Валютные операции банка 
Валютно - обменные
операции совершаются при предъявлении физическим лицом (резидентом или
нерезидентом) кассиру обменного пункта документа, удостоверяющего личность.
В современной
практике денежных расчетов граждан развитых стран большая роль принадлежит
автоматизированным безналичным платежам с помощью различного рода банковских
карточек, которые выпускаются в обращение банками, финансовыми, торговыми и
иными компаниями и обеспечивают клиента широким спектром финансовых услуг.
Финансовые
учреждения создают свои программы использования кредитных карточек, стремясь
соответствовать потребностям рынка в кредитном обслуживании и в то же время
максимально застраховать от финансовых потерь применяемую ими схему отношений с
участниками операций. Каждое финансовое учреждение свободно в установлении
собственных правил предоставления кредита, величины взимаемого процента и
годовых или пооперационных комиссионных платежей.
Владелец карточки
имеет право в пределах установленных банком ограничений получать кредиты банка
при оплате им товаров или в форме наличности, использовать карточку для
расчетов на всех предприятиях торговли и услуг, принимающих карточки данного
типа, с прохождением идентификации личности или без нее, в зависимости от суммы
покупки платить задолженность банку после покупки, до начала действия
банковского кредита.
Владелец
кредитной карточки обязан предоставлять банку достоверную информацию о себе;
своевременно погашать банку задолженность по кредиту и начисленные проценты;
уведомлять банк о потере или хищении кредитной карточки и об известных ему
случаях несанкционированного ее использования; платить банку - эмитенту
установленную сумму за использование карточки. Банк - эмитент кредитной
карточки имеет право проверять платежеспособность владельца карточки любыми
законными средствами; прекращать кредитование в случаях, соглашением с
владельцем карточки; взимать с владельца карточки проценты и комиссионные,
предусмотренные действующими на данный момент банковскими тарифами;
распоряжаться счетом владельца карточки в соответствии с условиями соглашения
между владельцем карточки и банком; не оплачивать предприятиям торговли и
сервиса счета за покупки, выполненные с нарушением правил использования
кредитной карточки (превышение лимита кредитования, несанкционированная покупка)
и правил идентификации покупателя, предусмотренных соглашением, регулирующим
прием кредитных карточек данным предприятием; взимать платежи с предприятия
торговли или сервиса за услуги по расчетам с кредитными карточками в
соответствии с действующими тарифами банка.
Банк - эмитент
обязан принимать к оплате от предприятий торговли и сервиса счета владельца
карточки за покупки, совершенные в соответствии с соглашением между банком и
владельцем; при получении надлежащим образом оформленного уведомления со
стороны владельца карточки об ее утере, хищении или о совершении
несанкционированных платежей блокировать счет карточки и опубликовать ее номер
в специальном служебном бюллетене, чтобы избежать обслуживания незаконного
держателя этой карточки; сообщать владельцу карточки о действиях в отношении
его банковского счета и об изменениях в режиме использования карточек.
Организация
торговли или сервиса, принимающая платежи по кредитным карточкам, имеет право
провести идентификацию карточки, обратившись в банк - эмитент; отказаться от
приема платежа по карточке без объяснения причин; задержать кредитную карточку
покупателя, если установлено, что он является ее незаконным держателем.
Организация торговли или сервиса обязана не разглашать информацию о шифрах кредитной
карточки покупателя организациям и лицам, не связанным с обслуживанием банком -
эмитентом владельца этой карточки.
Система
использования кредитных карточек (VISA, American Express, Tomas Kuk) получила
свое развитие и в коммерческих банках на территории России. Коммерческие банки
могут осуществлять операции с кредитными карточками как для российских, так и
для иностранных граждан, заключив соответствующий договор с уполномоченными
банками.
1.2 Валютный контроль за
банковскими операциями
Валютное
законодательство РФ состоит из Федерального закона «О валютном
регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10.12.2003г.
и принятых в соответствии с ним федеральных законов.
Федеральный
закон «О валютном регулировании и валютном контроле» устанавливает
правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного
контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного
регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов
и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения
валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении
владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации
и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного
контроля и агентов валютного контроля.
