Учет и анализ денежных средств ООО "Стрела"

13. Письмо ЦБР и Госналогслужбы РФ от 18.08.93 г. № 51, № ВЗ-6-13/272 Методические рекомендации по использованию данных учета выручки, полученных с применением контрольно-кассовых машин, при осуществлении контроля за полнотой и своевременностью поступления выручки, уплаты налогов и других поступлений в бюджеты Российской Федерации.

14. Письмо Госналогслужбы РФ от 30.08.94 г. № НИ-6-14/320 «О формах документов строгой отчетности».

15. Порядок регистрации контрольно-кассовых машин в налоговых органах (Приложение к Приказу ГНС РФ № ВГ-3-14/36 от 22.06.95).

16. Методические рекомендации по вопросам применения контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением (Приложение к письму ГНС РФ № НИ-6-07/152 от 05.05.94).

17. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденный решением Совета Директоров Центрального банка Российской Федерации от 22 сентября 1993г. № 40.

18. Астахов   В.П.   Бухгалтерский   учет. Ростов  н/Д:  Март, 2004.

19. Бабаева Ю. А. Бухгалтерский учет. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

20. Бакаев А.С. Нормативное обеспечение бухгалтерского учета. Анализ и комментарии. М.: МЦФЭР, 2004.

21. Вахрушина М.А. Бухгалтерский управленческий учет: Учебник для вузов. М.: ОАО ИЭМЗ «Финстатинформ», 2004.

22. Галицкий В.Ю. Все о кассовых операциях. М.: ГроссМедиа, 2006.

23. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. М.: Дело и Сервис, 2005.

24. Каморджанова Н. А., Карташова И. В. Бухгалтерский финансовый учет. СПб.: Питер, 2004.

25. Ковалев О.В. Финансовый анализ. М.: Финансы и статистика, 2004.

26. Козлова Е.П. Бухгалтерский учет в организациях. М.: Финансы и статистика, 2005.

27. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. М.: ИНФРА-М, 2005.

28. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

29. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Мн.: Новое знание, 2006.

30. Соколов Я.В., Быков В.А. Инвентаризация как метод бухгалтерского учета // Бухгалтерский учет. – 2005.

Приложение 1

 Бухгалтерский баланс ООО  «Стрела» за 2004 – 2006 гг., тыс. руб.

Актив

Код по-

2004 г.

2005 г.

2006 г.

казателя

1

2

3

4

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

3800

4200

4400

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

204290

168410

109600

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

208090

172610

114000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

510661

475368

369841

Запасы

210

в том числе:

54989

60742

12715

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве

213

5000

7900

9100

готовая продукция и товары для перепродажи

214

448242

404386

345427

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

2430

2340

2599

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

18763

15263

14675

Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

446567

547915

351763

в том числе покупатели и заказчики

231

378900 

407654

300763

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

263764

148232

489228

в том числе покупатели и заказчики

241

213764

64069

437523

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

2780

5010

9880

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

1242535

1191788

1235387

БАЛАНС

300

1450625

1364398

1349387