Анализ кредитоспособности заемщика на примере Волгоградского филиала АКБ "Московский Индустриал...
|
- почему клиент пришел именно в этот банк
|
- имеет ли клиент непогашенные кредиты, какова их сумма и сроки
погашения?
|
На первом этапе кредитования банку предстоит
выяснить:
А. Серьезность, надежность и
кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу.
Особенно это касается новых клиентов.
Б. Обоснованность кредитной
заявки и степень обеспеченности возврата кредита. Банк может в случае
необходимости сам выбрать свои требования к кредитному предложению и ознакомить
с ними заемщика.
В. Соответствие кредитного
предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного
портфеля.
Банку следует воздержаться
от предоставления ссуд предприятиям в тех отраслях экономики, в которых
банковским служащим, занимающимся кредитованием, не хватает профессиональных
знаний. Правда, банк в данном случае может привлечь для оценки кредитного
предложения компетентных экспертов. Однако это приведет к увеличению затрат
банка и не станет гарантией от рисков, связанных с кредитованием
Ключевым моментом анализа
любой заявки и сопроводительных документов, а также результатов бесед является
определение характера заемщика и его кредитоспособности. Кредитный инспектор,
часто помогая Заемщику готовить заявку, выясняет объем доходов и представляющих
ценность активов (таких, как высоколиквидные ценные бумаги или сберегательные
депозиты), которыми располагает заемщик для погашения кредита. Устные ответы
клиента, как правило, значительно больше информации, чем сведения, изложенные в
письменном виде.
Кредитные инспекторы
придают значение не только размеру, но и стабильности доходов заемщика
(юридических и физических лиц). Они предпочитают получать от клиента информацию
о чистом доходе (т.е. доходе после всех выплат и удержаний). Если речь идет об
индивидуальном заемщике, то сотрудники банка обычно связываются с
работодателями клиента для проверки достоверности указанного им уровня доходов
и продолжительности работы в данной фирме.
Косвенным показателем
размера и стабильности дохода служат данные о среднедневном остатке на
расчетном (депозитном) счете клиента. Эти данные, представленные заемщиком,
инспектор сопоставляет с информацией, полученной из соответствующего банка.
Поддержание значительных
остатков на расчетных (депозитных) счетах в банках свидетельствует о надежности
финансового положения клиента, его финансовой дисциплинированности и
серьезности намерения погасить получаемый кредит.
Кредитные инспекторы
неодобрительно относятся к появлению так называемой “пирамиде долга”, когда
заемщик берет кредит в одной фирме или банке для оплаты долга другому
кредитору. Из поля зрения инспектора не исчезает значительная и растущая
задолженность клиента по кредитным карточкам и частому возврату чеков,
выписанных клиентом с его счета. На основе подобных фактов делается вывод о
реальном финансовом положении клиента и его навыках управления денежными
средствами.
На этом предварительном
этапе работы по кредитованию инспектор сможет определить порядочность клиента и
достоверность представленной им информации. После внимательного изучения всех
документов, представленных потенциальным заемщиком, проведения беседы, оценки
нформации, полученной на вопросы, кредитный инспектор по согласованию с
руководством банка и начальником отдела принимает решение о продолжении работы
с клиентом или отказе ему. Если принимается решение о продолжении работы с
клиентом, то инспектор комплектует кредитное досье (включая в него заявку и
сопроводительные документы, ответы на вопросы, записи бесед и т.д.) и
осуществляет тщательное изучение кредитоспособности клиента.
Перед принятием решения о
выдаче кредита банк должен оценить кредитоспособность, платежеспособность и
финансовую устойчивость заемщика. При этом отметим, что существуют различия в
определении понятия “платежеспособность” и “кредитоспособность”.
