рефераты

рефераты

 
 
рефераты рефераты

Меню

Реферат: Отчет по производственной практике рефераты

     В 2002 году общая чистая прибыль РОСНО составила 3963 млн. рублей и увеличился по сравнению с 2001 годом на 38 %. Чистая прибыль за 6 месяцев 2003 года составила 1 млн. 634 тыс. рублей        

     РОСНО своевременно и в полном объеме выполняет свои обязательства перед страхователями. Клиентам РОСНО было выплачено страхового возмещения и обеспечения в размере 7 420 248 тыс. рублей.

     Результатом успешной страховой и финансовой деятельности компании стал дальнейший рост ее основных балансовых показателей.

    

      Основным гарантом выполнения РОСНО обязательств по договорам страхования являются страховые резервы. Именно поэтому при проведении аудита и финансового анализа величина и структура страховых резервов является одним из наиболее значимых финансовых показателей.


*данные за 6 месяцев
Структура страховых резервов

Наименование показателя

2002 год

2001 год

2000 год

1999 год

Резервы по страхованию жизни, тыс. руб. 285,168 4,843,181 40,796 512,418
Резервы незаработанной премии, тыс. руб. 2,218,718 1,489,446 1,006,345 1,620,811
Резервы убытков, тыс. руб. 996,588 1,025,038 626,392 281,629
Другие страховые резервы, тыс. руб. 0 0 0 0
Резерв предупредительных мероприятий, тыс. руб. - 130,068 91,503 55,147

     Самыми значимыми составляющими активов являются основные средства и денежные средства.

     Величина основных средств возрастает как в абсолютных, так и в относительных значениях, что придает дополнительную финансовую устойчивость компании и увеличивает гарантии клиентам и кредиторам. Увеличение основных средств происходит в, основном, за счет вложений в недвижимость.

        Основные средства

Наименование  
группы 
основных
средств

Полная
стоимость
до   
проведения
переоценки

Остаточная
(за вычетом амортизации) 
стоимость
до проведения

переоценки

3 группа 87 459 342,79 62 825 030,11
4 группа 38 791 988,49 31 995 811,75
5 группа 127 110 817,0 106 610 294,36
6 группа 6 372 897,99 5 586 183,46
7 группа 3 024 317,78 2 640 937,10
8 группа 2 353 880,48 2 171 421,54
9 группа 1 650 521,0 1 387 670,60
10 группа 78 861 461,24 75 763 332,55
11 группа 5 455 010,83 4 690 709,59

Итого, руб.:          351 080 237,60

293 671 391,06

    

Прибыль и убытки:

Наименование показателя

Значение показателя

Выручка, тыс. руб. 4,802,796
Валовая прибыль, тыс. руб. 17,011

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль        
(непокрытый убыток)), тыс. руб.         

1,160
Производительность труда, руб./чел. 1,746
Фондоотдача, % 1,617
Рентабельность активов, % 0,01
Рентабельность собственного капитала, % 0,08
Рентабельность продукции (продаж), % 22,6
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, руб. 0
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса 0

За 9 месяцев 2003 года  по сравнению в 1-м полугодием 2003 года  валовая прибыль выросла на  59% и составила  17 011 тысяч рублей.

В течение 9 месяцев 2003 года сохранилась тенденция увеличения выручки от страховой деятельности, отсутствовали факторы, существенно влияющие на размер выручки от страховой деятельности. Изменение курсов иностранных валют оказало влияние на уменьшение выручки в размере менее 1%.

