Учреждение банка. Банковская операционная деятельность

Учреждение банка. Банковская операционная деятельность

СИБИРСКАЯ АКАДЕМИЯ ФИНАНСОВ И БАНКОВСКОГО ДЕЛА

ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

По дисциплине "Учет и операционная деятельность в банках"

Выполнили: Проверила:

Селиванова Е.А. Сидоренко С.Ю.

Овченкова Н.А.

Астапова М.С.

Ступина М.М.

Мельниченко Н.Ю.

Новосибирск 2010

Задание 1

Выбрать название создаваемого акционерного банка. Определить и зафиксировать величину уставного капитала (должна быть не менее установленного законодательством минимума). Определить БИК и номер корреспондентского счета. БИК банка можно определить по "Справочнику БИК РФ".

Полное наименование банка

ОАО КБ "ОССА"

БИК 045015256

К/с 30101810900000000256

Размер уставного капитала - 300 млн. руб.

Задание 2

Описать 10 юридических лиц, которым будут открыты различные счета. Юридические лица должны быть различных организационно-правовых форм, различных форм собственности и различных видов деятельности.

Перечень юридических лиц и предпринимателей

Название: "Братия"

Форма собственности: негосударственная

Деятельность: некоммерческая (НП)

Организационно-правовая форма: некоммерческое партнерство

ИНН: 5407715498

Р/с: 40703810600000000999

Название: "Штрих"

Форма собственности: федеральная

Деятельность: финансовая (страхование)

Организационно-правовая форма: ОАО

ИНН: 5407715410

Р/с: 40501810К00000000111

Название: Иванов Михаил Алексеевич

Форма собственности: частная

Деятельность: коммерческая (торговля)

Организационно-правовая форма: индивидуальный предприниматель

ИНН: 5407715512

Р/с: 40802810К00000000232

Название: "Дорога"

Форма собственности: федеральная

Деятельность: коммерческая (ж/д транспорт)

Организационно-правовая форма: ОАО

ИНН: 5407715421

Р/с: 40502810К00000000222

Название: "Лютик"

Форма собственности: федеральная

Деятельность: некоммерческая (освоение космоса)

Организационно-правовая форма: Фонд

ИНН: 5407715432

Р/с: 40503810К00000000333

Название: "Интеграл"

Форма собственности: государственная

Деятельность: финансовая (лизинг)

Организационно-правовая форма: ЗАО

ИНН: 5407715443

Р/с: 40601810К00000000444

Название: "Снег"

Форма собственности: государственная

Деятельность: коммерческая (производство с/х техники)

Организационно-правовая форма: ООО

ИНН: 5407715454

Р/с: 40602810К00000000555

Название: "Поддержка"

Форма собственности: государственная

Деятельность: некоммерческая (фонд соц. реабилитации)

Организационно-правовая форма: Фонд

ИНН: 5407715465

Р/с: 40603810К00000000666

Название: "ННН"

Форма собственности: негосударственная

Деятельность: финансовая (страхование)

Организационно-правовая форма: ЗАО

ИНН: 5407715476

Р/с: 40701810К00000000777

Название: "Бонус"

Форма собственности: негосударственная

Деятельность: коммерческая (торговля)

Организационно-правовая форма: ЗАО

ИНН: 5407715487

Р/с: 40702810К00000000888

Задание 3

Выбрать из 10 юридических лиц четырех (различных по форме собственности и виду деятельности) и указать одно физическое лицо, которые будут акционерами-учредителями банка. Зафиксировать структуру Уставного капитала по типам акций, установить номинал акций и определить по каждому учредителю количество и тип акций, а также общую долю в уставном капитале. Зафиксировать все данные в произвольной форме. В структуре уставного капитала должны быть представлены все возможные по законодательству виды вложений.

