Журнал регистрации хозяйственных операций за январь м-ц 2007г.

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Документ

Д

К

Сумма, руб.

1.

Поступила плитка керамическая от поставщика "Керамин"- 2,3 м2 по 122 руб. за метр.

ТТН

10

60

280

2.

Поступили комплектующие от ОАО "ЭНЕРГИЯ" - 8 шт. по 52 руб.

ТТН

10

60

416

3.

Оплачен счет АТП

Счет-фактура

60

51

1100

4.

Отпущена в основное производство плитка керамическая - 2 м. по цене 122 руб.

ТН

20

10

244

5.

Отпущена краска на ремонт офиса - 1,7 кг. По цене 522 руб.

ТН

26

10

887

6.

Получен счет за электроэнергию, израсходованную:  основном производстве, в офисе фирмы, в цехах вспомогательного производства.

Счет-фактура

20            26          23

60            60            60

900            200           400

7.

Оплачен счет поставщика "Электронадзору"

Счет-фактура, платежное поручение

60

51

3400

8.

Отпущена краска на отделку офиса 0,4 кг. По цене 522 руб.

ТН

26

10

208

9.

Начислена заработная плата: --работникам основного производства     --административно-управленческому персоналу       --рабочим вспомогательного производства

Ведомость, табель

20            26          23          

70          70          70

2900          2500        2400

10.

Удержан подоходный налог из заработной платы работников предприятия

70

68

622

11.

Удержаны отчисления в пенсионный фонд из заработной платы работников предприятия

70

69

78

12.

Произведены отчисления в ФСЗН на заработную плату (по установленным законодательством ставкам): --работников основного производства --административно-управленческого персонала --рабочих вспомогательного производства

Расчетно-платежная ведомость

20            26          23

69             69          69

1015         875          840

13.

Перечислено в погашение задолженности по налогам и сборам

Платежное поручение

68

51

4200

14.

Получено в кассу для выплаты заработной платы работникам предприятия

Приходно-кассовый ордер

50

51

8100

15.

Выплачена заработная плата

Ведомость, табель

70

50

7000

16.

Сдана в банк депонированная заработная плата

Расходный ордер

51

50

100

17.

Выдано в подотчет Михацлову С.Н. на покупку материалов

Расходный ордер

71

50

1000

18.

Поступила на склад краска от Михайлова С.Н.

Товарный чек

10

71

800

19.

Внесен в кассу предприятия остаток подотчетной суммы Михайловым С.Н.

Приходно-кассовый ордер

50

71

200

20.

Начислена амортизация по основным средствам:                    --в основном производстве                     --в офисе фирмы

Документ бухгалтерского оформления

20            26

02              02

700          300

21.

Затраты вспомогательного производства включены в основное производство

Документ бухгалтерского оформления

20

23

3640

22.

Включены в затраты основного производства общехозяйственные расходы

Документ бухгалтерского оформления

20

26

4971

23.

Выпущена из производства готовая продукция

Договор

43

20

134671

24.

Отгружена продукция покупателям

ТТН

45

43

1500

25.

На специальный счет в банке зачислен краткосрочный кредит

Договор

55

66

5000