Ликвидность эмитента:

Наименование показателя

Значение показателя

Собственные оборотные средства, тыс. руб. 1,139,388
Коэффициент финансовой зависимости 4.6
Коэффициент автономии собственных средств 0.18
Обеспеченность запасов собственными оборотными средствами 25
Индекс постоянного актива 0,21
Текущий коэффициент ликвидности 1.174
Быстрый коэффициент ликвидности 1.167

      По сравнению с параметрами ликвидности за 1-е полугодие 2003 года  за 9 месяцев 2003 года  на 0.12% увеличился размер собственных оборотных средств, текущий и быстрый коэффициенты ликвидности возросли почти  на 4 %,  индекс постоянного актива и  обеспеченность запасов собственными оборотными средствами сохранились на уровне 1-го полугодия 2003 года, снижение коэффициента финансовой зависимости на  36% обусловлено сокращением кредиторской задолженности и некоторым сокращением размера страховых резервов (за счет сезонного изменения структуры страхового портфеля),  увеличение  коэффициента  автономии собственных средств на 26%  некоторым  сокращением  размера оборотных средств в основном за счет сокращения дебиторской задолженности.

    Одним из наиболее значимых показателей деятельности страховой компании является показатель платежеспособности. Российские страховые компании в соответствии с законодательством обязаны соблюдать нормативное соотношение активов и принятых обязательств по договорам страхования и перестрахования. Благодаря успешной деятельности на страховом рынке, рациональному управлению активами и обязательствами, фактический размер свободных активов ОАО "РОСНО" на 01.01.2003 г. составляет 1 408 млн. руб. и превышает нормативный размер почти в 2 раза (682 млн. руб.).

Фактический и нормативный размер свободных активов(тыс. руб.) на 01.01.2003г.:

Фактический размер свободных активов 1408459
Нормативный размер свободных активов: 726726
для операций по страхованию жизни 14258
для операций по иному страхованию, чем страхование жизни 712468
Отклонение факт. от норм. размера свободных активов 681733

Поступления и выплаты:

     Прошедший год стал для страховой компании РОСНО годом успешного развития. Было отмечено увеличение поступлений по всем видам страхования. Общая сумма собранных премий по добровольным видам страхования за 2002 год составила 11 836 млн. руб. А объем страховой премии (взносов) по всем видам страхования составил за 9 месяцев 2003 года - 340,2 млрд.руб., или 153,9 % по сравнению с соответствующим периодом 2002 года.

Общая сумма страховых выплат по всем видам страхования составила за 9 месяцев 2003 года - 182,8 млрд.руб., или 149,4 % по сравнению с соответствующим периодом 2002 года.

Динамика поступлений:

Виды страхования Страховые взносы по прямому страхованию (тыс. руб.)
1998 1999 2000 2001 2002
1. Добровольное страхование - всего, 1434237 4391310 8136759 16665205 10713921

В том числе:

Страхование жизни

15927 2247685 4479078 12251945 5329995
Страхование иное, чем страхование жизни 1418310 2143625 3657681 4413261 5383926
-личное страхование (кроме страхования жизни) 895117 974411 1422839 1730565 2137847
-имущественное страхование 339430 756108 1628533 2168783 2939691
-страхование ответственности 183763 413106 606309 513913 306388
2. Обязательное страхование - 68 10569 13076 15382
Итого поступлений
1434237 4391378 8147328 16678282 10729303

 

Страховой портфель:

      Будучи универсальной страховой компанией, РОСНО стремится к постоянному расширению спектра услуг, предлагаемых своим клиентам. В марте-апреле 2002 г. компания получила очередную лицензию на право проведения 9 новых видов страхования, в начале 2003 г. – лицензию на 3 новых вида страхования. На сегодняшний день РОСНО предлагает частным лицам и корпоративным клиентам 92 вида добровольного и обязательного страхования. Эти постоянно действующие лицензии позволили компании значительно диверсифицировать ее страховой портфель.

Страховой портфель РОСНО:


Инвестиционная политика РОСНО:

Цели инвестиционной политики эмитента.

К целям инвестиционной политики следует отнести: возвратность, надежность, доходность и ликвидность инвестиционных вложений. Инвестиционный портфель компании, сформированный с учетом требований консервативной инвестиционной стратегии, призван диверсифицировать риски, обеспечить операционную ликвидность компании и получать стабильно высокий доход на инвестированный капитал.

Объекты инвестирования.

