|
 |
|
Меню
|
| |
Бухгалтерский учет 
|
Сальдо начальное, руб.
|
Оборот по Дт, руб.
|
Оборот по Кт, руб.
|
Сальдо конечное, руб.
|
|
|
|
Дт
|
Кт
|
к/счет
|
Σ
|
к/счет
|
Σ
|
Дт
|
Кт
|
|
|
|
4700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
|
|
|
|
20,26
|
31950
|
|
|
|
|
7
|
|
|
|
|
69
|
2650
|
|
|
|
|
8
|
|
|
68,76
|
5418
|
|
|
|
|
|
|
12
|
|
|
50
|
40020
|
|
|
6138
|
|
|
Счет 71 "Расчеты с подотчетными
лицами"
|
|
№
|
Сальдо начальное, руб.
|
Оборот по Дт, руб.
|
Оборот по Кт, руб.
|
Сальдо конечное, руб.
|
|
|
|
Дт
|
Кт
|
к/счет
|
Σ
|
к/счет
|
Σ
|
Дт
|
Кт
|
|
|
12
|
|
|
50
|
850
|
|
|
|
|
|
|
19
|
|
|
|
|
20
|
720
|
|
|
|
|
20
|
|
|
|
|
50
|
130
|
|
0
|
|
Счет 76 "Расчеты с различными
кредиторами и дебиторами"
|
|
№
|
Сальдо начальное, руб.
|
Оборот по Дт, руб.
|
Оборот по Кт, руб.
|
Сальдо конечное, руб.
|
|
|
|
Дт
|
Кт
|
к/счет
|
Σ
|
к/счет
|
Σ
|
Дт
|
Кт
|
|
|
1
|
|
|
91
|
19400
|
|
|
|
|
|
|
8
|
|
|
|
|
70
|
920
|
|
|
|
|
16
|
|
|
51
|
920
|
|
|
|
|
|
|
17
|
|
|
|
|
51
|
19000
|
400
|
|
|
Счет 80 "Уставный капитал"
|
№
|
Сальдо начальное, руб.
|
Оборот по Дт, руб.
|
Оборот по Кт, руб.
|
Сальдо конечное, руб.
|
|
|
|
Дт
|
Кт
|
к/счет
|
Σ
|
к/счет
|
Σ
|
Дт
|
Кт
|
|
|
|
140500
|
|
|
|
|
|
140500
|
|
Счет 84 "Нераспределенная
прибыль"
|
№
|
Сальдо начальное, руб.
|
Оборот по Дт, руб.
|
Оборот по Кт, руб.
|
Сальдо конечное, руб.
|
|
|
|
Дт
|
Кт
|
к/счет
|
Σ
|
к/счет
|
Σ
|
Дт
|
Кт
|
|
|
|
85000
|
|
|
|
|
|
85000
|
|
Счет 90 "Выручка от реализации
продукции"
|
№
|
Сальдо начальное, руб.
|
Оборот по Дт, руб.
|
Оборот по Кт, руб.
|
Сальдо конечное, руб.
|
|
Дт
|
Кт
|
к/счет
|
Σ
|
к/счет
|
Σ
|
Дт
|
Кт
|
|
24
|
|
|
68
|
54000
|
62
|
354000
|
|
|
|
25
|
|
|
43
|
174617
|
|
|
|
|
|
26
|
|
|
99
|
125383
|
|
|
|
0
|
Счет 91.1 "Прочие доходы и
расходы"
|
№
|
Сальдо начальное, руб.
|
Оборот по Дт, руб.
|
Оборот по Кт, руб.
|
Сальдо конечное, руб.
|
|
|
|
Дт
|
Кт
|
к/счет
|
Σ
|
к/счет
|
Σ
|
Дт
|
Кт
|
|
|
1
|
|
|
|
|
76
|
19400
|
|
|
|
|
21
|
|
|
51
|
183
|
|
|
|
|
|
|
22
|
|
|
26
|
31830
|
|
|
|
|
|
|
29
|
|
|
51
|
8600
|
|
|
|
|
|
|
33
|
|
|
|
|
99
|
21213
|
|
0
|
|
Счет 91.2 "Доходы и расходы от
выбытия основных средств"
|
№
|
Сальдо начальное, руб.
|
Оборот по Дт, руб.
|
Оборот по Кт, руб.
|
Сальдо конечное, руб.
|
|
|
|
Дт
|
Кт
|
к/счет
|
Σ
|
к/счет
|
Σ
|
Дт
|
Кт
|
|
|
27
|
|
|
0
|
|
10
|
16500
|
|
|
|
|
28
|
|
|
99
|
16500
|
|
|
|
0
|
|
Счет 99 "Прибыли и убытки"
|
№
|
Сальдо начальное, руб.
|
Оборот по Дт, руб.
|
Оборот по Кт, руб.
|
Сальдо конечное, руб.
