Управление кредитными операциями коммерческого банка
Весь процесс управления можно
разделить на четыре укрупненные стадии:
планирование
организация
реализация
контроль
Планирование - решает задачу определения
целей развития банка и конкретных путей их реализации на различных уровнях
детализации и временных отрезках его деятельности.
Обязательными элементами
планирования являются:
гибкость и индикативность, то
есть возможность быстрого регулирования плана при неожиданных изменениях
рыночной ситуации;
тщательно продуманный и
организованный процесс контроля над выполнением плановых показателей (мониторинг
текущей деятельности), который нацелен не только на регистрацию факта
невыполнения плана, но и на определение реальных причин невыполнения и
неиспользованных потенциальных возможностей;
альтернативность планирования: составление
многовариантного плана для оперативного реагирования на изменения рыночной
ситуации;
встроенность системы
планирования в организованную структуру банка, предполагающее участие
менеджеров всех уровней управления в составлении планов и контроле над его
выполнением;
ориентация стратегии развития и
отдельных планов на максимизацию финансовых результатов.
В идеале каждое решение банковских
менеджеров должно обуславливаться следующими факторами:
задачами, которые решает
банковская организация;
прогнозируемым и текущим
состоянием внешней среды: экономической ситуацией в целом, состоянием рынков,
на которых действует банковская организация;
внутренними возможностями банка:
состоянием его активов и пассивов, возможностями и квалификацией банковского
персонала;
принципами делегирования
полномочий руководителям различных уровней, то есть степенью децентрализации
процесса управления.
Каждый из этих факторов, в свою
очередь, так или иначе, определяется в процессе банковского планирования. На
различных его этапах:
определяются генеральные
направления и приоритеты перспективного развития банка, локальные цели и задачи;
разрабатываются банковские продукты,
пользующиеся спросом на рынке;
согласовываются конкретные
планы, разрабатываемые для решения стратегических задач и внедрения
перспективных банковских услуг, с достигнутым потенциалом и структурными
ограничениями на операции банка;
определяются пути достижения
оптимальных финансовых результатов при ограничении риска;
уточняются и корректируются
перспективные плановые показатели с учетом изменяющихся внутренних и внешних
условий;
согласовываются текущие решения
о проведении конкретных операций банка с цель поддержания его текущей
ликвидности и платежеспособности;
осуществляется структурирование
организации и планирования персонала, которые обязаны определить систему
полномочий и ответственности за выполнение плановых показателей обеспечить
оперативное взаимодействие подразделений банка в процессе выполнения плана и
сформировать персонал необходимой квалификации для решения перспективных и
текущих задач банка.
Планирование оптимальной
структуры источников ресурсной базы коммерческого банка осуществляется в
настоящее время в условиях отсутствия на рынке ликвидных и доходных финансовых
инструментов, снижения доверия к банкам со стороны населения, сужения рынка
межбанковских кредитов. Вопросы наращивания ресурсной базы и обеспечения ее
стабильности посредством эффективного управления пассивами, достижения
оптимального соответствия структуры пассивов структуре активов приобретают
особую остроту и актуальность.
Организация - это распределение
и координация трудовых функций, необходимых для достижения поставленных целей. Организация,
как функция управления, обеспечивает упорядочение технической, экономической,
социально-психологической и правовой сторон деятельности управляемой системы на
всех ее иерархических уровнях. В частности она должна определить организационную
структуру банка с распределением полномочий и ответственности сотрудников на
всех уровнях, организовать прямые и обратные связи, предполагающие возможность
оценки результатов выполнения распоряжений, отдаваемых вышестоящими
инстанциями, и изменения ранее определенных заданий в зависимости от текущей и
прогнозируемой рыночной ситуации (что означает регулирование в кибернетическом
смысле этого слова). Для этого изначально на административном уровне (то есть с
закреплением соответствующих обязанностей), на информационном уровне (с
созданием соответствующего документооборота и технологий), на методологическом
уровне, на уровне технологии выполнения отдельных операций и их отражения в
учете должен быть закреплен такой порядок деятельности банка, при котором
реализуется стандартный управленческий цикл: планирование - выполнение плана -
контроль - планирование и т.д.
Реализация - претворение
политики банка в действие предполагает принятие управленческих решений и
реализацию комплекса мер в соответствии с планом на основе оперативного
анализа, создание благоприятных условий в коллективе и мотивацию деятельности
работников банка, подбор кадров.
Здесь осуществляется управление
формированием средств банка в соответствии с плановым масштабом деятельности. Этот
процесс можно назвать управление пассивами. Управление осуществляется в
интересах получения большей прибыли и поддержания банковской ликвидности. Управление
пассивами направлено на управление депозитными и недепозитными источниками.