К объектам инвестирования компании относятся инвестиционные инструменты, круг которых ограничен рамками Приказа Министерства Финансов РФ № 28н от 16.03.2000. Среди прочего, наиболее часто используемыми объектами инвестирования компании являются банковские вклады и банковские векселя, государственные и муниципальные ценные бумаги, корпоративные облигации и акции, слитки золота, недвижимое имущество, паи инвестиционных фондов и доли в общих фондах банковского управления, доли в уставном капитале обществ. 

Риски инвестирования.

Инвестиции на российском финансовом рынке несут в себе высокие риски. Среди них необходимо выделить следующие:

1.   кредитные риски эмитентов ценных бумаг (т.е. риск финансовой несостоятельности или банкротства),

2.   рыночные риски рынка ценных бумаг (т.е. высокая амплитуда колебаний цены актива в зависимости от внешних факторов),

3.   валютные риски (т.е. неблагоприятные изменения валютных курсов),

4.   политические риски (например, смена политического руководства страны или возможность принятия политических решений, препятствующих выполнению обязательств эмитентами ценных бумаг),

5.   законодательные риски (т.е. несовершенство законодательства о ценных бумагах, валютного законодательства, законодательства об акционерных обществах, ведущих к потенциальному нарушению законодательства).

При реализации инвестиционной политики компания исходит из того, что данные риски не являются диверсифицируемыми, а также то, что данный список не является исчерпывающим.


Структура активов.

Структура активов, которую использует компания при реализации инвестиционной политики, является динамической величиной, ограниченной рамками валютного законодательства (Закон «О валютном регулировании и валютном контроле»), законодательства в области страхования (Приказ Министерства Финансов РФ № 28н от 16.03.2000г.) и управленческих решений принимаемых при управлении инвестиционным портфелем. На сегодняшний момент структура активов компании выглядит следующим образом.

Структура инвестиционного портфеля по валюте риска:

1.   Доля инструментов в USD 60-100%,

2.   Доля инструментов в RUR 0-40%

  1. Доля инструментов в EURO 0-10%

Структура инвестиционного портфеля по категориям:

Вид инструмента

Доля

Категория

Доля от инвестиционного портфеля

Акции 0-5% Торговые инструменты 0-50%
Золото 0-5%
Вложения в ПИФы 0-5%
Облигации в рублях 0-20%
Облигации в долларах США 0-15%
Депозиты/векселя (банковские) 20-100% Банковские инструменты 20-100%
Недвижимость 0-10% Инвестиционные проекты и недвижимость 0-20%

     Инвестиционную политику компании можно охарактеризовать как умеренно-консервативную и взвешенную. Основной целью инвестиционной политики РОСНО было и остается обеспечение высокого уровня ее финансовой устойчивости и своевременное выполнение своих финансовых обязательств перед клиентами. Компания не осуществляет вложения, связанные с повышенным риском, не использует кратковременно появляющиеся конъюнктурные инструменты.

     Структура инвестиционного портфеля РОСНО является оптимальной в условиях современного фондового и валютного рынков и определяется на принципах диверсификации, ликвидности, прибыльности и возвратности вложений.

     Валютные риски контролируются с помощью инструментов финансовых рынков, выраженных в иностранной валюте.

     Диверсифицированность инвестиционного портфеля, а также размещение своих счетов в надежных российских и иностранных банках (Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Альфа Банк, Deutsche Bank, ABN-Amro, ING Bank) позволяет минимизировать кредитные риски.

     Портфель компании разделен на несколько секторов.

     Ликвидность портфеля обеспечивают краткосрочные государственные ценные бумаги – ГКО/ОФЗ, а также банковские нерыночные инструменты – векселя и депозиты. Использование высоконадежных долгосрочных валютных облигаций – ОВВЗ – создает базу для обеспечения будущего постоянного устойчивого финансового состояния компании. Эти финансовые вложения – основа стабильности страховой компании. Высокодоходный сектор инвестиционного портфеля формируют векселя Газпрома.

Объем инвестиций за последние пять лет:

Год

Инвестиции (в тыс.руб.)