|
|
|
|
Дт
|
Кт
|
к/счет
|
Σ
|
к/счет
|
Σ
|
Дт
|
Кт
|
|
|
|
273480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26
|
|
|
|
|
90
|
125383
|
|
|
|
|
28
|
|
|
|
|
91,1
|
16500
|
|
|
|
|
33
|
|
|
91
|
21213
|
|
|
|
|
|
|
34
|
|
|
68
|
28961
|
|
|
|
365189
|
|
Заполним на
основании журнала хозяйственных операций оборотно-сальдовую ведомость.
|
№ счета
|
Наименование счетов
|
Сальдо на начало месяца
|
Оборот за месяц
|
Сальдо на конец месяца
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
01
|
Основные средства
|
390000
|
|
70200
|
91000
|
369200
|
|
|
02
|
Амортизация ОС
|
|
130000
|
91000
|
27020
|
|
66020
|
|
04
|
Нематериальные активы
|
20040
|
|
|
|
20040
|
|
|
05
|
Амортизация НА
|
|
800
|
|
5570
|
|
6370
|
|
08
|
Вложение во внеоборотные
активы
|
|
|
70200
|
70200
|
|
|
|
10
|
Материалы
|
17300
|
|
51100
|
29400
|
39000
|
|
|
19
|
НДС по приобретённым
ценностям
|
6300
|
|
21051
|
27351
|
0
|
|
|
20
|
Основное производство
|
8300
|
|
86017
|
84117
|
10200
|
|
|
26
|
Общехозяйственные расходы
|
|
|
31830
|
31830
|
|
|
|
43
|
Готовая продукция
|
90500
|
|
84117
|
174617
|
|
|
|
50
|
Касса
|
8640
|
|
42930
|
40870
|
10700
|
|
|
51
|
Расчётный счёт
|
80200
|
|
111500
|
191702
|
|
2
|
|
60
|
Расчёты с поставщиками и
подрядчиками
|
|
37800
|
40828
|
55165
|
|
52137
|
|
62
|
Расчёты с покупателями и
заказчиками
|
100500
|
|
354000
|
92500
|
362000
|
|
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
|
35700
|
31849
|
87459
|
|
91310
|
|
69
|
Расчеты по социальному
страхованию и обеспечению
|
|
13800
|
13687
|
11037
|
|
11150
|
|
70
|
Расчёты с персоналом по
оплате труда
|
|
4700
|
45438
|
34600
|
6138
|
|
|
71
|
Расчёты с подотчётными
лицами
|
|
|
850
|
850
|
|
|
|
76
|
Расчёты с разными дт и кт по
аренде
|
|
|
20320
|
19920
|
400
|
|
|
80
|
Уставный капитал
|
|
140500
|
|
|
|
140500
|
|
84
|
Нераспределённая
прибыль/непокрытый убыток
|
|
85000
|
|
|
|
85000
|
|
90
|
Выручка от продажи
|
|
|
354000
|
354000
|
|
|
|
91.1
|
Прочие доходы и расходы
|
|
|
40613
|
40613
|
|
|
|
91.2
|
Доходы и расходы от выбытия
ОС
|
|
|
16500
|
16500
|
|
|
|
99
|
Прибыли и убытки
|
|
273480
|
50174
|
141883
|
|
365189
|
|
Итого
|
721780
|
721780
|
1628204
|
1628204
|
817678
|
817678
|
Составим на
основе оборотно-сальдовой ведомости бухгалтерский баланс (форма №1) и отчет о
прибылях и убытках (форма №2).
Заполним
журнал-ордер №2.
А так же кассовые
расходные и приходные ордера.
Журнал-ордер №2
по кредиту счета 51 «Расчетный счет» в кредит счетов
|
№ хозяйственной операции
|
Счета
|
Итого
|
|
50
|
19
|
08
|
60
|
69
|
76
|
91
|
68
|
|
11
|
42800
|
|
|
|
|
|
|
|
42800
|
|
13
|
|
|
|
3068
|
|
|
|
|
3068
|
|
14
|
|
|
|
37760
|
|
|
|
|
37760
|
|
16
|
|
|
|
|
11037
|
920
|
|
4498
|
16455
|
|
21
|
|
|
|
|
|
|
183
|
|
183
|
|
29
|
|
|
|
|
|
|
8600
|
|
8600
|
|
30
|
|
12636
|
|
70200
|
|
|
|
|
82836
|
|
Итого
|
42800
|
12636
|
0
|
111028
|
11037
|
920
|
8783
|
4498
|
191702
|
Ведомость №2 по
дебету счета 51 «Расчетный счет» в кредит счетов
|
№ хозяйственной операции
|
Начальный остаток дебетовый
|
Счета
|
Итого
|
|
76
|
62
|
|
80200
|
|
|
80200
|
|
15
|
|
|
92500
|
92500
|
|
17
|
|
19000
|
|
19000
|
|
Итого
|
80200
|
19000
|
92500
|
191700
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
