Управління ресурсами банку (на прикладі ЗАТ "Акціонерний Комерційний Промислово-інвестиційний банк") 
– конкурентні переваги на ринку депозитних послуг в АТЗТ
«АК Промінвестбанк» на сучасному етапі забезпечуються політикою мінімізації
ставок залучення депозитів та використання іміджу «надійного» та стабільного
банку, як послуги додаткової банківської гарантії повернення депозиту;
– як показує аналіз, аналогічну стратегію використовує і
самий великий банк України – АКБ «Приватбанк», який також вдало використовує
психологію вкладників після скандального банкрутства великих комерційних банків
Києва, Дніпропетровська та інших.
Депозитна політика зниження вартості залучених коштів фізичних
та юридичних осіб за рахунок зниження ставок залучення коштів в АТЗТ «АК
Промінвестбанк» привела в умовах жорсткої конкуренції на ринку залучення
ресурсів в банківській системі України до зниження темпів зростання депозитної
бази залучених коштів у 2007 році та до різкого зростання недепозитної бази
запозичених коштів з міжбанківського ринку.
В проектній частині дипломної роботи запропоновані
перспективні інструменти управління залученими коштами, які застосовуються у
банках розвинутих країн світу, тобто:
– комплексне управління залученими коштами (пасивами) та
активами з точки зору процентної маржі та ризику процентної маржі, пов’язаного
з динамікою ставок на пасиви (ресурси) та невідповідною динамікою ставок на
кредити (активи), а також часових розривів (гепів) у строках залучення пасивів
(ресурсів) та строках розміщення активів;
– інструментарій управління оптимальною структурою
залучених коштів з точки зору максимізації рентабельності роботи банку у
вигляді кореляційно-регресійної моделі.
Порівняльний аналіз ефективності
управлінням часовими геп-розривами в короткострокових активах та пасивах в АТЗТ «АК
Промінвестбанк» станом на 01.01.2006 року та на
01.01.2007 року показав, що для короткострокових активів та пасивів часткові (в
періодах) гепи (розрив між активами та пасивами) та кумулятивний геп мають
від'ємний характер, тобто управління пасивами та активами, начебто, спрямоване
на прогноз зниження відсоткових ставок на пасиви та активи в короткостроковому
періоді. При цьому у 2006 році величина кумулятивного від’ємного гепу для
короткострокових періодів зросла практично в 10 разів за рахунок стратегії
роботи в діапазоні строків активів та пасивів від 1 до 31 дня («короткі гроші»).
Порівняльний аналіз ефективності управлінням часовими
геп-розривами в довгострокових активах та пасивах в АТЗТ «АК Промінвестбанк» станом на 01.01.2006 року та на
01.01.2007 року показує, що для довгострокових активів та пасивів часткові (в
періодах) гепи (розрив між активами та пасивами) та кумулятивний геп мають
додатний характер, тобто управління пасивами та активами, начебто, спрямоване
на прогноз підвищення відсоткових ставок на пасиви та активи в довгостроковому
періоді. При цьому у 2006 році величина кумулятивного від’ємного гепу для
довгострокових періодів зросла практично в 4 рази за рахунок стратегії роботи в
діапазоні строків активів та пасивів більше 365 днів («довгі гроші»).
Аналіз
структури активів та пасивів в АТЗТ «АК Промінвестбанк»,
в той же час показує, що довгострокові кредити (строк більше 365 днів) у 2005–2006
роках зросли за рахунок масового іпотечного кредитування фізичних осіб, а
пасивна база залучених ресурсів має, в основному, короткостроковий характер.
Таким чином, проведений аналіз показав, що менеджменту
управління активами та пасивами в АТЗТ «АК Промінвестбанк» необхідна більш досконала модель управління активами та
пасивами для приведення структури залучених коштів в більш оптимальний діапазон
з точки зори максимізації рентабельності статутного капіталу (дивідендна
дохідність).
