Банковские операции с использованием векселей

Подводя итог по данной главе можно сказать следующее, что первоначально векселя рассматривались только как эффективное средство получения доходов и снижения размера налогов. В последнее время все большее распространение находят такие качества векселей, как возможность их использования, прежде всего, для расчетов между предприятиями. Потенциально расчетные функции заложены в каждом из вращающихся на фондовом рынке векселей. Векселя постепенно вытесняют из обращения более замкнутые финансовые инструменты (депозитные сертификаты). В настоящее время они практически уступили свое место векселям, как более многогранным финансовым инструментам.

Большинство банков и предприятий считают векселя весьма перспективным инструментом фондового и денежного рынка и одновременно эффективным источником привлечения ресурсов. В настоящее время к банковским векселям добавляются товарные векселя широкого спектра предприятий, и вексельное обращение в России получает дополнительный импульс для развития.

                                   ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключении данной работы хотелось бы отметить следующие выводы:

Рассмотрев в первой главе причины возникновения векселя, историю его развития, этапы формирования правового регулирования вексельных отношений, содержание векселя и его классификацию, а также подробно рассмотрены схемы обращения и использования векселя – соло и векселя – тратты, можно прийти к выводу, что на ровне с неусовершенствованным законодательным регулированием вексельного обращения, вексель является главным финансовым инструментом, поскольку выполняет ряд главных функций. Вексель выступает как средство расчетов, т.е. заменяет деньги, важнейшей функцией которых является то, что они могут быть средством обращения

Мы наблюдаем эволюцию: деньги в части заменили бартер, натуральный обмен, отделив акт продажи от акта покупки, - вексель в части заменил деньги, отделив акт платежа от акта получения денег.

Вексель выражает собой стоимость того или иного товара в денежном выражении, но избавляя нас от процесса пересчета, перевода, хранения денег, являясь универсальным средством платежа.

Вексель сохраняет деньги векселедателю, позволяя вместо наличных денег выпускать вексель, а наличные деньги использовать в обороте, наращивая капитал, т.е. снова вексель более приемлем и выгоден - он является не только средством хранения денег, но и способствует их приумножению.

Таким образом, получается, что вексель выполняет все функции денег, являясь к тому же средством платежа и обязательством.

При переходе от рынка продавца к рынку покупателя он будет играть все большую роль в торговом обороте, поэтому весьма важно наличие проработанного вексельного законодательства. Принятие Федерального закона «О переводном и простом векселе» укрепило нормативную базу вексельного обращения и позволило четко оговорить возможные виды векселей, формы их выпуска и сферы применения.

Рассмотрев во второй главе развитие функционирования рынка банковских векселей и виды банковских операций можно прийти к выводу, что вексельный рынок в России очень подвижен, поэтому и операции банков с векселями отличаются высокой динамичностью. Но при этом присутствует степень риска по данным операциям.

Определенный вклад в снижение степени риска по операциям с векселями могут внести принятые в рамках ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР) единые стандарты раскрытия информации, выпуска и погашения, а также обращение векселей, обязательных для исполнения участниками ассоциации.

Следующим шагом, должна быть организация вексельной торговой площадки в рамках ассоциации. Ее создание повысит ликвидность обращающихся векселей, ускорят торговые операции, снизят риск совершаемых сделок, сократит издержки для конечных участников, это приведет к повышению «прозрачности» вексельного рынка.

Возможно, существование торговой системы без обеспечения депозитарного учета совершаемых сделок с векселями и гарантированной системы их исполнения. В этом случае, допуск к участию в торгах не может быть свободным, а должен строиться в зависимости от опыта работы компании на вексельном рынке и собственной платежеспособности.

Перспективным направлением становится ориентация банков на корпоративную клиентуру, разработка и внедрение различных расчетных схем с использованием как собственных векселей, так и обращающихся на рынке других долговых обязательств.

Необходимо провести соответствующую корректировку кредитной политики, с тем, чтобы банковские ресурсы притекали в экономику, в частности, по каналам учета и переучета векселей. Отсюда следует вывод о переориентации (хотя бы) частичной эмиссионной политики Центробанка и политики рефинансирования на переучет векселей.

