|
Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОА...
|
438 832 627
|
Имущество
банка
|
203 476 960
|
211 086 905
|
362 129 626
|
в т.ч.
|
|
|
|
капитальные вложения
|
748 376
|
748 376
|
7 612 101
|
основные средства
|
194 870 615
|
206 248 622
|
338 462 149
|
НМА
|
1 441 725
|
48 652
|
0
|
хозяйственные материалы
|
6 416 244
|
4 041 255
|
16 052 357
|
Прочие
активы
|
54 300 709
|
20 374 128
|
37 888 441
|
в т.ч.
|
|
|
|
дебиторы
|
6 720 877
|
2 748 417
|
5 231 804
|
прочие активы
|
47 579 832
|
17 625 711
|
32 656 637
|
Всего
неработающие активы
|
668 611 035
|
636 381 177
|
926 491 694
|
Нетто-активы
|
3 876 569 555
|
4 957 026 610
|
8 455 878 761
|
Валюта
баланса
|
3 963 685 679
|
5 073 344 509
|
8 562 498 753
|
|
ПАССИВЫ
|
|
|
|
Привлеченные средства
|
|
|
|
Средства
юридических лиц
|
1 578 386 827
|
1 719 976 032
|
2 394 675 569
|
в т.ч.
|
|
|
|
расчетные счета
|
724 049 998
|
1 054 210 809
|
1 836 401 253
|
бюджетные счета
|
18 455 814
|
40 988 833
|
41 387 247
|
привлеченные средства
|
6 482
|
6 532
|
0
|
депозиты
|
8 791 243
|
178 382 283
|
90 110 467
|
депозитные сертификаты
|
600 000 000
|
69 056 575
|
11 900 000
|
векселя юридических лиц
|
227 083 291
|
377 331 001
|
414 876 602
|
ЛОРО-счета
|
64 322 660
|
148 349 837
|
46 926 379
|
Средства
физических лиц
|
1 987 928 891
|
2 810 478 023
|
3 849 409 006
|
в т.ч.
|
|
|
|
вклады населения
|
1 964 998 911
|
2 797 537 068
|
3 839 437 811
|
сберегательные сертификаты
|
1 665 030
|
8 645 000
|
8 757 000
|
Внутрисистемное
привлечение ресурсов
|
0
|
35 795 368
|
0
|
Прочие
привлеченные средства
|
44 618 992
|
51 939 746
|
180 381 702
|
Итого
привлеченных средств
|
3 675 257 371
|
4 766 539 006
|
6 399 392 655
|
Неоплачиваемые пассивы
|
|
|
|
Собственные
средства
|
163 278 724
|
139 353 875
|
204 726 959
|
РВПС
|
38 016 422
|
48 608 026
|
94 852 004
|
в т.ч.
|
|
|
|
кредиты юр. лиц
|
31 383 775
|
37 838 339
|
67 742 810
|
кредиты физ. лиц предприним.
|
538 672
|
1 054 347
|
1 020 826
|
кредиты населению
|
5 983 581
|
9 493 112
|
25 812 223
|
кредиты просроченные
|
110 393
|
222 228
|
276 145
|
РВОЦБ
|
0
|
0
|
0
|
Резервы
по прочим операциям
|
17 039
|
2 525 703
|
5 034 367
|
Всего
неоплачиваемые пассивы
|
201 312 185
|
190 487 603
|
304 613 330
|
Нетто-пассивы
|
3 876 569 555
|
4 957 026 610
|
6 704 005 985
|
Валюта
баланса
|
3 963 685 679
|
5 073 344 509
|
8 562 498 753
|
Основные показатели работы Удмуртского отделения за
последние три года свидетельствуют о значительном росте темпов экономического
развития. Как следует из таблицы 1, валюта баланса банка выросла в 2005 г. на
30%, а в 2006 еще на 68,7%. Обеспечен также и рост собственных средств. В 2005
г. они, очевидно, снизились на 15%, однако в 2006 г. вновь возросли на 25%.
Главными
достижениями СБ РФ за последние годы в области активных операций стало
сохранение высоких темпов развития кредитования юридических и физических лиц в
рублях и в валюте. Так, ссудная задолженность возросла на 34 и 77% в 2005 и 2006
гг. соответственно. Динамика же вложений в ценные бумаги имеет неоднозначный
характер: в 2005 г. они не приобретались вообще (операции производились только
с ранее приобретенными), а в 2005г. было приобретено ценных бумаг сразу на
сумму более 8,5 млн. рублей, затем, в 2006 г. этот показатель сократился до 5,8
млн., т.е. на 32%.
Традиционно
основой привлеченных средств банка являются средства физических лиц. В 2005 г.
прирост средств, привлеченных от населения, составил 832,1 млн. рублей, или 42,3%, а в 2006 г. 1042 млн.
рублей, или 37,3%.
Все активы в зависимости от того, приносят они доход или нет, как
правило, делят на две группы: работающие и неработающие (таблица 2).
Естественно, банк заинтересован в том, чтобы доля работающих активов стремилась
к максимуму. С другой стороны, и структура самих работающих активов должна быть
оптимизирована таким образом, чтобы приносить максимальный доход.
Итак, из таблицы 2 видно, что доля работающих активов из года в год
увеличивалась: 81%, 85% и 88% в 2004,2005 и 2006 годах соответственно. При
взгляде на структуру этих активов, становится понятным, на какие инструменты
извлечения прибыли банк ориентируется прежде всего. Это кредиты. И
неудивительно, ведь Сбербанк всегда был крупнейшим кредитором прежде всего
населения, а также реального сектора экономики. Ссудная задолженность занимает
львиную долю работающих активов: 95,2% - 2004г., 94,9% - 2005г. и 96,3% - 2006г.