Платежеспособность
предприятия - это его возможность и способность своевременно погасить все виды
обязательств и задолженности. В то же время кредитоспособность характеризуется
лишь возможностью предприятия погасить кредиторскую задолженность. Вместе с тем
характеристика кредитоспособности должна быть несколько иной по сравнению с
платежеспособностью, поскольку погашение ссуд возможно за счет выручки от
реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде или благодаря
использованию гарантии своевременного возврата средств или даже за счет
страхования погашения ссуды.
Применяемые в настоящее
время и рекомендованные способы оценки кредитоспособности опираются главным
образом на анализ данных о деятельности заемщика в предшествующем периоде.
Кроме того, для оценки возможностей предприятия погашать свои обязательства
производится сопоставление данных, имеющихся в отчетности, об обязательствах
предприятия и источниках средств для их погашения. Такое сопоставление может
делаться на основе данных об обязательствах предприятия и источниках средств
для их погашения не только в целом по суммам обязательств и источниках
погашения, но также по суммам обязательств и источников их погашения,
приходящихся на отдельные короткие периоды.
При различных вариантах
оценки кредитоспособности их объединяет то, что они основываются на данных
отчетности и относятся к предшествующему периоду. При всем значении такой
оценки она не может исчерпывающем образом характеризовать кредитоспособность
заемщика в предстоящем периоде.
При использовании главным
образом данных отчетности оценка платежеспособности и финансовой устойчивости
ссудозаемщика рассматривается лишь как предварительная.
Проверки, осуществляемые
аудиторскими организациями, используются для оценки кредитоспособности
заемщика. Полезность таких проверок снижается в связи с тем, что в них
используются данные отчетности.
Основные недостатки оценки кредитоспособности
заемщиков связаны с тем, что они основываются на данных отчетности,
характеризующих состояние дел в предшествующем периоде.
Целесообразно использовать
зарубежный опыт прогнозирования финансового состояния заемщика в предстоящем
периоде, с тем, чтобы принимать обоснованное решение о предоставлении ссуд.
При оценке
кредитоспособности нужно учитывать предстоящие изменения конъюнктуры, в том
числе наличие реальных условий поступления средств заемщику от реализации
продукции, принимая во внимание возможность реализации с учетом намечаемого
уровня цен и предстоящих изменений платежеспособного спроса на соответствующие
виды продукции.
Значительные размеры
процентных ставок сказываются на увеличении расходов заемщиков, а
соответственно и на их кредитоспособности. Естественно, это необходимо
учитывать при оценке кредитоспособности. Состояние платежной дисциплины
заемщика имеет немаловажное значение для характеристики его кредитоспособности.
При оценке
кредитоспособности предприятия следует рассматривать неплатежи, в том числе
суммы просроченных платежей - поставщикам, банку, финансовым органам - как
самостоятельную группу, а не распределять их в различные виды кредиторской
задолженности.
Повышение уровня
кредитоспособности заемщиков связано с повышением их ответственности за
своевременное погашение ссуд и вместе с тем ужесточение требовательности
банков при кредитовании. В этом отношении заслуживает внимания
последовательное соблюдение принципов кредитования, что с некоторых пор
незаслуженно игнорируется.
Соблюдение принципов
кредитования рассматривается в зарубежной литературе как необходимое условие
его целесообразной организации. Так, в изданном в Англии руководстве по
банковским услугам отмечается, что ключевым словом, в котором сосредоточены
требования при выдаче ссуд заемщикам, является термин “PARTS”, включающий в
себя:
Purpose - назначение, цель
Amount - сумма, размер
Repayment - оплата, возврат
(долга и процентов)
Term - срок
Security - обеспечение.
залог
1.2. Использование опыта
зарубежных банков в области оценки кредитоспособности заемщика.
Существует множество различных методик
анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения
своевременного погашения долга банку. В практике банков США применяются “ Правила
шести “Си”, в которых критерии отбора клиентов обозначены словами,
начинающимися буквами “Си” (табл. 2).
Таблица 2.
Шесть основных принципов кредитования (правила шести
“Си”)
|