В третьей главе освещается вексельное обращение, вексельные операции на примере «Автогазбанка», а также других банков Нижнего Новгорода. Изучение данной главы также приводит к выводу об актуальности обращения векселей в разрешении кризиса неплатежей. Ярким примером в этом отношении являются банковские векселя. Работа с векселями способствует активизации товарооборота и услуг и может быть еще более эффективной в привлечении широкого круга клиентов. Деятельность банков на вексельном рынке позволяет максимально раскрыть положительные возможности вексельного обращения, расширить сферу применения ценных бумаг в хозяйственном обороте.

Первоначально векселя рассматривались только как эффективное средство получения доходов и снижения размера налогов. В последнее время все большее распространение находят такие качества векселей, как возможность их использования, прежде всего, для расчетов между предприятиями. Потенциально расчетные функции заложены в каждом из вращающихся на фондовом рынке векселей. Векселя постепенно вытесняют из обращения более замкнутые финансовые инструменты (депозитные сертификаты). В настоящее время они практически уступили свое место векселям, как более многогранным финансовым инструментам.

Большинство банков и предприятий считают векселя весьма перспективным инструментом фондового и денежного рынка и одновременно эффективным источником привлечения ресурсов. В настоящее время к банковским векселям добавляются товарные векселя широкого спектра предприятий, и вексельное обращение в России получает дополнительный импульс для развития.

В то же время проделанная работа позволяет сделать определенные выводы, касающиеся вексельного обращения:

1. Вексель в экономике РФ стал нормальным финансовым инструментом, позволяющим кредитным и производственным организациям проводить финансовую деятельность в жестких условиях дефицита денежной массы и повсеместных неплатежей.

2. Для более эффективного использования векселя в хозяйственном обороте необходим нормативный механизм защиты инвесторов от недобросовестных эмитентов векселей. Необходимо дальнейшее укрепление и развитие нормативной базы вексельного обращения, что способствует более четкому определению прав, обязанностей и ответственности участников вексельного обращения.

3. Применение векселя в хозяйственном обороте должно быть разумно. Нельзя стремиться к полному замещению в расчетах реальных денег векселями. Это приведет к снижению доли реальных денег в бюджетах предприятий и органов исполнительной власти (государства, субъектов федерации, муниципальных образований), и, следовательно, к невозможности реализации социально направленных программ.

4. Эффективная деятельность на вексельном рынке требует хорошей теоретической и практической подготовки специалистов, основное требование к которым сейчас - постоянное желание обновлять свои знания и совершенствовать навыки работы с ценными бумагами. Необходимо привлекать к работе с векселями профессионалов, проводить учебу руководителей и специалистов финансовых служб банков и предприятий по вопросам вексельного обращения.

5. По объективным причинам (дефицит бюджетов) слабо используются возможности казначейских векселей, векселей субъектов федерации, муниципальных векселей. При благоприятных условиях и сокращении дефицита бюджетов эта группа векселей может занять ведущее место на рынке векселей, а операции с ними расширят круг услуг и товаров, предлагаемых банками.

6. На российском рынке векселей полностью отсутствуют векселя физических лиц. На это есть объективные причины, но многое зависит от самих граждан и предпринимателей. В развитии этого сектора вексельного рынка банки могут играть активную и эффективную роль.

                               СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон РФ «О переводном и простом векселе», от               21 февраля 1997 года.

2. Федеральный закон № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», от 22.04.1996г.

3. Указ Президента РФ «Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение», от 19 ноября 1993 г. № 1662

4. Постановление Президиума Верховного Совета РСФСР «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР», от 24 июня 1991г. № 1451-1

5. Письмо Центрального Банка РФ « О временных основных положениях по переучету векселей предприятий Банком России», от 4 октября 1994г. № 183-94

6. Письмо Центрального Банка РФ «О банковских операциях с векселями», от 9 сентября 1991 г. № 14-3/3

7. Гражданский кодекс РФ (части 1 и 2).

