Банковское кредитование юридических лиц: пути оптимизации 
Анализ
финансового результата работы Банка в 2006 году показал, что прибыль банка до
налогообложения по сравнению с 2005 годом выросла на 227 тыс.руб. и составила
50,8 млн.руб., чистая прибыль к распределению выросла на 1,4 млн.руб. и
составила 40,1 млн.руб. Основную долю в доходах Банка по-прежнему составляют
процентные и комиссионные доходы.
Прибыли
и убытки Банка представлены в таблице 2.4.
Таблица
2.4
Прибыли
и убытки Банка (2006-2007 гг.), тыс.руб.
|
№
п/п
|
Наименование статьи отчета о
прибылях и
убытках (публикуемая форма)
|
Отчетная дата
|
|
1
|
2
|
3
|
|
|
|
01.01.06
|
01.01.07
|
01.04.07
|
|
Проценты полученные и
аналогичные доходы от:
|
|
1
|
Размещения средств в кредитных
организациях
|
1923
|
6814
|
1906
|
|
2
|
Ссуд, предоставленных клиентам
(некредитным организациям)
|
174788
|
154667
|
41602
|
|
3
|
Оказание услуг по финансовой
аренде (лизингу)
|
0
|
0
|
0
|
|
4
|
Ценных бумаг с фиксированным
доходом
|
0
|
328
|
1981
|
|
5
|
Других источников
|
2119
|
2220
|
790
|
|
6
|
Всего процентов полученных и
аналогичных доходов
|
178830
|
164029
|
46279
|
|
Проценты уплаченные и
аналогичные расходы по:
|
|
7
|
Привлеченным средствам
кредитных организаций
|
10873
|
14938
|
3501
|
|
8
|
Привлеченным средствам клиентов
(некредитных организаций)
|
56966
|
45859
|
14141
|
|
9
|
Выпущенным долговым
обязательствам
|
17275
|
7489
|
130
|
|
10
|
Всего процентов уплаченных и
аналогичных расходов
|
85114
|
68286
|
17772
|
|
11
|
Чистые процентные и аналогичные
доходы
|
93716
|
95743
|
28507
|
|
12
|
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами
|
1427
|
10308
|
-653
|
|
13
|
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
|
7681
|
5555
|
1306
|
|
14
|
Чистые доходы от операций с
драгоценными металлами
и прочими финансовыми инструментами
|
0
|
0
|
0
|
|
15
|
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
|
-1298
|
-384
|
-121
|
|
16
|
Комиссионные доходы
|
32644
|
48467
|
13501
|
|
17
|
Комиссионные расходы
|
414
|
805
|
190
|
|
18
|
Чистые доходы от разовых
операций
|
-1099
|
-905
|
-109
|
|
19
|
Прочие чистые операционные
доходы
|
185
|
-2201
|
-916
|
|
20
|
Административно-управленческие
расходы
|
67412
|
85092
|
18013
|
|
21
|
Резервы на возможные потери
|
-13046
|
-16994
|
2258
|
|
22
|
Прибыль до налогообложения
|
52384
|
53692
|
25570
|
|
23
|
Начисленные налоги (включая
налог на прибыль)
|
13612
|
13558
|
3356
|
|
24
|
Прибыль (убыток) за отчетный
период
|
38772
|
40134
|
22214
|
По сравнению с
аналогичным периодом прошлого года прибыль снизилась на 44,7 %. На уменьшение
размера прибыли Банка повлияли следующие факторы: уменьшение чистых доходов от
операций с иностранной валютой; тенденция к снижению процентной ставки по
выданным кредитам с целью удержать позиции на ссудном рынке при помощи
привлекательных процентных ставок.Рассчитаем нормативы ликвидности Банка за
2004-2006 гг. (таблица 2.5):
Таблица 2.5Нормативы
ликвидности Банка на 01.01.2005 г.