Контроль - это выявление достигнутых
результатов деятельности. Он предполагает определение стандартов и норм для
достижения результатов, измерение полученных результатов, корректировка
результатов. Контроль осуществляется на всех этапах управления деятельности
банка и позволяет сопоставить результат с планом, выявить резервы роста и пути
более эффективного использования кредитных ресурсов.
Таким образом, можно сказать,
что кредитный риск для банков складывается из сумм задолженности заёмщиков по
банковским ссудам, а также из задолженности клиентов по другим сделкам. Компании
тоже могут подвергаться определенному кредитному риску в своих операциях с
банком. Если компания имеет много свободных средств, которые она помещает на
банковский депозит, то при возникновении риска ликвидации банка компания
потеряет большинство своих вкладов.
Подверженность кредитному риску
существует в течение всего периода кредитования. Величина кредитного риска -
сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплате
задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма
задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят
к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, представляющие собой издержки
по процентам или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы
деньги были возвращены раньше и помещены на депозит. Не смотря на то, что
кредитный риск велик для кредиторов, компаниям, находящимся в сложном
положении, банки все же вынуждены их предоставлять, дабы не терять возможные
прибыли. В целях контроля за уровнем просроченной задолженности, а также за
качеством кредитного портфеля необходимо провести анализ кредитного портфеля с
точки зрения его доходности, надежности и степени риска.
Основной задачей анализа
является выявление зон повышенного риска, улучшение эффективности кредитных
операций, обеспечение сбалансированности кредитной политики, направленной на
получение максимальных доходов при оптимальном риске.
В процессе анализа изучаются
следующие данные:
остатки ссудной задолженности в
динамике;
остатки просроченной
задолженности и ее доля в общей задолженности в динамике;
структура кредитного портфеля по
срокам;
основные показатели,
характеризующие качество кредитного портфеля, в динамике.
Этот анализ рассмотрим на
примере "ЮНИАСТРУМ БАНКа" в период с 01.01.02 г. по 01.01.05 г.
Кредитный портфель "ЮНИАСТРУМ
БАНКа" сформирован следующим образом (табл.2.1).
Таблица 2.1. Кредитный портфель
"ЮНИАСТРУМ БАНКа" (тыс. руб.)
Категория заемщика
|
01.01.02г.
|
01.01.03г.
|
01.01.04г.
|
01.01.05г.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Физические лица
|
12547,50
|
26309,12
|
43312,98
|
88400,8
|
Юридические лица
|
72143,66
|
91738,68
|
183945,25
|
183601,65
|
ИТОГО
|
84691,16
|
118047,80
|
227258,23
|
272002,45
|
За прошедший год обеспечено
незначительное наращивание кредитного портфеля банка.
Объем ссудной задолженности за
2004г. вырос на 44,7 млн. руб., что на 19,7% больше по сравнению с 2003 г.
При этом объем ссудной
задолженности юридических лиц за 2004г. незначительно снизился (на 343,6 тыс. руб.),
а объем ссудной задолженности физических лиц увеличился на 45,09 млн. руб.
(т.е. на 2,04%) по сравнению с 2003г.
Следует отметить, что наибольший
удельный вес (67,5%) занимают кредиты юридических лиц. Эта ситуация наблюдается
в течение всего рассматриваемого периода.
Рис.2.4 Динамика общей
ссудной задолженности в тыс. руб.
В целом за анализируемый период
кредитный портфель вырос в 3,2 раза.
Динамика его изменения в целом и
в разрезе физических и юридических лиц наглядно представлена на рис.2.4 и 2.5
Рис.2.5 Динамика остатков по
кредитам физических и юридических лиц (в тыс. руб.)
"ЮНИАСТРУМ БАНК"
предоставляет физическим лицам следующие виды кредитов: на неотложные нужды, на
приобретение (строительство,) объектов недвижимости, на образование, овердрафты
и др. Остатки по видам кредитов представлены в табл.2.2
Таблица 2.2. Остатки
по кредитам физических лиц в динамике (тыс. руб.)
Вид кредита
|
01.01.02
|
01.01.03
|
01.01.04
|
01.01.05
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
На приобретение (строительство,) недвижимости
|
1185,26
|
2345,28
|
7630,15
|
9545,25
|
На неотложные нужды
|
11362,24
|
23963,84
|
35637,66
|
48544,15
|
Экспресс - кредит
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
1435,40
|
Кредиты на образование
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
28788,44
|
Овердрафты по банковским картам
|
0,00
|
0,00
|
45,17
|
87,56
|
ИТОГО
|
12547,50
|
26309,12
|
43312,98
|
88400,8
|
Из табл.2.2 видно, что за 2004г.
увеличились остатки по кредитам, предоставленным на неотложные нужды (на 37,3%),
на приобретение объектов недвижимости (на 8,4%). В 2004г. появились новые виды
кредитования - кредиты "Единовременный", "Кредит на образование",
"Экспресс-кредит".
