Валютні операції банку (на прикладі діяльності ВАТ "Райффайзен Банк Аваль") 
4. На кінець 2008 року:
USD – долар США
а) валютні кредити, надані клієнтам (частка 93,3% від ВК),
фінансували-ся повністю за рахунок залучених коштів клієнтів;
б) валютні кошти, розміщені в інших банках(коррахунки та
міжбанківські депозити та кредити у частці 124,9% від ВК) фінансувалися
повністю за рахунок запозичених коштів інших банків;
в) сумарна відкрита коротка валютна позиція (валютні активи
менше, ніж валютні пасиви) за рахунок переведення частини активів з іноземної
валюти в національну валюту становила -0,4% від власного капіталу банку
(норматив короткої валютної позиції H13-2– не більше 10% від ВК [30]), загальна
(сума модулів) валютна відкрита позиція Н13 становила 2,1% від ВК (норматив –
не більше 30%).
EUR – євро
а) валютні кредити, надані клієнтам (частка 24,7% від ВК),
фінансували-ся за рахунок залучених коштів клієнтів (частка 14,9% від ВК) та
частки (9,8%) запозичених коштів на міжбанківському ринку;
б) валютні кошти, розміщені в інших банках(коррахунки та
міжбанківські депозити та кредити у частці 12,7% від ВК) фінансувалися повністю
за рахунок запозичених коштів інших банків;
в) сумарна відкрита коротка валютна позиція (валютні активи
менше, ніж валютні пасиви) за рахунок переведення частини активів з іноземної
валюти в національну валюту становила -1,7 % від власного
капіталу банку (норматив короткої валютної позиції H13-2– не більше 10% від ВК).
Таким чином, проведений аналіз показує, що після суттєвого
провалу валютного менеджменту банку у 2007 році та значними нанесеними збитками
за рахунок валютообмінних операцій, у 2008 році ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» зайняв стратегічно нейтральну балансову
валютну позицію, значно знизивши рівень валютного ризику та перемістивши акцент
на розвиток обсягів операцій в євро і зниження відносного обсягу операцій в
доларах США.
Останні
різкі коливання курсу долара США та євро в бік зростання курсу іноземних валют
до національної валюти України (кінець вересня – початок жовтня 2008 року)
показали хибність прогнозного валютного менеджменту в ВАТ «Райффайзен Банк
Аваль». Таким чином, ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» без застосування нових
позабалансових інструментів валютного хеджування ризиків зміни курсів за
допомогою описаних вище валютних деривативів буде наражатися на великий рівень
втрат від коливань валютних курсів.
-
форвардні
контракти на покупку та продаж валюти;
-
ф’ючерсні
контракти на покупку та продаж валюти;
-
опціонні контракти
на продаж та покупку валюти;
-
своп
–контракти на продаж та покупку валюти.
Список використаних джерел
1. Закон України “Про порядок виконання розрахунків в іноземній
валюті” № 185/94-ВР від 23.09.1994 // Із змінами і доповненнями, внесеними Законами
України станом на 31 травня 2007 року N 1108-V
2. Закон України „Про банки і банківську діяльність” від 7
грудня 2000 року N 2121-III (Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України
станом від 31 жовтня 2008 року N 639-VI) // http:// www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт
«Законодавчо-довідкова система законодавства України», 2009
3. Закон України “Про Національний банк України” від 20
травня 1999 року N 679-XIV (Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України
станом від 31 жовтня 2008 року N 639-VI) // http:// www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт
«Законодавчо-довідкова система законодавства України», 2009
4. Закон України “Про цінні папери та фондовий ринок” від 23
лютого 2006 року N 3480-IV (Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України
станом від 17 вересня 2008 року N 514-VI) // http:// www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт
«Законодавчо-довідкова система законодавства України», 2009
5. Декрет Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання
і валютного контролю//від 19 лютого 1993 року N 15-93 (Із змінами і
доповненнями, внесеними Законами України та Господарським кодексом України від
16 січня 2003 року N 436-IV)
6. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття
рахунків у національній та іноземних валютах //Постанова Правління
Національного банку України від 12 листопада 2003 року N 492 (Із змінами і
доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України від 8
січня 2008 року N 3)
7. Інструкція про порядок організації та здійснення
валютно-обмінних операцій на території України та змін до деяких
нормативно-правових актів Національного банку України // Постанова Правління
Національного банку України від 12 грудня 2002 року N 502 (Із змінами і доповненнями,
внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 27
лютого 2008 року N 47)
8. Методичні вказівки з інспектування банків "Система
оцінки ризиків" // Постанова Правління НБУ від 15.03.2004 № 104.
