Технология кредитования физических лиц
Ликвидность кредитной организации и
достаточность капитала контролируется Банком России нормативами мгновенной и
текущей ликвидности Н2, Н3, Н4 и нормативом достаточности капитала Н1
соответственно. По состоянию на 01.10.2009 г. норматив достаточности капитала
составил 24,03%, что превышает больше, чем в 2 раза требуемый Центральным
банком Российской Федерации минимальный уровень.
Размер собственных средств кредитной
организации – эмитента на последнюю отчетную дату перед предоставлением
поручительства составил на 01.04.2007 г: 8 706 653 тыс. руб. (приложения 4, 7,
10)
Размер стоимости чистых активов
юридического лица, предоставившего поручительство, которым обеспечивается
исполнение обязательств кредитной организации-эмитента по облигациям, на
последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства составил стоимость
чистых активов поручителя на 31 марта 2007 года – 25 тыс.руб.
Размер стоимости чистых активов
юридического лица, предоставляющего поручительство, на дату окончания отчетного
квартала составил на 01.10.2009 - 26 тыс.руб. В течение отчетного квартала ООО
"Хоум Кредит энд Финанс Банк" полностью соблюдал нормативы,
характеризующие его ликвидность. Значение нормативов Н2 и Н3 равно 257,76% и
370,12% соответственно, что значительно выше минимально необходимых показателей,
а значение норматива Н4 равно 43,56%, что в 4 раза ниже максимально допустимого
значения в 120%.
В целом, стратегия деятельности ООО
"Хоум Кредит энд Финанс Банк" направлена на достижение оптимального
соотношения между ликвидностью, доходностью и рисками. В своей деятельности банк
придерживается соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком
России.
По состоянию на 01.10.2009 г. величина
уставного капитала ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" составляет 4 173
млн. рублей, который полностью оплачен. Собственные средства банка по сравнению
со аналогичным периодом 2008 г. увеличились на 5 315 201 тыс. руб. и составили
на 01.10.2009 г. 24 073 440 тыс. руб.
Основными источниками формирования
собственного капитала в отчетный период является уставный капитал (17,3%
собственных средств эмитента), дополнительный капитал (37,6%), нераспределенная
прибыль предшествующих лет эмитента (44,2%).
Общая величина финансовых вложений на
01.10.09: 101 331 016 тыс. руб. (МБК, кредиты, ценные бумаги, вложения в
уставные капиталы), в т.ч.:
- вложения в эмиссионные ценные бумаги: 18
075 131 тыс. руб.
- вложения в неэмиссионные ценные бумаги:
1 830 тыс. руб.
- иные финансовые вложения: 83 254 055
тыс. руб.
У Эмитента отсутствуют вложения в эмиссионные
и неэмиссионные ценные бумаги, которые составляют 10 и более процентов всех его
финансовых вложений на 01.10.2009.
Информация о формировании резервов на
возможные потери (в части вложения в ценные бумаги): величина резерва на начало/конец
последнего завершенного финансового года перед датой окончания последнего
отчетного квартала - 1 830 тыс. руб.
Таким образом, общее финансовое положение
ООО "ХКФ Банк" можно охарактеризовать как устойчивое. Основными
факторами, оказавшими значительное влияние на результаты
финансово-хозяйственной деятельности является способность банка активно
реагировать на изменения рыночной ситуации и предпринимать оперативные меры по
оптимизации бизнеса, сохранения качества активов за счет непрерывного
усовершенствования процесса управления рисками и оптимизации параметров
продуктов. К факторам, влияющим на финансовый результат ООО "Хоум Кредит
энд Финанс Банк", можно отнести:
- получение дохода (реализованные курсовые
разницы) по операциям хеджирования, по сделкам с ценными бумагами
- получение дохода от завершения сделки по
секьюритизации части портфеля кредитных карт
- внесение вклада в имущество Банка в
размере 1 млрд. руб.
Рассмотрим структуру доходов банка за 9
месяцев 2009 г. в таблице 3.
Таблица 3 – Структура доходов ООО
"Хоум Кредит энд Финанс Банк" по состоянию на 1 октября 2009 г.
|
01.07.2009
|
Общая сумма
доходов, тыс. рублей
|
62 437 921
|
Вид банковских
операций: потребительское кредитование
|
Размер доходов от
данного вида деятельности банка, тыс. рублей
|
14 343 162
|
Доля доходов от
основной деятельности в общей сумме доходов банка (%)
|
22,97
|
Изменение по
сравнению с предыдущим отчетным периодом
|
+2 раза
|
Изменения размера доходов кредитной
организации - ООО «ХКФ Банк» от основной деятельности (видов деятельности,
видов банковских операций, предусмотренных законом РФ) на 10 и более процентов
по сравнению с соответствующим отчетным кварталом предшествующего года и
причины таких изменений.
