскому языку Рефераты по управлению Рефераты по уголовному праву и процессу Рефераты по туризму Рефераты по трудовому праву Рефераты по транспорту Рефераты по товароведению Рефераты по технологии Рефераты по теплотехнике Рефераты по теории организации Рефераты по теории государства и права Рефераты по таможенной системе Рефераты по схемотехнике Рефераты по строительству Рефераты по страхованию Рефераты по статистике Рефераты по социологии Рефераты по риторике Рефераты по радиоэлектронике Рефераты по психологии Рефераты по предпринимательству Другое Гражданское право Гражданский процесс Госслужба Геология Геодезия География экономическая география Военная кафедра Водоснабжение водоотведение Бухучет управленчучет Биология Бизнес-план Безопасность жизнедеятельности Банковское дело Справочник по языку ActionScript Карта сайта Новости: Бизнес-планирование в коммерческом банке 18 нац. валюта 7 6 5 4 3 ин. валюта 7 9 11 13 15 6. Средства в расчетах 5 5 6 6 6 нац. валюта 2 2 2 2 2 ин. валюта 2 3 3 4 4 После этого аналогично прогнозу доходности активных инструментов составляется прогноз средних процентных ставок по пассивным операциям (табл. 17). Таблица 17 Прогнозные средневзвешенные процентные ставки по пассивным операциям банка, % Вид пассива I кв. II кв. Ш кв. IV кв. Привлеченные ресурсы 47 47 47 44 нац. валюта 66 70 72 70 Ин. валюта 15 14 13 12 1. Остатки на расчетных счетах 14 13 23 21 нац. валюта 20 20 40 40 Ин. валюта 4 4 4 4 2. Депозиты юр. лиц 62 76 74 72 нац.валюта 80 100 100 100 Ин. валюта 20 24 24 20 3. Депозиты физ. лиц 40 42 43 45 нац.валюта 60 60 60 60 Ин. валюта 10 10 10 10 4. Привлеченные МБК 72 75 77 79 нац.валюта 100 100 100 100 Ин. валюта 24 24 24 24 5. Векселя и депозитные сертификаты 38 34 30 27 нац. валюта 60 60 60 60 Ин. валюта 16 16 16 16 6. Средства в расчетах 0 0 0 0  нац. валюта 0 0 0 0 Ин. валюта 0 0 0 0 При этом прогноз процентных ставок строится на уровне отдельных инструментов (депозиты юр. лиц в рублях, депозиты населения в валюте и т.п.), а средняя стоимость ресурсов рассчитывается как средневзвешенная по структуре операций стоимость отдельных их видов. Таким образом, расчет средневзвешенной стоимости ресурсов (SStRes) осуществляется по следующей формуле: где p(i) — доля пассивов i-го вида, s(i) — стоимость пассивов i-ro вида, i — номер операции, n — число видов активных операций. 6. Определение необходимого объема пассивных операций. Вычисление объемов пассивных операций (VP) на основе полученного на предыдущих этапах показателя средневзвешенной стоимости ресурсов и допустимого объема процентных расходов банка осуществляется на основе того, что средневзвешенную стоимость ресурсов можно рассчитать так же, как отношение процентных расходов банка к среднему объему привлеченных ресурсов, т.е. можно записать следующее соотношение: SstRes = RPr/ VP. Откуда получаем следующее равенство: VP = RPr/ SStRes. Таблица 18 Расчет необходимого объема привлеченных ресурсов
	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
Средневзвешенная стоимость ресурсов	52	61	62	58
Процентные расходы	33	34	35	36
Объем привлеченных ресурсов	283	287	302	330

7—8. Сравнение расчетного и планового объемов собственных средств. Корректировка плана.

На данном этапе планирования происходит балансировка полученных плановых показателей. Контрольной цифрой является объем собственных средств. С одной стороны, этот показатель планировался на основе установок Собрания акционеров и экспертных оценок (2-й этап планирования). Обозначим его через СС. С другой стороны, после проведенных расчетов его можно определить на основе балансового уравнения:

АКТИВЫ = СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА+ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ

РЕСУРСЫ,

соответствующий результат обозначим через CCR (CCR = VA — VP).

Сравнивая расчетный объем собственных средств (CCR), полученный по балансовому уравнению, и плановый объем собственных средств (СС), определяем, не потребует ли наш вариант плана больше собственных средств, чем имеется в нашем распоряжении. Если оказывается, что CCR>CC, то наш вариант плана недопустим и надо пересмотреть проведенные расчеты. При этом корректировке подвергаются либо запланированные структуры активных и пассивных операций и плановые процентные ставки по ним, либо, если такое невозможно с точки зрения ре­альности планируемых показателей, планы банка в отношении его достаточной прибыли. Второе означает, что предусмотренные стратегическим планом программы развития банка не выполнимы на данном этапе его развития и необходимо сократить затраты из прибыли, иначе банк закончит год с убытками. Нижнюю границу достаточной прибыли банка при итерационных расчетах задает размер его необходимой прибыли. Если по результатам расчетов получается, что банк не в состоянии заработать даже необходимую прибыль, то необходимо сократить его издержки (заработную плату, расходы на канц. товары, оплату различных услуг и т.д.).

Таблица 19

Динамика показателей СС и CCR

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Собственные средства банка CCR

57

92

121

142

Планируемые собственные средства СС

96

98

99

101

Из приведенной таблицы видно, что план III и IV кварталов требует корректировки.

9. Планирование прибыли банка. Построение планового баланса.

После того как получены сбалансированные плановые показатели деятельности банка можно построить плановый баланс и план доходов и расходов банка по принятым стандартам. Все необходимые для этого цифры получены на предыдущем этапе (табл. 20, 21).

Таблица 20

Плановый баланс банка

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого активы

340

379

423

471

1 Касса и кор. счета

14

17

20

24

2. Средства в банках

67

73

80

86

3. Ссуды юр. лицам и населению

183

196

208

221

4. Гос. ценные бумаги

45

52

61

71

5. Корпоративные ценные бумаги

27

36

47

63

6. Прочие активы

5

5

6

7

Итого пассивы:

Привлеченные ресурсы

283

287

302

330

1. Остатки на расчетных счетах

54

60

69

81

2. Депозиты юр. и физ. лиц

111

104

110

120

3. Средства банков

74

65

58

53

4. Векселя и депозитные сертификаты

40

43

48

56

5. Средства в расчетах

13

15

17

19

Собственные средства

57

92

121

142

1. Уставной фонд

30

48

62

72

2. Прочие собственные средства

24

39

52

60

3. Прибыль

2

5

7

10

4. Использованная прибыль

0

0

0

0

Таблица 21

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

1. Процентные доходы

52

61

62

58

2. Процентные расходы

33

34

35

36

3. Итого доход (убыток) по процентным операциям

19

27

26

22

4. Беспроцентные доходы

5

8

10

12

5. Беспроцентные расходы

15

24

24

20

6. Итого доход (убыток) по беспроцентным операциям

-10

-16

-14

-8

7. Итого прибыль (убыток)

9

11

12

14

8. Налогооблагаемая база

9

11

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6