При этом доля кредитов населению в общем остатке ссудной задолженности
составляла 3,82, 5,2 и 6,67% в 2004, 2005 и 2006гг соответственно.
В неработающих активах можно выделить такие две статьи, как фонд
обязательных резервов и имущество банка. Вместе они составляют 83,8% - в 2004г.,
75,7% - в 2005г. и 86,4% - в 2006г. Следует отметить, что статья имущество
банка непрерывно увеличивается из года в год. Это говорит о том, что
материально-ресурсная база Удмуртского отделения расширяется.
При анализе баланса банка следует также обращать внимание на такой
показатель, как доля просроченной задолженности в общем остатке ссудной
задолженности. Надо сказать, что этот показатель в Удмуртском ОСБ
поддерживается на низком уровне – менее 0,01%.
Одним из главных
достижений отделения в области проведения активно-пассивных операций является
не только увеличение темпов роста работающих активов, но и значительный рост
привлеченных ресурсов.
Привлеченные
ресурсы за 2006 год выросли более чем на 1,6 млрд.руб. и достигли 6 399
млн.руб. При этом темпы роста привлеченных средств по сравнению с 2005 годом
увеличились и составили 34,2% (в 2005г - 29,7%). Столь впечатляющий рост
привлеченных ресурсов за два последних года произошел, прежде всего за счет
увеличения остатков во вкладах населения (17,43% прироста из 29,7% в 2005
году, 20,52% прироста из 34,2% в 2006году). На втором месте - остатки на
расчетных счетах юридических лиц: 6,6% прироста из 29,7% в 2005 году и 9,8%
прироста из 34,2 в 2006 году.
Позитивные изменения,
произошедшие в экономике за 2005-2006 годы, рост реальных доходов населения, в
том числе увеличение сумм заработной платы и пенсионных выплат способствовали
созданию благоприятных условий для сберегательной активности населения.
Основной прирост
ресурсной базы отделения сформирован средствами, привлеченными от населения
(41,4% прироста за 2005 год и 37% прироста за 2006год). Совокупный остаток
средств физических лиц за 2005 год увеличился в 1,4 раза, а за 2006 год – в
1,37 раза.
Филиалами Удмуртского
отделения за 2005 год привлечено по рублевым вкладам 649 млн.руб., по вкладам в
иностранной валюте 5 266 тыс.дол. США. За 2006г. – 1 020 млн.руб. по рублевым
вкладам и по вкладам в иностранной валюте 1 120 тыс.долл США.
За последние три года необходимо отметить
положительную динамику привлечения средств населения в сберегательные
сертификаты. Остаток по данной статье пассивов за 2005год увеличился в 5,2 раза
и составил на 01.01.04г. 8,6 млн.руб. За 2006год эта статья выросла еще на
1,3%, остаток составил 8,7 млн.руб.
Особо важным направлением деятельности отделения
остается работа по привлечению средств юридических лиц. На обслуживании
отделения находится более 7 тысяч счетов. За 2005 год совокупный остаток
средств юридических лиц увеличился на 9,0% (или 142 млн.руб.) и составил на
01.01.06г. 1 720 млн.руб. За 2006год совокупный остаток вырос уже на 39,2% и
составил 2 395 млн.руб. Несмотря на абсолютное и относительное увеличение
остатка средств юридических лиц за год, доля средств юридических лиц в оплачиваемых
пассивах снизилась в 2005 году на 6,9 процентных пункта и составила 36,1% (в
связи со значительным ростом привлеченных средств). В 2006 году этот показатель
немного увеличился и достиг 37,4%.
Основной прирост средств юридических лиц был сформирован
за счет остатков на текущих, расчетных и бюджетных счетах, которые увеличились
за 2005 и 2006 годы на 47,5% (или на 353 млн.руб.) и 71,4% (или на 782,5
млн.руб.)
Весьма значительным источником привлечения кредитных
ресурсов являются векселя Сбербанка России, остаток которых увеличился за 2005
год на 51,1% и составил 377 млн.руб. , в том числе остаток рублевых векселей
361 млн.руб., валютных - 500 тыс.дол. США. За 2006 год остаток по данной статье
увеличился еще на 10% и составил 415 млн.руб., в том числе остаток рублевых
векселей 413 млн.руб., валютных – 56 тыс.долл. США. Как видим, положительная
динамика наблюдается по привлечению средств в рублевые векселя, в то время, как
привлечение средств в валюте резко сошло на нет. Это объясняется снижением
доходности по привлечению средств в инвалюте, а также возникшей в последнее
время нестабильностью американского доллара.
Подводя итог, можно сказать, что валюта баланса росла с
одной стороны за счет увеличения объема привлеченных средств в пассиве, с другой
стороны - за счет роста ссудной задолженности в активе. Как было сказано ранее,
валюта баланса в 2005 году выросла на 30%. Из них 24% - это вклад ссудной
задолженности. Остальная часть прироста приходится на основные средства и
вложения в ценные бумаги. Та же ситуация наблюдалась и в 2006 году: рост валюты
баланса составил 68,7%, вклад ссудной задолженности из них - 58,96%. Оставшиеся
9,74% прироста - это рост основных средств и фонда обязательных резервов.
1.5.2 Структурный анализ отчета о прибылях и убытках
Перейдем к рассмотрению второй формы отчетности банка – отчета о прибылях
и убытках. Сам отчет приведен в таблице 3.
Таблица
3
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
|