Их доля составила 0,45% в общей
задолженности. Получило дальнейшее развитие кредитование в форме овердрафта (по
банковским картам), введенное в 2003 г. В общем, за последние 3 года
кредитование физических лиц выросло в 7 раз. С каждым годом увеличивались
остатки по кредитам на неотложные нужды, на приобретение недвижимости.
Важным этапом анализа является
изучение изменения просроченной задолженности и ее удельного веса в общей
задолженности, а также погашения этой задолженности, фактов списания кредитов
за счет резерва на возможные потери по ссудам.
Сведения об остатках
просроченной задолженности, ее уровне и о списании за счет резерва представлены
в таблице 2.3
Таблица 2.3. Сведения о
просроченной задолженности (тыс. руб.)
Показатели
|
01.01.02г.
|
01.01.03г.
|
01.01.04г.
|
01.01.05г.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Остаток ссудной задолженности всего, в т. ч.:
|
84691,16
|
118047,80
|
227258,23
|
272002,45
|
- задолженность физических лиц;
|
12547,50
|
26309,12
|
43312,98
|
88400,8
|
- задолженность юридических лиц
|
72143,66
|
91738,68
|
183945,25
|
183601,65
|
Просроченная задолженность всего, в т. ч.:
|
42,34
|
82,63
|
159,08
|
136,00
|
- по физическим лицам;
|
42,34
|
38,25
|
42,5
|
54,35
|
- по юридическим лицам
|
0,00
|
44,38
|
116,58
|
81,65
|
Списано за счет резерва
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Удельный вес общей просроченной задолженности в общем остатке (%)
|
0,05
|
0,07
|
0,07
|
0,05
|
Доля просроченной задолженности по кредитам физических лиц (%)
|
0,05
|
0,03
|
0,02
|
0,02
|
Доля просроченной задолженности по кредитам юридических лиц (%)
|
0,00
|
0,04
|
0,05
|
0,03
|
Удельный вес общей просроченной
задолженности (УВпз) рассчитывается по следующей формуле:
ПЗ
--- - * 100%, (2.1)
∑СЗ
где ПЗ - просроченная
задолженность физических и юридических лиц;
∑СЗ - общий остаток
ссудной задолженности.
Чем меньше данное соотношение,
тем выше качество кредитного портфеля. Предельное значение данного показателя
установлено в размере 9%.
Доля просроченной задолженности
по кредитам физических лиц определяется по формуле (2.3):
ПЗ ф. л
СЗ ф. л * 100% (2.3)
где ПЗ ф. л - просроченная
задолженность по физическим лицам;
СЗ ф. л - ссудная задолженность
физических лиц.
Аналогично рассчитывается доля
просроченной задолженности по кредитам юридических лиц.
По табл.2.3 видно, что за
истекший год объем просроченной ссудной задолженности снизился по сравнению с
2004 годом на в 23,08 тыс. руб. Доля просроченной задолженности в кредитном
портфеле также снизилась с 0,07% до 0,05%.
В целом за рассматриваемый
период объем просроченной задолженности и ее удельный вес резко снизился. Динамика
изменения уровня просроченной задолженности показана на рис.2.6.
Рис.2.6 Динамика удельного
веса просроченной задолженности (%)
Предельное значение уровня
просроченной задолженности не превышено, что свидетельствует о высоком качестве
кредитного портфеля и соблюдении рекомендаций кредитной политики.
Таблица 2.4. Группировка
кредитов, предоставленных юридическим лицам по формам обеспечения в динамике
Форма обеспечения
|
01.01.02г.
|
01.01.03г.
|
01.01.04г.
|
01.01.05г.
|
остаток, тыс. руб.
|
В% к итого
|
Остаток, тыс. руб.
|
в% к итого
|
остаток, тыс. руб.
|
в% к итого
|
остаток, тыс. руб.
|
в% к итого
|
Банковская гарантия
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Залог недвижимости
|
11548,00
|
16,0
|
16544,25
|
18,0
|
28544,56
|
12,6
|
39548,25
|
14,5
|
Залог оборудования
|
7214,36
|
10,0
|
48562,35
|
52,9
|
110525,36
|
48,6
|
108235,45
|
39,8
|
Залог транспортных средств
|
5438,44
|
7,54
|
3856,38
|
4,2
|
4825,50
|
2,1
|
2354,25
|
0,90
|
Залог товаров в обороте
|
43284,55
|
60,0
|
16825,35
|
18,3
|
55263,35
|
24,3
|
58456,23
|
21,5
|
Залог прочего имущества
|
728,55
|
1,00
|
1125,00
|
1,2
|
1137,30
|
0,05
|
0,00
|
0,00
|
Без обеспечения
|
3929,76
|
5,46
|
4825,35
|
5,4
|
26962,16
|
12,35
|
63408,27
|
23,3
|
ИТОГО
|
72143,66
|
100
|
91738,68
|
100
|
227258,23
|
100
|
272002,45
|
100
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|
|