При розробці в дипломному проекті
перспективної математичної моделі для апарату управління структурою залучених
коштів в комерційному банку в якості вхідних параметрів регресійної
багатовимірної моделі Х1 – Х11, згідно з доступними для дослідження
агломератами балансів банків, публікуємих щомісячно на Інтернет-сайті Асоціації
комерційних банків України в дипломному проекті застосовані:
Х1 – Частка технологічних (основні
засоби, дебіторська заборгованість, нараховані відсотки) та малоприбуткових
(каса, коррахунок в НБУ) активів, віднесених до поточного рівня статутного
капіталу банку, %;
Х2 – Частка низькоприбуткових
міжбанківських кредитів, віднесених до поточного рівня статутного капіталу
банку, %;
Х3 – Частка високоприбуткових
кредитів юридичним особам, віднесених до поточного рівня статутного капіталу
банку, %;
Х4 – Частка високоприбуткових
кредитів фізичним особам, віднесених до поточного рівня статутного капіталу
банку, %;
Х5 – Частка високоприбуткових
цінних паперів, віднесених до поточного рівня статутного капіталу банку, %;
Х6 – Частка безплатного власного
капіталу (статутний +фонди + прибуток), віднесених до поточного рівня
статутного капіталу банку, %;
Х7 – Частка низьковартісних
залучених коштів до запитання фізосіб, віднесених до поточного рівня статутного
капіталу банку, %;
Х8 – Частка високовартісних
залучених строкових депозитів фізосіб, віднесених до поточного рівня статутного
капіталу банку, %;
Х9 – Частка низьковартісних
залучених коштів до запитання юридосіб, віднесених до поточного рівня
статутного капіталу банку, %;
Х10 – Частка високовартісних
залучених строкових депозитів юридосіб, віднесених до поточного рівня
статутного капіталу банку, %;
Х11 – Частка платних технологічних
пасивів (дебіторська заборгованість, власні ЦП, відсотки за депозити),
віднесених до поточного рівня статутного капіталу банку, %;
В якості вихідної функції
досліджєний параметр Y – приведена до річної норми прибутковість (дивідендна
доходність) статутного капіталу ROE, % на рік.
В розробленій моделі, для того, щоб можна було порівнювати банки
з різними статутними капіталами на протязі певного інтервалу часу (чи один банк
зі статутним капіталом, що змінюється кожен місяць) здійснений перехід до
відносних (зведених) величин, тобто величин віднесених до статутного капіталу.
Отримані регресійні рівняння можуть бути використані для
якісного аналізу депозитної політики банку, тобто оцінки впливу структури
активів та пасивів на рентабельність статутного капіталу банку ROE. При цьому
найбільш цінним методологічним підхідом до описаного процесу моделювання для
менеджменту банка є використання інформації не тільки по власному банку, а з
допомогою нормованого приведення масштабів банків – також і інформації по іншим
банкам банківської системи України.
Сутністний аналіз отриманих кореляційно-регресійних моделей
по досліджуємому АТЗТ «АК Промінвестбанк» показує:
– найбільш ефективним в депозитній політиці банку з
точки зору зростання ROE є підвищення структурної частки поточних депозитів
юридичних осіб, що потребує мінімальних витрат на обслуговування операцій
(особливо з використанням автоматизованих систем «Клієнт-банк») та має найменшу
ставку витрат (0,5% річних);
– в той же час підвищення структурної частки поточних
депозитів фізичних осіб потребує значних витрат на обслуговування операцій з
незначними сумами, що потребує значних вкладень на їх автоматизацію (банкомати,
POS – термінали), хоч також має найменшу ставку витрат (0,5% річних);
– ефективним в депозитній політиці банку з точки зору
зростання ROE є підвищення структурної частки строкових депозитів юридичних
осіб, які мають значні одиничні суми, потребують мінімальних витрат на
обслуговування операцій та має ставку депозитних витрат на 1,0-1,5% річних
нижче у порівнянні з строковими депозитами фізичних осіб;
– в той же час підвищення структурної частки строкових
депозитів фізичних осіб є нагально необхідним з точки зору переміщення значних
джерел вільних коштів в Україні 2004–2008 років до населення, що потребує
значних витрат на обслуговування численних операцій з незначними сумами та
потребує значних вкладень на їх автоматизацію (банкомати, POS-термінали), при
цьому вартість строкових депозитів фізичних осіб є найвищою серед джерел
депозитів.