8. «Основы гражданского законодательства Союза ССР и республик», от 31 мая 1994 г. № 2211-1 (извлечения)

9. Инструкция Центрального Банка РФ «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций», № 26 от 23.02.1995 г.

10. Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаг. - М.: Финансы и статистика, 1998г.

11. Бабичева. Ю.А.. Банковское дело. Справочное пособие. «Экономика». 1998 г.

12. Беляков М.М. Вексель как важнейшее платежное средство. - М.: Трансферт, 1999 г.

13. Вишневский А.А. Вексельное право. - М.: Юристъ, 2001 г.

14. Волохов А.В., Равкин Д.А. Вексель и вексельное обращение в России. - М.: Банк-центр, 1997 г.

15. Едронова В.Н., Мизиковский Е.А. Учет и анализ финансовых активов: акции, облигации, векселя. - М.: Финансы и статистика, 1998 г.

16. Иванов Д.Л. Вексель. - М.: Издательство АО «Консалт-банкир», 2000г.

17. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. - М.: Перспектива, 1997 г.

18. Финансово - кредитный словарь. - М.: Финансы и статистика, 2000 г.

19. Газета «Экономика и жизнь», № 7 с.3, 8 с.2, 10с.4, 12 с.3, 2000 г.

20. Журнал «Деньги и кредит», № 5 с.12, 6 с.11, 10 с. 9-2000 г., № 1 2001  г.

21. Журнал «Рынок ценных бумаг», № 16, 17, 18 - 2000 г., № 5, 6 - 2001 г.

22. Газета «Курс Н», № 16, 19, 2001г.

Приложение 1

                                                                   Утверждено:

                                                                   Советом банка

                                                                   протокол № 9

                                                          от 25 января 1997 года

                                                ПОЛОЖЕНИЕ

      О ПРОСТОМ ВЕКСЕЛЕ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО

     ОБЩЕСТВА «АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК

                                                АВТОГАЗБАНК»

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящее положение определяет порядок выпуска и обращения простых векселей, а также вексельного кредитования с целью повышения эффективности работы с клиентами, получения прибыли на договорной основе, упрощения расчетов, ускорения операций, гибкость в управлении финансами и пр.

1.2. Вексель - это составленное по установленной форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю).

Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег и процентов по нему в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу.

1.3. Банк может эмитировать собственные векселя, или ставить аваль на вексель другого юридического лица, принимая на себя солидарную ответственность по данному векселю.

Вексель может выписываться как в рублях, так и в СКВ, на любой срок, как процентный, так и беспроцентный.

1.4. Простой вексель ОАО «АКБ Автогазбанк» имеет свободное хождение по России, может передаваться простым вручением (по бланковому индоссаменту), не требует регистрации смены владельца, выполнен на специальном защищенном бланке, что дает возможность юридическим лицам совмещать удобство оплаты наличными и безналичными средствами.

Ответственность по векселю для участвующих в нем лиц является солидарной, за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись.

Явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования подписи не требуется.

При неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста.

Содержание векселя точно установлено законом и другие условия считаются ненаписанными.

1.5. Настоящее положение распространяется также на векселя, эмитированные другими организациями, с которыми у банка имеются договорные отношения по работе с векселями и их взаимному учету.

1.6. Эмиссия векселей осуществляется по мере необходимости.

1.7. Номинальная стоимость векселя кратна одному миллиону рублей. Погашение производится в безналичной форме путем перечисления номинальной стоимости векселей.

1.8. Возможность передачи векселя с помощью передаточной надписи (индоссамента) увеличивает обращаемость векселя и добавляет к выполняемой им функции кредитного инструмента функцию средства погашения долговых требований.

Погашение целого ряда обязательств при помощи такого векселя без участия денег позволяет уменьшить потребность в них.

1.9. Настоящее положение действует и составлено в соответствии с действующим Законом РФ «О простом и переводном векселе», другими законодательными актами и инструкциями Банка России.

1.10. Простой вексель ОАО «АКБ Автогазбанк» является ценной бумагой.

1.11. ОАО «АКБ Автогазбанк» гарантирует своевременное погашение выпущенных им векселей всеми своими активами.