2002 2 930 591
2001 4 135 061
2000 672 182
1999 953 666
1998 364 476


     Результатом успешной инвестиционной деятельности стал высокий показатель доходов, полученных от инвестирования страховых резервов и собственного капитала – около 3 млн. долларов.

     Высокий показатель инвестиционных доходов по итогам года свидетельствует о повышении устойчивости компании. 

 

     Стабильную работу РОСНО обеспечивает также и правильно построенная перестраховочная защита. Как на российском рынке, так и на западных рынках, РОСНО всегда выбирает наиболее надежных и авторитетных перестраховщиков.

     В течение ряда лет РОСНО сотрудничает с такими крупнейшими зарубежными перестраховочными компаниями, как Кельнское ПО, Мюнхенское ПО, Марш LTD, Швейцарское ПО, синдикат Ллойдс.

     Партнерами РОСНО являются около 50 российских страховых и перестраховочных компаний. Кроме того, на протяжении последних лет РОСНО связывают прочные партнерские отношения с такими крупными банками, как Дойче Банк, Внешторгбанк, ИНГ Банк.

    

     За 11 лет работы на страховом рынке России РОСНО заслужило доверие клиентов и уважение партнеров. Во многом этому способствовала абсолютная прозрачность деятельности компании. Достоверность регулярно публикуемых финансовых результатов деятельности компании подтверждена аудиторскими проверками, проводимыми на протяжении последних лет международной аудиторской фирмой PriceWaterhouseCoopers и АРНИ.

    

Аудиторское заключение:

     Аудиторская проверка ОАО «РОСНО» была проведена международной независимой аудиторской компанией PriceWaterhouseCoopers (Закрытое акционерное общество «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит», лицензия № 007121 от 3.11.2000) и ЗАО “АРНИ” (лицензия № 012676 от 12.03.1998).

     В процессе аудита не были обнаружены факты нарушений установленного порядка ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности.

     По данным аудиторской проверки было дано заключение, что бухгалтерская отчетность компании достоверна, т.е. подготовлена таким образом, чтобы обеспечить во всех существенных аспектах отражение активов и пассивов ОАО «РОСНО» по состоянию на 31 декабря 2002 года и финансовых результатов его деятельности за 2002 год.

Использование информационных технологий:

     В своей деятельности ОАО РОСНО широко использует последние достижения в компьютерных технологиях. В 1998 году была внедрена информационная система, обеспечивающая работу круглосуточного пульта, позволяющего вести обслуживание клиентов непрерывно. В ОАО РОСНО эффективно применяется локальная сеть, а также разветвленная система электронной почты, которая имеет особое значение в связи с тем, что подразделения и филиалы РОСНО расположены на значительном удалении друг от друга. Использование собственных программных средств позволяет РОСНО полностью удовлетворять свои информационные потребности. Уже в 1997 году ОАО РОСНО разработало и открыло в Интернете свое собственное представительство на русском и английском языках.

Планы будущей деятельности эмитента:

РОСНО активно работает на конкурентных сегментах страхового рынка более двенадцати лет. В связи с этим, клиентская база является развитой и устойчивой, компания обладает значительным опытом работы, как с физическими лицами, так и с предприятиями крупного бизнеса, имеет развитую филиальную сеть.

 Рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило рейтинг надежности А++ («Высокий уровень надежности с позитивными перспективами»), присвоенный РОСНО 2 года назад. Основными факторами, позволившими высоко оценить деятельность компании, стали ее устойчивая и надежная работа на страховом рынке, сбалансированность страхового портфеля, универсальный характер деятельности, высокий уровень перестраховочной защиты, качество инвестиционной политики, а также профессионализм менеджеров.

Приоритетными видами страховой деятельности для РОСНО являются страхование имущества предприятий, автострахование, медицинское страхование, страхование от несчастных случаев и болезней. В настоящее время компания стремится к еще большей универсальности, ориентируясь на развитие классических видов страховой деятельности.