Размер доходов кредитной организации - ООО
«ХКФ Банк» от основной деятельности на конец 2 квартала 2009 г увеличился незначительно - на 3 028 855 тыс. руб. по сравнению с аналогичным периодом 2008
года (размер дохода от основной деятельности на конец 2 квартала 2008 года составил
11214307 тыс. руб.). Это обусловлено изменением динамики портфеля, продуктовой
линейки, текущими рыночными и экономическими условиями, ужесточением процедур
андеррайтинга и управления рисками, а также внедрением банком программы
оптимизации бизнеса.
В таблице 4 представлены основные
показатели финансово-хозяйственной деятельности банка за 2006-2008 годы.
Таблица 4 - Основные показатели
деятельности ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" в 2006-2008 гг., тыс.
руб.
Показатели
|
2006 г.
|
2007 г.
|
2008 г.
|
Изменение 2008 к
2006 г.
|
абсолютное, тыс.
руб.
|
относительное, %
|
Собственные
средства
|
10045870
|
10830174
|
20799741
|
10753871
|
207,05
|
Денежные средства
|
2524012
|
3068129
|
6841808
|
4317796
|
271,07
|
Уставный капитал
|
3405284
|
3405284
|
6803605
|
3398321
|
199,80
|
Ссудная
задолженность
|
77640657
|
105106498
|
133949742
|
56309085
|
172,53
|
Эмиссионный доход
|
2123639
|
2123639
|
7628919
|
5505280
|
359,24
|
Прибыль
|
767591
|
2084091
|
1972831
|
1205240
|
257,02
|
Средства кредитных
организаций
|
7771097
|
8604864
|
9920207
|
2149110
|
127,66
|
Средства клиентов
|
7250481
|
99455730
|
152251063
|
145000582
|
2099,88
|
Общая сумма
обязательств
|
103628664
|
124220522
|
179749336
|
76120672
|
173,46
|
Общая величина
имущества
|
113752649
|
136356226
|
200613098
|
86860449
|
176,36
|
Для более наглядного представления
представим данные в виде диаграммы (рисунок 2).
Рисунок 2 – Основные экономические
показатели деятельности банка
На основе данных публикуемой отчетности
могут быть рассчитаны следующие относительные показатели (таблица 5).
Таблица 5 - Относительные показатели
деятельности ООО "ХКФ Банк", 2006-2008 гг.
Показатели
|
2006
г.
|
2007
г.
|
2008
г.
|
Коэффициент
доли капитала
|
К1
|
8,8%
|
8,0%
|
10,3%
|
Доля
рисковых активов
|
К2
|
77%
|
83%
|
77%
|
Кредитная
активность
|
К3
|
68%
|
78%
|
66%
|
Уровень
мобилизации капитала
|
К4
|
58%
|
40%
|
65%
|
Доля
резервов в активах банка
|
К5
|
6,1%
|
2,3%
|
2,2%
|
Коэффициент
ликвидности
|
К6
|
29%
|
19%
|
26%
|
Коэффициент
отношения капитала к уставному фонду
|
К7
|
2,9
|
3,2
|
3,0
|
Рентабельность
прибыли
|
К8
|
0,9%
|
1,5%
|
0,9%
|
Проанализировав полученные показатели,
можно сделать выводы:
- коэффициент доли капитала (К1 =
Собственные средства/Активы) в пассивах показывает, какая часть банковских
капиталов принадлежит его собственникам. Очевидно, что чем больше значение
этого коэффициента, тем более надежен банк и тем больше перспективы банка в
развитии своей деятельности. В случае ООО "Хоум Кредит энд Финанс
Банк" наблюдается рост этого показателя в последнем периоде по сравнению с
предыдущим.
- высокая доля рисковых активов (К2 =
(Ссуды+Лизинговые операции+Вложения в ценные бумаги)/Активы) наблюдается тенденция
к снижению этого показателя. Однако, следует учитывать, что больший удельный
вес активов составляет ссудная задолженность, что указывает на кредитную
активность банка.
- в ООО "ХКФ Банк" наблюдается
высокая кредитная активность (К3 = Кредиты/Активы). Особенно велик этот
показатель в 2006 г. - 78 %.
- в 2006-2008 гг. наблюдается высокий
уровень мобилизации капитала (К4 = (ОС, НМА, МЗ + Чистые вложения в ценные
бумаги, имеющиеся в наличии для продажи)/Собственные средства), что снижает
возможности выполнения капиталом защитной и оборотной функций.
- показатель отношения резервов к активам
(К5 = Резервы/Активы) характеризует качество портфеля активов: чем более
рисковый портфель у банка, тем выше его значение. Исходя из полученных
показателей, можно сказать, что качество портфеля активов ООО "ХКФ
Банк" улучшается.
- коэффициент покрытия ликвидными активами
обязательств банка (К6 = Ликвидные активы/Обязательства) показывает способность
банка ответить по своим обязательствам с помощью активов с короткими сроками
реализации. Способность отвечать по своим обязательствам находится на
допустимом уровне, хотя в 2007 г. этот показатель был низким - всего 19%.