9. Методичні рекомендації щодо організації
та функціонування систем ризик- менеджменту в банках України // Постанова
Правління Національного банку України від 02.08.2004 № 361
10. Правила проведення Торговельної сесії та здійснення окремих
опера-цій, пов'язаних з купівлею-продажем іноземних валют та банківських
металів // Постанова Правління Національного банку України від 10 серпня 2005
р. N 281 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановою Правління
Національного банку України від 21 серпня 2006 року N 333)
11. Положення про здійснення уповноваженими банками операцій
з банківськими металами та внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного
банку України //Постанова Правління Національного банку України від 6 серпня
2003 року N 325 (Із змінами і доповненнями, внесени- ми постановами Правління
Національного банку України станом від 17 листопада 2004 року N 555)
12. План рахунків бухгалтерського обліку банків України //
Постанова Правління Національного банку України від 17.06.2004 № 280 (Із
змінами і доповненнями, внесеними постановою Правління Національного банку України
від 27 грудня 2007 року N 482)
13. Про затвердження Правил бухгалтерського обліку операцій з
доку-ментарними акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними опера-ціями
в банках України // Постанова Правління Національного банку України від 17
листопада 2004 року N 549 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановою
Правління Національного банку України від 18 грудня 2006 року N 465)
14. Положення про
порядок здійснення уповноваженими банками опера-цій за документарними
акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями // Постанова
Правління Національного банку України від 3 грудня 2003 року N 514 (Із змінами і
доповненнями, внесеними постановою Правління Національного банку України від 27
січня 2006 року N 25)
15. Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою // Постанова
Правління Національного банку України від 10 серпня 2005 року N 281 (Із змінами
і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України
станом від 2 червня 2008 року N 153)
16. Положення про
оформлення та подання клієнтами платіжних дору-чень в іноземній валюті або
банківських металах, заяв про купівлю або продаж іноземної валюти або
банківських металів до уповноважених банків і інших фінансових установ та
порядок їх виконання //Постанова Правління Національного банку України від 5
березня 2003 року N 82 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами
Правління Національного банку України станом на 29 грудня 2006 року N
500)
17. Положення про
валютний контроль // Постанова Правління Націо-нального банку України від 8
лютого 2000 року N 49 (Із змінами і доповнення-ми, внесеними постановами Правління
Національного банку України від 21 вересня 2007 року N 338)
18. Про переказування коштів у
національній та іноземній валюті на користь нерезидентів за деякими операціями
//Постанова Правління Національ-ного банку України від 30 грудня 2003 року N
597 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановою Правління Національного
банку України від 17 червня 2004 року N 270)
19. Про затвердження
Інструкції про переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських
металів, платіжних документів, інших банківських документів і платіжних карток
через митний кордон України // Постанова Правління Національного банку України
від 12 липня 2000 року N 283 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами
Правління Національного банку України від 27 травня 2008 року N 148)
20. Про
затвердження Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з похідними фінансовими
інструментами в банках України // Постанова Правління Національного банку України
від 31 серпня 2007 року N 309
21. Про
затвердження Інструкції з бухгалтерського обліку операцій в іноземній валюті та
банківських металах у банках України // Постанова Правління Національного банку
Українивід 17 листопада 2004 року N 555 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами
Правління Національного банку України від 21 травня 2008 року N 135)
22. Положення про
порядок здійснення операцій з чеками в іноземній валюті на території України //
Постанова
Правління Національного банку України від 29 грудня 2000 року N 520 (Із змінами і
доповненнями, внесеними
постановами Правління
Національного банку України станом від 27 травня 2008 року N 148)
23. Про затвердження
Правил використання готівкової іноземної валюти на території України та
внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України
// Постанова
Правління Національного банку України від 30 травня 2007 року N 200 (Із змінами і
доповненнями, внесеними
постановами Правління
Національного банку України від 12 серпня 2008 року N 241)
