Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОА...
|
592329
|
100
|
Денежные средства и счета в ЦБ РФ увеличились более, чем в 3 раза, за
счет увеличения резервных требований.
Увеличились средства на счетах в других банках почти в 18 раз - все
больше проводится межбанковских операций и открывается корсчетов в других
банках.
Уменьшились инвестиции в ценные бумаги, как для перепродажи, так и в
долгосрочные.
Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты.
Эффективная система управления ими предполагает наличие в банке
сформулированной ссудно-инвестиционной политики, которая определяет, кому, на
какие цели, в каком объеме и на какой срок могут предоставляться средства
банка. Поэтому при проведении анализа необходимо исходить из соблюдения
менеджерами банка основных, установленных его руководством, принципов
управления кредитными операциями.
С этой целью все
активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от
срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, то есть активы,
которые обеспечивают мгновенную ликвидность, ликвидные, активы долгосрочной
ликвидности.
К активам
мгновенной ликвидности относятся: наличность и приравненные к ней средства;
средства на счетах в Центральном Банке; государственные долговые обязательства;
средства на корсчетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ; вложения в
облигации внутреннего валютного займа за вычетом средств на оплату валютных
акций и средств, поступивших на корсчет банка от реализации ценных бумаг. Эти
средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости
немедленному изъятию из оборота банка.
В состав
ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквидных, входят все кредиты,
выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком
погашения в течение ближайших 30 дней (исключая пролонгированные, хотя бы один
раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее предоставленных ссуд), а также
другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в
течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие
возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов).
К активам
долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной
организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше
года, а также 50% гарантий и поручительства сроком действия свыше года, кредиты
просроченные за минусом ссуд, гарантированных правительством, под залог ценных
бумаг, драгоценных металлов.
Пятую группу
активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная
техника, оборудование, транспортные средства.
Эти активы
принято относить к неликвидным или малоактивным, так как они не приносят дохода
и используются для внутренних нужд банка. Если их величина превышает 10% всех
активов банка, то можно говорить о нерациональном использовании привлеченных
средств.
Устанавливая
рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности,
а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и
долгосрочноликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков,
сумм и типов и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной
ликвидности.
Таблица 5
показывает активные операции Западно-Уральского Банка Сбербанка России по его
опубликованному балансу (таб.6).
Таблица
5
Активные
операции Западно-Уральского Банка Сбербанка России
|