2. СОДЕРЖАНИЕ ВЕКСЕЛЯ

2.1. Вексель содержит обязательные реквизиты.

2.1.1. Наименование вексель, включенное в самый текст и выраженное на русском языке.

2.1.2. Простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму денег.

2.1.3. Срок платежа.

2.1.4. Место платежа.

2.1.5. Уникальные серию и номер.

2.1.6. Наименование первого векселедержателя, кому и по приказу кого платеж должен быть совершен.

2.1.7. Указание даты и места составления векселя.

2.1.8. Подпись и печать векселедателя.

2.1.9. Наименование того, кто должен платить (плательщика по векселю).

2.1.10. Наименование того, кому или приказу кого должен быть совершен платеж.

2.2. Отсутствие в тексте векселя какого-либо из указанных в предыдущей статье реквизитов лишает его вексельной силы.

2.3. Никакие исправления на векселе не допускаются.

3. ВЕКСЕЛЬНАЯ СУММА

3.1. Вексель является денежным документом и содержит в себе денежную сумму.

3.2. Вексельная сумма точно обозначается в векселе.

3.3. В вексельную сумму могут включаться проценты за время обращения векселя.

3.4. Вексельная сумма должна быть обозначена либо прописью либо прописью и цифрами. В случае разногласий между этими обозначениями , вексель признает сумму, обозначенную прописью. Если существует разногласие межу обозначенной несколько раз суммой прописью или цифрами, верной считается меньшая сумма.

                                   4. СРОК ПЛАТЕЖА

4.1. Срок платежа обозначается конкретной датой, без указания часа и минуты дня.

4.2. Сроки платежа по векселю (в зависимости от условий договора) могут быть:

4.2.1. Срок на определенный день. Выражается в виде: - «обязуюсь заплатить «___»  ____________  200__ г.» Срок платежа считается назначенным по календарю датой платежа.

4.2.2. Во столько - времени от составления векселя. Срок платежа, назначенный путем указания точного количества дней, считается наступившим в последний из этих дней, а не в день после него. Начальный пункт исчисления есть дата векселя, от нее и начинается исчисление; день даты в счет периода не входит. Когда период времени от составления векселя определяется месяцами, срок платежа наступает в то число последнего месяца, которое соответствует числу написания векселя, а если в этом последнем месяце такого числа не имеется, то в последнее число этого месяца.

Если срок платежа назначен на начало, середину или на конец месяца, то под этим выражением понимается первое, пятнадцатое и последнее число месяца.

4.2.3. По предъявлении. В этом случае день предъявления является и днем платежа.

4.2.4. Во столько-то времени от предъявления векселя. Днем предъявления считается отметка на векселе о согласии на оплату или дата протеста. Исчисление срока платежа производится тем же порядком, что и по векселям во столько-то времени от составления (п. 4.2.2.).

Вексель сроком во столько-то времени по предъявлении должен быть предъявлен к платежу в течение года со дня его составления, если иное не оговорено в самом векселе. 

4.3. Срок платежа - нерабочий день.

По действующему законодательству платеж по векселю с таким сроком может быть потребован лишь в первый следующий рабочий день.

5. МЕСТО ПЛАТЕЖА

5.1. Вексель подлежит оплате по месту жительства векселедателя или в каком-либо другом месте, обозначенном в векселе.

                             6. ПОДПИСЬ ВЕКСЕЛЕДАТЕЛЯ

6.1. Подпись векселедателя должна быть проставлена на векселе собственноручно и притом рукописным путем.

7. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ ВЕКСЕЛЯ

7.1. Выдача векселя оформляется в банке.

7.2. Банк распространяет векселя юридическим и физическим лицам (по договору купли - продажи векселя, оформленного в двух  экземплярах) с заполнением всех необходимых реквизитов.

7.3. Вексель может быть выдан и индоссирован юридическим и физическим лицам, зарегистрированным на территории России.

7.4. Право собственности возникает с момента поступления средств на счет в банке и регистрации их владельца в книгах банка.

7.5. Для учета выдачи и погашения векселей в банке ведутся соответствующие журналы.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13