Органами
валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк
Российской Федерации, а также Правительство Российской Федерации.
Органами
валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк
Российской Федерации, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные
Правительством Российской Федерации.
Агентами
валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному
банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными
банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе
держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу
исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы
и налоговые органы.
Коммерческие
банки как агенты валютного контроля осуществляют валютный контроль
за всеми видами валютных операций в соответствии с действующим
валютным законодательством.
Органы и агенты валютного контроля и их
должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с
законодательством Российской Федерации имеют право:
1) проводить проверки соблюдения резидентами и
нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов
органов валютного регулирования;
2) проводить проверки полноты и достоверности
учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
3) запрашивать и получать документы и
информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и
ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам
органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих
дней со дня подачи запроса.
Органы валютного контроля и их должностные лица
в пределах своей компетенции имеют право:
1) выдавать предписания об устранении выявленных
нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов
валютного регулирования;
2) применять установленные законодательством
Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
Порядок представления резидентами и
нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных
операций агентам валютного контроля устанавливается:
1) для представления агентам валютного контроля,
за исключением уполномоченных банков, - Правительством Российской Федерации;
2) для представления уполномоченным банкам -
Центральным банком Российской Федерации.
В целях осуществления валютного контроля агенты
валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и
получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов),
связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:
1) документы, удостоверяющие личность
физического лица;
2) документ о государственной регистрации
физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
3) документы, удостоверяющие статус юридического
лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического
лица - для резидентов;
4) свидетельство о постановке на учет в
налоговом органе;
5) документы, удостоверяющие права лиц на
недвижимое имущество;
6) документы, удостоверяющие права нерезидентов
на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и
выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента,
если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством
иностранного государства;
7) уведомление налогового органа по месту учета
резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской
Федерации;
8) регистрационные документы в случаях, когда
предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с настоящим
Федеральным законом;
9) документы (проекты документов), являющиеся
основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения,
контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа
управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах
торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи
товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты
государственных органов;
10) документы, оформляемые и выдаваемые
кредитными организациями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие
совершение валютных операций;
11) таможенные декларации, документы,
подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации,
иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
12) паспорт сделки.
Агенты валютного контроля вправе требовать
представления только тех документов, которые непосредственно относятся к
проводимой валютной операции.
Все документы должны быть действительными на
день представления агентам валютного контроля. По запросу агента валютного
контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык
документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном
языке. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств,
подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы
в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть
представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным
договором Российской Федерации.
Документы представляются агентам валютного
контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к
проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть
документа, может быть представлена заверенная выписка из него.
Оригиналы документов принимаются агентами
валютного контроля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В
материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные агентом
валютного контроля копии.
Органы и агенты валютного контроля представляют
органу валютного контроля, уполномоченному Правительством Российской Федерации,
необходимые для осуществления его функций документы и информацию в объеме и
порядке, которые устанавливаются Правительством Российской Федерации по
согласованию с Центральным банком Российской Федерации.
1.3 Валютные риски и
управление ими
Валютные риски
являются частью коммерческих рисков, которым подвержены участники
международных экономических отношений. Валютные риски представляют собой вероятность
наступления потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по
отношению к валюте платежа в период между подписанием контракта или кредитного
соглашения и осуществлением платежа. В основе валютного риска лежит изменение
реальной стоимости денежного обязательства в указанный период.
Возникновение валютных
рисков связано со следующими факторами:
1.
Основной валютный риск может возникнуть при
завершении сделки в рублевом выражении с последующей конвертацией полученной
выручки в ее валютный эквивалент.
2.
Валютный риск возникает также при использовании
рублевого обеспечения кредита. Резкое повышение курса может привести к тому,
что обеспечение не будет покрывать существующей задолженности банку заемщика.
3.
Другим не менее важным фактором является
понижение курса валюты, в которой проводится банковская операция, по отношению
к рублю.
4.
Валютный риск для заемщика может возникнуть в
случае завершения расчетной операции в одной валюте при необходимости ее
конвертации в другую. Изменение курсового соотношения может привести к
существующим потерям для клиента и возникновению валютного риска у банка.