Таким чином, політика екстенсивного зростання валюти балансу
банку АТЗТ «АК Промінвестбанк» у 2004–2007 роках та розширення його інфраструктури
з точки зору акціонерів, для яких єдиним значимим показником ефективності
депозитної політику залучення банком коштів юридичних та фізичних осіб є
рентабельність статутного капіталу ROE, тобто доходність капіталу, вкладеного в
акції банку, – не є ефективною, оскільки разом з політикою впровадження
переорієнтації банку з переважно юридичних клієнтів в сторону ощадного банку
для фізичних осіб ROE зменшився з рівня 16,2% за 2005 рік до рівня 8,7% за 2007
рік, тобто дохідність акцій банку стала практично в 2 раза нижче ринкової
доходності інвестиційного капіталу в Україні.
Практична цінність отриманих результатів дипломного
дослідження полягає в наданні службі депозитного менеджменту АТЗТ «АК
Промінвестбанк» нових комплексних рішень та підходів по аналізу ефективності
політики застосування фінансового важеля зростання рентабельності статутного
капіталу за рахунок залучених та запозичених коштів юридичних та фізичних осіб,
які доцільно застосувати для корегування.
Список використаних джерел
1. ЗАКОН УКРАЇНИ «Про банки і банківську діяльність» //
від 7 грудня 2000 року №2121‑III (Із змінами і доповненнями,
внесеними Законами України станом від від 16 листопада 2006 року №358‑V)
2. Закон України «Про Національний банк України» // від
20 травня 1999 року №679‑XIV (станом на 10.01. 2002 року №2922‑III)
3. Закон України «Про господарські товариства» // від 19
вересня 1991 року №1576‑XII (від 17 травня 2001 року №2409‑III)
4. ЗАКОН УКРАЇНИ «Про цінні папери та фондовий ринок» //
від 23 лю-того 2006 року №3480‑IV
5. ЗАКОН
УКРАЇНИ «Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб» від 20 вересня 2001 року
2740‑III
6. Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних
(депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики
в банках України // Постанова Правління Національного банку України від 15
вересня 2004 року №435
7. Методичні вказівки з інспектування банків «Система оцінки
ризиків» // Постанова Правління НБУ від 15.03.2004 №104.
8. Методичні рекомендації щодо організації
та функціонування систем ризик – менеджменту в банках України // Постанова
Правління Національного банку України від 02.08.2004 №361
9. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків
України // Постанова Правління Національного банку України від 18 червня
2003 року N255 // Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA,
квітень 2006 року
10. Положення про регулювання Національним банком України
ліквідності банків України // Постанова Правління Національного банку
України від 26 вересня 2006 року №378
11. Положення про порядок здійснення банками України
вкладних (депо-зитних) операцій з юридичними і фізичними особами //
Постанова Правління Національного банку України від 3 грудня 2003 року №516 (Із
змінами і допов-неннями, внесеними постановою Правління Національного банку
України від 15 вересня 2004 року №437)
12. Положення про порядок видачі банкам
банківських ліцензій, письмо-вих дозволів та ліцензій на виконання окремих
операцій // Постанова Правління Національного банку України від 17 липня
2001 року №275 (Із змінами і до-повненнями, внесеними постановами Правління
Національного банку України станом від 12 жовтня 2005 року №373)
13. Про затвердження Плану рахунків
бухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Плану
рахунків бухгалтерського обліку банків України // Постанова Правління
Національного банку України від 17 червня 2004 року №280 (Із змінами і
доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України
станом від 6 березня 2006 року №76)
14. Положення про порядок формування
обов'язкових резервів для банків України // Постанова Правління
Національного банку України від 16 березня 2006 року №91
15. Про затвердження Інструкції про порядок відкриття,
використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах //
Постанова Правлін-ня Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492
(Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку
України станом від 21 грудня 2005 року №485)
16. Про затвердження Інструкції про порядок складання та
оприлюднення фінансової звітності банків України // Постанова Правління
Національного бан-ку України від 7 грудня 2004 року №598 (Із змінами і
доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку
України від 21 грудня 2005 року №484)
17. Про внесення змін до Методики
розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні //
ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ ПОСТАНОВА від 11 квітня 2005 року №125
(Із змінами і доповненнями, внесеними постановою Правління Національного банку України від
22 грудня 2005 року №493)
18. Про затвердження Інструкції про порядок регулювання
діяльності банків в Україні // Постанова Правління Національного банку
України від 28 серпня 2001 року №368
19. Про розподіл банків на групи // НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК
УКРАЇНИ
КОМІСІЯ З ПИТАНЬ НАГЛЯДУ ТА РЕГУЛЮВАННЯ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ, РІШЕННЯ від 25
грудня 2006 року №364
20. Про встановлення мінімального розміру регулятивного
капіталу бан-ків у гривнях // ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТА-НОВА від 15 лютого 2006 року №50
21. Про затвердження Правил організації статистичної
звітності, що пода-ється до Національного банку України // Постанова
Правління Національного банку України від 19 березня 2003 року №124 (Із змінами
і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку
України станом від від 16 червня 2005 року №223)
22. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М. Герасимович
та ін.; За ред. А.М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2003. – 599 с.
23. Азаренкова Г.М., Дікань Л.В., Новосельцева Т.О.
Сучасні комерційні банки: персонал,
розвиток, організація: Монографія. – Харків: ВД «ІНЖЕК», 2003 –
131 с.
24. Арістова А.М., Шульга Н.П. Фінансовий менеджмент у
банку. Опорний конспект лекцій – К: КНТЕУ, 2007. – 123 с.
25. Банківський менеджмент: Навч. посібник / За ред. О.А. Кириченка.
– К.: Знання-Прес, 2002. – 438 с.
26. Банківські операції: Підручник / За ред. А.М. Мороз.
– К.: КНЕУ, друге видання. – 2002. – 476 с.
27. Банківські операції: Підручник. – 2‑ге вид., випр.
і доп./ А.М. Мороз,
М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М. Мороза. – К.: КНЕУ,
2002. – 476 с.
28. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред.
проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 471 с.
29. Банківські операції:Підручник / За ред. Міщенка
В.І., Слав"янської Н.Г. – Київ: Знання-Прес, 2006. – 727 с.
30. Банківський нагляд: Навчальний посібник / Міщенко В.І.;
Яценюк А.П.; Коваленко В.В.; Коренєва О.Г. – К.: Знання, 2004. –
406 с. – (Вища освіта ХХI століття)
31. Банківський нагляд: Навчальний посібник / Мін-во освіти і
науки України; Ун-т економіки та права «Крок»; Грушко В.І.; Лаптєв С.М.; Любунь О.С.;
Раєвський К.Є. – К.: ЦНЛ, 2004. – 264 с.
32. Бланк, Игорь Александрович. Основы финансового
менеджмента/ И.А. Бланк. – 2‑е изд., перераб. и доп. – К.: Эльга:
Ника-ЦентрТ.1. – 2004. – 622 с.
33. Бланк, Игорь Александрович. Основы финансового
менеджмента/ И.А. Бланк. – 2‑е изд., перераб. и доп. – К.: Эльга:
Ника-ЦентрТ.2. – 2004. – 618 с.
34. Васюренко О.В. Банківські операції: Навчальний посібник. – 4‑те
вид., перероблене і доповнене – Київ: Знання, 2004. – 324 с. – (Вища
освіта ХХІ століття)
35. Васюренко О.В. Банківський менеджмент: Навчальний посібник. – Київ:
Академія, 2001. – 313 с.
36. Васюренко О.В., Сердюк Л.В., Сидоренко О.М.,
Карасьова З.М., Каднічанська В.М., Федоренко Н.С. Облік і аудит у банках: Навчальний посібник. –
К.: Знання, 2003. – 524 с.
37. Васюренко Л.В., Федосік І.М. Ресурси комерційного банку: теоретич-ний та
прикладний аналіз: Монографія. – Харків: ПП Яковлєва, 2003. –
88 с.
