Меню
Разделы: Главная Сочинения по литературе и русскому языку Рефераты по управлению Рефераты по уголовному праву и процессу Рефераты по туризму Рефераты по трудовому праву Рефераты по транспорту Рефераты по товароведению Рефераты по технологии Рефераты по теплотехнике Рефераты по теории организации Рефераты по теории государства и права Рефераты по таможенной системе Рефераты по схемотехнике Рефераты по строительству Рефераты по страхованию Рефераты по статистике Рефераты по социологии Рефераты по риторике Рефераты по радиоэлектронике Рефераты по психологии Рефераты по предпринимательству Другое Гражданское право Гражданский процесс Госслужба Геология Геодезия География экономическая география Военная кафедра Водоснабжение водоотведение Бухучет управленчучет Биология Бизнес-план Безопасность жизнедеятельности Банковское дело Справочник по языку ActionScript Карта сайта Новости:	Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческих банков Казахстана Коэффициент общей дееспособности Расходы банка Доходы банка max 1 4.1 Коэффициент дееспособности по кредитным операциям Процентные расходы Процентные доходы сравниваются результаты 4.1.-4.3. 4.2 Коэффициент дееспособности по фондовым операциям Расходы по операциям с ц.б. Доходы по операциям с ц.б. сравниваются результаты 4.1.-4.3. 4.3 Коэффициент дееспособности по валютным операциям Расходы по валютным операциям Доходы по валютным операциям сравниваются результаты 4.1.-4.3. 5. Коэффициент рентабельности активов Прибыль Всего активов 0,005-0,05 6. Коэффициент достаточности капитала Капитал Всего пассивов min 0,1 7. Доля уставного фонда в капитале банка Уставной фонд Капитал 0,15-0,5 8. Коэффициент полной ликвидности Ликвидные активы Обязательства банка (за вычетом прочих) min 1,05 Таблица 5 Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты “Известия”)
Показатель		Формула расчета
	Генеральный коэффициент надежности (k1)	К/АР
	Коэффициент мгновенной ликвидности (k2)	ЛА/ОВ
	Кросс-коэффициент (k3)	СО/АР
	Генеральный коэффициент ликвидности (k4)	(ЛА+ЗК+ФОР)/СО
	Коэффициент защищенности капитала (k5)	ЗК/К
	Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k6)	К/УФ

где К - собственный капитал, АР - активы работающие, ЛА - ликвидные активы, ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные обязательства, ЗК - защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ - уставный фонд.

Таблица 6

Анализ надежности коммерческого банка в США

В практике работы американских коммерческих банков широко используются многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных коммерческих банков.

Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержание

Методика расчета коэффициентов и показателей

1

2

1.

Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств

1.

Средние остатки кассовых активов (числитель)

Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель)

2.

Средние остатки кассовых активов

Средние остатки по всем депозитным счетам

Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка

2.

Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%)

Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы

Средние остатки по всем активным счетам

3.

Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредит

Средняя задолженность по кредитам

Средняя величина всех привлеченных средств.

4.

Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций

Высокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности дохода

Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций

5.

Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения.

Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения

6.

Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности

Расчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита.

7.

Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков.

Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал

8.

Группировка всех депозитов по видам

Определяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов

9

Группировка депозитов (сберегательных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8

Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе

10

Коэффициенты “рычага” отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату

Средние остатки по депозитам

Средний уровень собственного капитала

Средний остаток заемных средств

Средний уровень собственного капитала

11

Коэффициенты достаточности собственного капитала

Сумма активов подверженных риску

Собственный капитал

Рассчитываются на конец анализируемого периода. Коэффициент (собственный капитал к активам) ля большинства банков должен быть не ниже 7%, но для региональных банков может составлять и 5-6%

Собственный капитал

Активы