РОСНО располагает качественной облигаторной и факультативной защитой принимаемых рисков. Собственное удержание компании в полной мере отвечает ее финансовому потенциалу. Партнерами компании по перестрахованию выступают крупнейшие иностранные и российские перестраховщики. С 17 января 2004 года, в связи с вступлением в силу новой редакции Закона об организации страхового дела в РФ, все операции РОСНО по входящему перестрахованию осуществляет дочерняя компания ОАО «Перестраховочная компания «РОСНО-Центр».

Предполагаемый денежный поток на 2004 год:

Период Денежный поток за период (нетто), USD'000
1 кв 2004 8,024
2 кв 2004 11,704
3 кв 2004 4,554
4 кв 2004
17,094

Основными источниками поступления денежных средств компании являются поступления по страховой и инвестиционной деятельности.

Факторы, влияющие на потребность компании в денежных средствах:

·     Крупные незапланированные выплаты по страховой и хозяйственной  деятельности.

·     Инвестиционная целесообразность.

·     Возможные источники получения необходимых денежных средств.

·     Страховые премии

·     Вывод средств из инвестиционного портфеля

·     Получение кредита банка в форме овердрафта.

При необходимости дополнительного финансирования внеплановых платежей, у компании имеется возможность получения у основных контрагентов банковских кредитов в форме овердрафта или открытия кредитной линии общим объемом на сумму более 80 млн. рублей.

Заключение.  

     В августе 2002 года Рейтинговое агентство «Эксперт-РА» присвоило РОСНО высшую оценку А++ «Высокий уровень надежности с позитивными перспективами». Рейтинг надежности российских страховых компаний представляет собой комплексную оценку деятельности компании, учитывающую как финансовые показатели, так и множество других факторов, оцениваемых косвенно на основе отчетности компании и дополнительных сведений. Компании, участвующие в рейтинге, прошли процедуру рейтинговой оценки, предоставив агентству на условиях конфиденциальности беспрецедентно большой объем информации о своей деятельности.

     РОСНО является участником 17 страховых пулов, имеет собственную сеть лечебно-профилактических учреждений.
По итогам национального рейтинга страховых компаний России, проводимого рейтинговым агентством «Эксперт РА», РОСНО второй год по результатам оценки финансового состояния и уровня платежеспособности присваивается наивысший рейтинг А++ «Высокий уровень надежности с позитивными перспективами». РОСНО занимает первое место в рейтинге стратегичности страховых компаний РФ Института экономических стратегий-ИНЭС.

     Три года подряд Финансовый пресс-клуб РФ, объединяющий более 100 журналистов, награждает РОСНО «Золотым дипломом» как наиболее информационно открытую страховую компанию России.

     РОСНО является победителем в категории «Страховая компания» в исследовании «Марка Доверия 2002», проводимом журналом «Ридерз Дайджест» (5,4 млн. подписчиков в Европе) в 18 европейских странах, включая Россию. Основными критериями оценки были качество, надежность, положительный имидж и понимание нужд потребителя.

     РОСНО - лауреат премии «Компания 2002 года» в номинации «Социальные и бизнес услуги» и внесено в реестр надежных партнеров ТПП РФ.

     РОСНО получило национальную премию «Компания года» уже в третий раз. В 2001 и в 2002 годах РОСНО становилось лауреатом в номинации «Страхование».

     РОСНО в ноябре 2002 года присуждена Национальная награда в области создания и продвижения брэндов – Золотой БРЭНД ГОДА/EFFIE 2002.

     21 марта 2004 в Кремлевском дворце прошло ежегодное вручение премии "Народная марка". РОСНО объявлено победителем в категории "Страховая компания".

     Надежность РОСНО уже проверили более 7 000 000 человек и свыше 50 000 предприятий и организаций.    

Среди крупнейших клиентов РОСНО: Компания IBS – Информационные Бизнес-Системы, Hexal AG, Европа Плюс, Международный аэропорт “Шереметьево”, Вимм-Билль-Данн.



Страницы: 1, 2, 3