38. Васюренко О.В.,
Азаренкова Г. Управління ліквідністю банку з погляду зміни швидкості його
фінансових потоків // Банківська справа (укр.). – 2003. – №1. –
C.60–64
39. Васюренко, Олег Володимирович. Економічний аналіз діяльності
комерційних банків: Навчальний посібник/ О.В. Васюренко, К.О. Волохата.
– К.: Знання, 2006. – 464 с. – (Вища освіта XXI століття)
40. Волошина О. Факторные модели анализа ликвидности
коммерческого банка // Банковские технологии (рус.). – 2002. –
№12. – C.27–30
41. Голубев И.А. Гэп-анализ структурной
ликвидности: теория и практика // Финансы и кредит (рус.). – 2002. –
№18. – C.2–7
42. Гроші та кредит: Підручник / За ред. проф. М. І.
Савлука. – К.: КНЕУ, 2002. – 578 с.
43. Деньги, кредиты, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина.
-2‑е изд. Перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000
44. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ под ред.
профессора Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. – 622 с.
45. Доугерти,
Кристофер. Введение в эконометрику: Учебник/ К. Доугерти. –
2‑е изд. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 419 с. – (Университетский учебник)
46. Збірник задач з аналізу банківської діяльності:
Навчальний посібник/ І.М. Парасій-Вергуненко, Л.О. Примостка; Ред. А.М. Герасимович.
– К.: КНЕУ, 2006. – 504 с. – (До 100‑річчя Київського національного
економічного університету)
47. Коцовська Р., Ричаківська В та інш. Операції
комерційних банків – Львів: ЛБІ НБУ, 2001 – 276 с.
48. Кулинич, Омелян Іванович. Теорія статистики: Підручник/
О.І. Кулинич, Р.О. Кулинич. – 3‑тє вид., переробл. і допов. – К.:
Знання, 2006. – 294 с. – (Вища освіта XXI століття)
49. Лютий, Ігор Олексійович. Банківський маркетинг:
Навчальний посібник/ І.О. Лютий, О.О. Солодка. – К.: Знання, 2006. – 395 с.
– (Вища освіта XXI століття)
50. Лугінін, Олег Євгенович. Статистика національної
економіки та світового господарства: Навчальний посібник для студ. вищих
навчальних закладів/ О.Є. Лугінін, С.В. Фомішин. – К.: Центр навчальної
літератури, 2006. – 503 с.
51. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные
деньги и банковское дело / Пер.с англ. – М.: ИНФРА – М, 2000. – 856 с.
52. Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку/ пер. с.англ.
за ред. С.Ф. Голова – К.: Федерація професійних бухгалтерів та аудиторів
України, 1998. – 736 с.
53. Молчанов О.В. Теоретичні підходи до управління
ліквідністю сучасних банків // Формування ринкових відносин в Україні
(укр.). – 2006. – №10. – C.48–51
54. Надійна практика управління ліквідністю в банківських
організаціях // Нормативно-рекомендаційний документ Базельського комітету
з банківсь-кого нагляду (№69 лютий 2000 року).
55. Нікітін, Андрій Валерійович. Маркетинг у банку:
Навчальний посібник/ А.В. Нікітін, Г.П. Бортніков, А.В. Федорченко. – К.:
КНЕУ, 2006. – 432 с. – (До 100‑річчя Київського національного
економічного університету)
56. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия
и стоимость коммерческого банка. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. – 304 с.
57. Облік та аудит у комерційних банках / А.М. Герасимович,
Т.В. Кривов'яз, О.А. Мазур та ін.; За ред. проф. А.М. Герасимовича.
– Львів: Видавництво «Фенікс», 1999. – 512 с.
58. Облік і аудит у банках: Навчальний посібник/ Л.В. Сердюк,
О.М. Сидоренко; Ред. О.В. Васюренко. – К.: Знання, 2006. – 596 с.
– (Вища освіта XXI століття)
59. Полфреман Д. Основы банковского дела /Пер. с англ. –
М.:ИНФРА-М, 1996. – 624 с.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|