- коэффициент отношения капитала к
уставному фонду (К7 = Собственные средства/Уставный капитал) показывает
зависимость собственных средств от уставного капитала банка. Высокий показатель
этого коэффициента говорит о неликвидности банка с точки зрения владельцев, но
в случае ООО "ХКФ Банк" показатели низкие, что благоприятно для собственников
банка.
- по данным публикуемой отчетности
возможен расчет рентабельности (К8 = Прибыль/Активы) с некоторыми недостатками,
но даже такой общий показатель способен охарактеризовать способность банка в
условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль. В ООО "ХКФ
Банк" наблюдается положительная рентабельность.
Банковская отчетность может быть
охарактеризована как совокупность бухгалтерской информации об уставной
деятельности банка соответствующего назначения и содержания на определенную
дату. Основным документом, характеризующим деятельность коммерческого банка,
является баланс. Аналитический баланс ООО "Хоум Кредит энд Финанс
Банк" публикуется в открытой печати.
1. Денежные средства и ссудная
задолженность. Средства банка в денежной форме в 2006 г. составили 2524012 тыс.
руб., в 2007 г. - 3068129 тыс. руб. и 6841808 тыс. руб. в 2008 г., что
составило 2,22%, 2,27%, 3,41% в составе пассивов соответственно по периодам.
Чистая ссудная задолженность на 01.01.06 г. составила 77640657 тыс. руб., на
01.01.07 г. - 105106498 тыс. руб., на 01.01.08 - 133949742 тыс. руб. Видно, что
в 2007 г. ссудная задолженность увеличилась на 26%, а в 2008 г. еще на 21%.
2. Собственные средства и их источники.
Собственные средства ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" составили
10045870 в 2006 г., 10830174 тыс. руб. в 2007 г. и 20799741 тыс. руб. в 2008 г.
Удельный вес источников собственных средств в составе пассивов составил 8,83%,
8,01% и 10,3% соответственно. Уставный капитал в 2006-2007 гг. составлял 3405284
тыс. руб., а к 2009 г. увеличился до 6803605 тыс. руб. В 2008 г. уставный
капитал увеличился на 49%. В составе собственных средств составил 33,8%, 31,4%
и 32,7%.
Можно сделать вывод, что в балансе ООО
"Хоум Кредит энд Финанс Банк" отражаются состояние собственных и
привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные
операции. От периода к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что
говорит о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех
периодах ООО "ХКФ Банк" получал прибыль, что является главной целью
деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется
контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием
кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью
отражения этих операций в бухгалтерском учете.
Рассмотрим в соответствии с темой
выпускной квалификационной работы более подробно процесс кредитования
физических лиц, как основное направление деятельности исследуемого банка.
2.2 Анализ процесса кредитования физических лиц в ООО
«Хоум Кредит энд Финанс Банк»
ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк» предоставляет потребительские кредиты физическим лицам в
соответствии с инструкцией (утверждена правлением ООО «ХКФ Банк» протокол №18
от 06.06.2006 г.) на условиях возвратности, платности, срочности,
обеспеченности и целевого использования. При осуществлении кредитования ООО
«Хоум Кредит энд Финанс Банк» руководствуется законодательством Российской
Федерации, нормативными документами Центрального банка РФ и ООО «ХКФ Банк».
Приоритет в кредитовании
отдается проектам и сделкам с короткими и средними сроками окупаемости, высокой
эффективностью и минимальным кредитным риском, а также предусматривающим
перевооружение и модернизацию уже действующих производств, равно как и
проектам, по которым вложение собственных средств Заемщиков планируется наряду
с привлечением кредитов. Кредиты предоставляются платежеспособным заемщикам при
наличии реальных источников их погашения, надежного и ликвидного обеспечения в
формах, предусмотренных действующим законодательством и инструкцией.
ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк» начисляет и взимает с заемщика проценты за пользование кредитными
продуктами, руководствуясь действующими указаниями Банка России и требованиями
внутренней нормативной и договорной базы.
Все вопросы, связанные с
выдачей и погашением кредита, а также определяющие условия кредитной сделки
(сроки, процентная ставка, обеспечение и др.), взаимные обязательства и
ответственность сторон отражаются в кредитном договоре, заключаемом между ООО
«Хоум Кредит энд Финанс Банк» и заемщиком. Если по сумме кредита и процентов за
пользование кредитными средствами кредитный договор относится к крупной сделке,
требующей одобрения уполномоченных органов заемщика в соответствии с
законодательством и/или учредительными документами заемщика, в кредитном досье
в обязательном порядке хранится решение (выписка из решения) уполномоченного
органа заемщика (собрания акционеров или участников общества, совета
директоров, решение единоличного акционера/участника общества), а в договоре
делается ссылка на данное решение с указанием номера и даты его принятия.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|