Валютные
риски обычно управляются в банках различными методами.
Первым
шагом к управлению валютными рисками внутри структуры банка является
установление лимитов на валютные операции. Так, например, очень распространены
следующие виды лимитов:
-
лимиты на
иностранные государства (устанавливается максимально возможные суммы для
операций в течении дня с клиентами и контрпартнерами в сумме из каждой
конкретной страны)
-
лимиты на
операции с контрпартнерами и клиентами (устанавливается максимально возможная
сумма для операций на каждого контрпартнера, клиента или виды клиентов)
-
лимит
инструментария (установление ограничений по используемым инструментам и валютам
с определением списка возможных к торговле валют и инструментов торговли)
-
установление
лимитов на каждый день и каждого дилера (обычно устанавливается размер
максимально возможной открытой позиции по торгуемым иностранным валютам,
возможный для переноса на следующий рабочий день для каждого конкретного дилера
и каждого конкретного инструмента)
-
лимит
убытков (устанавливается максимально возможный размер убытков, после достижения
которого все открытые позиции должны быть закрыты с убытками) . В некоторых
банках такой лимит устанавливается на каждый рабочий день или отдельный период
(обычно один месяц) , в некоторых банках он подразделяется на отдельные виды
инструментов, а в некоторых банках может также устанавливаться на отдельных
дилеров.
Кроме
лимитов в мировой практике применяются следующие методы снижения валютных
рисков:
Ø
взаимный
зачет покупки-продажи валюты по активу и пассиву, так называемый метод
“мэтчинг” , где с помощью вычета поступления валюты из величины ее оттока банк
имеет возможность оказывать влияние на их размер и соответственно на свои
риски.
Ø
использование
метода “неттинга”,который заключается в максимальном сокращении количества
валютных сделок с помощью их укрупнения. Для этой цели банки создают
подразделения, которые координируют поступления заявок на покупку-продажу
иностранной валюты.
Ø
приобретение
дополнительной информации путем приобретения информационных продуктов
специализированных фирм в режиме реального времени отображающих движение
валютных курсов и последнюю информацию.
Ø
тщательное
изучение и анализ валютных рынков на ежедневной основе.
Ну и
конечно, для ограничения валютных рисков применяется хеджирование. Одним из
недостатков общего хеджирования (т.е. уменьшения всех рисков) является довольно
существенные суммарные затраты на комиссионные и премии опционов. Выборочное
хеджирование можно рассматривать как один из способов снижения общих затрат.
Другой способ — страховать риски только после того, как курсы или ставки
изменились до определенного уровня. Можно считать, что в какой-то степени
компания может выдержать неблагоприятные изменения, но когда они достигнут
допустимого предела, позицию следует полностью хеджировать для предотвращения
дальнейших убытков. Такой подход позволяет избежать затрат на страхование
рисков в ситуациях, когда обменные курсы или процентные ставки остаются
стабильными или изменяются в благоприятном направлении.
Еще
одним методом управления валютным риском является анализ движения курсов валют.
Такой анализ бывает фундаментальным и техническим.
Фундаментальный
анализ движения курсов валют основан на предположении, что основные изменения
курсов происходят под действием макроэкономических факторов развития экономик
стран-эмитентов валюты. Аналитики, причисляющие себя к фундаменталистам,
внимательно отслеживают на регулярной основе базовые показатели
макроэкономического развития отдельных стран и прогнозируют движения курсов
валют в долгосрочной перспективе. Для прогноза движения этих курсов валют
обычно анализируются изменения базовых показателей и курса иностранных валют.
Технический
анализ основан на положении о том, что макроэкономические показатели в
краткосрочной и среднесрочной перспективе мало отражаются на движениях курсов
валют. Более того, курсы валют можно с исключительной точностью прогнозировать
только с помощью метода технического анализа, основой которого является
математическая система. Технический анализ прослеживает тенденцию колебаний
курсов валют и дает сигналы к покупке и продаже.
Глава 2. Анализ валютных
операций ОАО «Альфабанк»
2.1 Характеристика ОАО «Альфа-Банк»
Альфа-Банк
основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком,
осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных
на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных
и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое
финансирование и управление активами.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|