24. Положення про порядок видачі банкам
банківських ліцензій, письмо-вих дозволів та ліцензій на виконання окремих
операцій //Постанова Правління Національного банку України від 17 липня 2001
року N 275 (Із змінами і до-повненнями, внесеними постановами Правління
Національного банку України станом від 25 вересня 2006 року N 374)
25. Про затвердження
Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних
ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних
цінностей на рахунках за межами України // Постанова Правління
Національного банку України
від 14 жовтня 2004 року
N 485(Із змінами і доповненнями, внесеними
постановами Правління
Національного банку України від 29 грудня 2007 року N 496)
26. Положення про порядок встановлення Національним банком України
лімітів відкритої валютної позиції в безготівковій та готівковій формах та
контроль за їх дотриманням уповноваженими банками // Постанова Правління
Національного банку України від 12 серпня 2005 року N 290
27. Про затвердження
Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті
від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам //
Постанова
Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року N 270 (Із змінами і
доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України від
27 вересня 2007 року N 350)
28. Про затвердження
Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків
України //Постанова Правління Національного бан-ку України від 7 грудня 2004
року N 598 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління
Національного банку України від 21 грудня 2005 року N 484)
29. Про внесення змін до Методики розрахунку економічних
нормативів регулювання діяльності банків в Україні // Правління НБУ, Постанова
від 11 квітня 2005 року N 125(Із змінами і доповненнями, внесеними постановою
Правління Національного банку України від 22 грудня 2005 року N 493)
30. Про затвердження
Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні // Постанова
Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року N 368 (Із змінами
і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України
станом від 23 липня 2008 року N 211)
31. Про затвердження
Положення про відкриття та функціонування в уповноважених банках України
рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях // Постанова
Правління Національного банку України
від 26 березня 1998
року N 118 (Із змінами і доповненнями, внесеними
постановами Правління
Національного банку України від 29 грудня 2007 року N 494)
32. Про затвердження Правил здійснення за межі України та в
Україні переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними
операціями та їх виплати в Україні та внесення змін до деяких
нормативно-правових актів // Постанова Правління Національного банку України від
29 грудня 2007 року N 496
33. Про затвердження
Класифікатора іноземних валют // Правління НБУ, Постанова від 4 лютого 1998 року N
34 (Із
змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку
України від 10 серпня 2005 року N 280)
34. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А. М. Герасимович,
М. Д. Алексеєнко,І. М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А. М. Герасимовича.
— К.: КНЕУ, 2004. — 599 с.
35. Арістова А.М., Шульга Н.П. Фінансовий менеджмент у банку.
Опорний конспект лекцій – К: КНТЕУ, 2007.- 123 с.
36. Банківський менеджмент: Навч. посібник / За ред. О.А.
Кириченка. – К.: Знання-Прес, 2002. – 438 с.
37. Банківські операції: підручник / А. М. Мороз [та ін.];
за заг. ред. А. М. Мороза; М-во освіти і науки України, Держ. вищ. навч. заклад
"Київський нац. екон. ун-т ім. В. Гетьмана". – 3-тє вид., переробл. і
доповн. – К.: КНЕУ, 2008. – 608 с.
38. Банківські операції: Підручник. – 2-ге вид., випр. і
доп./ А.М.Мороз, М.І.Савлук, М.Ф.Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук,
проф. А.М.Мороза. – К.: КНЕУ, 2002. – 476 с.
39. Банківські операції:Підручник / За ред.Міщенка В.І.,
Слав"янсь-
кої Н.Г. - Київ:Знання-Прес,2006.-727 с.
40. Банківський нагляд:Навчальний посібник / Мін-во освіти і
науки України; Ун-т економіки та права "Крок";Грушко В.І.;Лаптєв
С.М.; Любунь О.С.; Раєвський К.Є.- К.: ЦНЛ, 2004.- 264 с.
41. Банковские риски: учеб. пособие / Финансовая
академия при правительстве Российской Федерации, Центр фундаментальных и
прикладных исследований; под. ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. – М.:
КНОРУС, 2007. – 232 с.
42. Бездітко, Ю. М. Валютне регулювання: навч. посібник / Ю. М. Бездітко, О. О.
Мануйленко, Г. А. Стасюк. - Херсон: Олді-плюс, 2009. - 272 с.
43. Боринець С. Я. Міжнародні валютно-фінансові
відносини: підручник / С. Я. Боринець. – 5-те вид., переробл. і доповн. – К.:
Знання, 2008. – 583 с.
44. Бутук О. І. Валютно-фінансові відносини:
Навчальний посібник/ О.І. Бутук. - К.: Знання, 2006. - 349 с.