Учредители ОАО КБ "ОССА":

1) ОАО "Штрих", форма собственности: федеральная, деятельность: финансовая (страхование), ИНН: 5407715410, Р/с: 40501810К00000000111;

2) ОАО "Дорога", форма собственности: федеральная, деятельность: коммерческая (ж/д транспорт), ИНН: 5407715421, Р/с: 40502810К00000000222;

3) ЗАО "ННН", форма собственности: негосударственная, деятельность: финансовая (страхование), ИНН: 5407715476, Р/с: 40701810К00000000777;

4) ЗАО "Бонус", форма собственности: негосударственная, деятельность: коммерческая (торговля), ИНН: 5407715487, Р/с: 40702810К00000000888;

5) Холмогоров Космос Юрьевич, р/с 40817810К00002222222;

Уставный капитал ОАО КБ "НовосибБанк"

УК ОАО КБ "ОССА"

Общий размер уставного капитала - 300 миллионов рублей.

Номинальная стоимость акции - 30 000 рублей.

Структура УК:

Задание 4

Создать банк с утвержденной структурой уставного капитала. Отразить шаги по созданию с указанием дат, бухгалтерских проводок и необходимых пояснений.

Оплата за акции производится в течение 20 дней в полном размере. Эмиссионный доход не предусмотрен.

Регистрация проспекта эмиссии 01.01.2010:

Д 98000 К 98090 10 000шт.;

Открытие счёта в РКЦ 01.02.2010

Оплата УК финансовой компанией "Штрих":

10.02.2010: Д 30102 К 102071 - 45 млн. руб. (оплата денежными средствами в рублях);

10.02.2010: Д 30110 К 102071 - 30 млн. руб. =$1 034 483 (оплата денежными средствами в иностранной валюте); нижняя граница $1=29 руб.; на момент внесения $1=29,376;

Д 30110 К 10602 - 388 973 руб. =$13 423 (отражен эмиссионный доход);

Оплата УК ОАО "Дорога":

13.02.2010: Д 30102 К 102072 - 30 млн. руб. (оплата денежными средствами в рублях);

13.02.2010: Д 60401 К 102072 - 30 млн. руб. (внесено здание);

Оплата УК финансовой компанией "ННН":

14.02.2010: Д 30102 К 102073 - 63 млн. руб. (оплата денежными средствами в рублях);

Оплата УК ЗАО "Бонус":

14.02.2010: Д 30110 К 102074 - 48 млн. руб. =$1 655 172 (оплата денежными средствами в иностранной валюте);

Д 30110 К 10602 - 614 367 руб. = $21 185

Оплата УК Холмогоровым Космосом Юрьевичем:

15.02.2010: Д 30102 К 102075 - 54 млн. руб. (оплата денежными средствами в рублях)

Отчёт об итогах выпуска 01.03.2010

Д 98090 К 980401 = 2500 шт.

Д 98090 К 980402 = 2000 шт.

Д 98090 К 980403 = 2100 шт.

Д 98090 К 980404 = 1600 шт.

Д 98090 К 980405 = 1800 шт.

Задание 5

На следующий рабочий день после получения лицензии построить баланс банка.

Глава Д "Счета ДЕПО"

Задание 6

Увеличить уставный капитал на определенную Вами величину. В увеличении уставного капитала принимают участие два старых акционера и один новый. Старым акционерам акции продаются по номиналу, новому в два раза дороже.

Кроме того, на увеличение УК направляются собственные средства банка.

Предоплата за акции проведена в течение 45 дней и составляет 60% от суммы эмиссии. Часть акций была приобретены путем внесения материальных ценностей. Через 2 месяца с даты регистрации проспекта эмиссии был зарегистрирован отчет об итогах выпуска.

Один из старых акционеров не выполнил свои обязательства по формированию уставного капитала в течение года с даты регистрации отчета об итогах выпуска и не полностью оплаченные акции поступили в распоряжение банка. Банк произвел продажу этих акций другому юридическому лицу.

Отразить операции по счетам бухгалтерского учета в их исторической последовательности с необходимыми комментариями.

Структура увеличения уставного капитала (без учета капитализации), т. р.

Страницы: 1, 2