|
№
|
Статья
|
Норматив
|
Факт
|
|
H1
|
Достаточности капитала, % min
|
10.0
|
24.0
|
|
H2
|
Мгновенной ликвидности, % min
|
15.0
|
52.0
|
|
H3
|
Текущей ликвидности, % min
|
50.0
|
77.8
|
|
H4
|
Долгосрочной ликвидности, % max
|
120.0
|
46.9
|
|
H5
|
Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных
активов), % min
|
20.0
|
23.4
|
|
H6
|
Максимальный размер риска на одного заемщика, % max
|
25.0
|
21.4
|
|
H7
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max
|
800.0
|
309.4
|
|
H8
|
Макс. размер риска на одного кредитора (вкладчика), % max
|
25.0
|
29.9
|
|
H9
|
Макс. размер риска на одного заемщика-акционера, % max
|
20.0
|
0.0
|
|
H9.1
|
Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max
|
50.0
|
0.0
|
|
H10
|
Макс. размер кредитов, предост. своим инсайдерам, % max
|
2.0
|
0.1
|
|
H10.1
|
Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max
|
3.0
|
0.1
|
|
H11
|
Максимальный размер привл.ден. вкладов населения, % max
|
100.0
|
129.6
|
|
H11.1
|
Макс.размер обязательств перед нерезидентами, % max
|
400.0
|
0.0
|
|
H12
|
Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max
|
25.0
|
0.0
|
|
H12.1
|
Исп.собств.средств для приобр.долей одного юр.лица, % max
|
5.0
|
0.0
|
|
H13
|
Норматив риска собственных вексельных обязательств, % max
|
100.0
|
73.2
|
|
H14
|
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами,
% min
|
10.0
|
0.0
|
Причины невыполнения
нормативов:
Невыполнение норматива Н8
произошло из-за остатков одного вкладчика в размере 96 621 тыс.руб.
Невыполнение норматива
Н11 произошло из-за совокупной величины привлеченных вкладов населения в
размере 419 281 тыс.руб.
Банк не осуществлял
операции с драгоценными металлами, поэтому норматив Н14=0.
За отчетный квартал
сделок с банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами не
осуществлялось, поэтому обязательств Банк не нес, следовательно, норматив Н11.1=0
(таблица 2.6):
Таблица 2.6
Нормативы ликвидности
Банка на 01.01.2006 г.
|
№
|
Статья
|
Норматив
|
Факт
|
|
H1
|
Достаточности капитала, % min
|
10.0
|
25.2
|
|
H2
|
Мгновенной ликвидности, % min
|
15.0
|
66.2
|
|
H3
|
Текущей ликвидности, % min
|
50.0
|
65.1
|
|
H4
|
Долгосрочной ликвидности, % max
|
120.0
|
55.9
|
|
H5
|
Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных
активов), % min
|
20.0
|
26.0
|
|
H6
|
Максимальный размер риска на одного заемщика, % max
|
25.0
|
22.6
|
|
H7
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max
|
800.0
|
279.8
|
|
H9.1
|
Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max
|
50.0
|
0.0
|
|
H10.1
|
Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max
|
3.0
|
1.2
|
|
H12
|
Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max
|
25.0
|
0.0
|
|
H17
|
Норматив соотношения кредитов с ипотечным покрытием и
капитала, % min
|
10.0
|
0.0
|
|
H18
|
Норматив соотношения ипотечного покрытия и эмиссии
облигаций с ипотечным покрытием, % min
|
100.0
|
0.0
|
|
H19
|
Норматив соотношения обязательств перед кредиторами,
которые имеют право перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и
капитала, % max
|
50.0
|
0.0
|
Причины невыполнения
нормативов:
Банк не является
эмитентом облигаций с ипотечным покрытием, поэтому Н17 и Н18 не рассчитываются.
Таблица 2.7 Нормативы
ликвидности Банка на 01.01.2007 г.
|
Условное обозначение (номер) норматива
|
Название норматива
|
Допустимое значение норматива
|
Фактическое значение норматива
|
|
H1
|
Достаточности капитала
|
Min 10% (K<5 млн.евро)
|
23,113%
|
|
Н2
|
Мгновенной ликвидности
|
Min 15%
|
56,392%
|
|
Н3
|
Текущей ликвидности
|
Min 50%
|
95,249%
|
|
Н4
|
Долгосрочной ликвидности
|
Max 120%
|
73,118%
|
|
Н6
|
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков
|
Max 25%
|
22,8%
|
|
Н7
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков
|
Max 800%
|
267,443%
|
|
H9.1
|
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных акционерам (участникам)
|
Max 50%
|
0%
|
|
H10.1
|
Совокупная величина риска по инсайдерам
|
Max 3%
|
1,663%
|
|
H12
|
Использование собственных средств для приобретения акций (долей)
др. юр. лиц
|
Max 25%
|
0%
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|
|