45. Васюренко О.В. Банківські
операції: Навчальний посібник. – 4-те вид., перероблене і
доповнене – Київ: Знання, 2004. – 324 с. – (Вища освіта ХХІ століття)
46. Гетманцев Д.О. Банківське право України: навч.
посібник / Д. О. Гетманцев, Н. Г. Шукліна; М-во освіти і науки України,
Київський нац. екон. ун-т. –
К.: Центр учбової літератури, 2007. –
344 с.
47. Гроші та кредит: Підручник / За ред. проф. М. І. Савлука.
— К.: КНЕУ, 2002. — 578 с.
48. Дзюблюк О. В. Валютна політика: підручник / О. В. Дзюблюк. - К.: Знання,
2007. - 423 с.
49. Коваленко, Микола Андрійович. Операції сучасного комерційного банку:
навч. посібник / М. А. Коваленко, В. М. Білінкіс, Л. Є. Сухомлин. - Херсон:
Олді-плюс, 2006. - 468 с.
50. Козик В. В. Міжнародні економічні відносини: Навчальний
посібник/ В.В. Козик, Л.А. Панкова, Н.Б. Даниленко. - 6-те вид., стер.. - К.:
Знання, 2006. - 407 с. - (Вища освіта XXI століття)
51. Крахмалев С. В. Современная банковская практика
проведения международных платежей / С. В. Крахмалев. – М.: ГроссМедиа: Росбух,
2007. – 208 с.
52. Кулинич О. І. Теорія статистики: Підручник/ О.І. Кулинич,
Р.О. Кулинич. - 3-тє вид., переробл. і допов.. - К.: Знання, 2006. - 294 с. -
(Вища освіта XXI століття)
53. Лютий І.О. Банківський маркетинг: Навчальний посібник/
І.О. Лютий, О.О. Солодка. - К.: Знання, 2006. - 395 с. - (Вища освіта XXI
століття)
54. Міжнародний
менеджмент: Навчальний посібник для студ. вищих навчальних
закладів/ В.С. Білозубенко, О.В. Озаріна, А.А. Семенов; Ред. О.Б. Чернега. -
К.: Центр навчальної літератури, 2006. - 592 с
55. Міжнародні
кредитно-розрахункові відносини та валютні операції: робочий зошит студента / [уклад. Л. В.
Руденко, І. І. Заводовська]. –
К.: Центр учбової літератури, 2008. –
120 с
56. Міщенко В.І.. Банківські операції: підручник /
В. І. Міщенко, Н. Г. Слав’янська, О. Г. Коренєва. – 2-ге вид., переробл. і
доповн. – К.: Знання, 2007. – 797 с.
57. Моисеев С. Р. Международные валютно-кредитные отношения: учебное пособие /
С. Р. Моисеев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело и Сервис, 2007. - 816 с.
58. Нікітін А. В. Маркетинг у банку: Навчальний посібник/
А.В. Нікітін, Г.П. Бортніков, А.В. Федорченко. - К.: КНЕУ, 2006. - 432 с. - (До
100-річчя Київського національного економічного університету)
59. Облік і аудит у банках: Навчальний посібник/ Л.В. Сердюк,
О.М. Сидоренко; Ред. О.В. Васюренко. - К.: Знання, 2006. - 596 с. - (Вища
освіта XXI століття)
60. Облік міжнародних операцій: підручник / Ю. А. Кузьмінський, В. Г.
Козак, Л. І. Лук’яненко, О. В. Небильцова; за ред. Ю. А. Кузьмінського. - К.:
КНЕУ, 2006. - 332 с.
61. Петрашко Л.П. Валютні операції.- К.: КНЕУ, 2001.- 204 c.
62. Платонова И.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые
отношения: Ч.1 — М.: ФА, 2001.
63. Платонова И.Н. Международные
валютно-кредитные и финансо-вые отношения: учебно-практическое пособие для
дистанционного обуче-ния. Ч.2 — М.: Финансовая академия, 2003.
64. Примостка Л.О. Аналіз банківської діяльності: сучасні
концепції, методи та моделі: Монографія. — КНЕУ, 2002.— 316 с.
65. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник.
— 2-е вид., доп. і перероб. — К.: КНЕУ. 2004. — 468 с.
66. Раєвський К.Є., Конопатська Л.В., Домрачев В.М. Банківський
нагляд: Навчально-методичний посібник / Мін-во освіти і науки України; КНЕУ/ Раєвський
К.Є., Конопатська Л.В., Домрачев В.М.- К.: КНЕУ, 2003.- 174 с.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|
