Сучасний стан перестрахування в Україні 
4. Показники розраховуються відповідно
до наступної табл. 4:
Таблиця 4
|
N п/п
|
Показник
|
Метод розрахунку
|
Формула*
|
|
1
|
Показник дебіторської заборгованості
|
ПДЗ = 100 % * (Дебіторська заборгованість) /
(Капітал)
|
100 * (Ф1 050 + 160 + 170 + 180 + 190 + 200 + 210
+ 060) / (Ф1 280 - 010 - 430 - 480 - 620 - 630)
|
|
2
|
Показник ліквідності активів
|
ПЛА = 100 % * (Високоліквідні активи) /
(Зобов'язання)
|
100 * (Ф1 230 + 240) / (Ф1 430 + 480 + 620 +
630)
|
|
3
|
Показник ризику страхування
|
ПРС = 100 % * (Сума чистих премій за всіма
полісами) / (Капітал)
|
Життя: 100 * (Р1 080 - 090) / (Ф1 280 - 010 - 430
- 480 - 620 - 630)
Не життя: 100 * (Р1 010 - 020) / (Ф1 280 - 010 -
430 - 480 - 620 - 630)
|
|
4
|
Зворотний показник платоспроможності
|
ЗПП = 100 * (Загальна сума зобов'язань) /
(Капітал)
|
100 * (Ф1 430 + 480 + 620 + 630) / (Ф1 280 - 010 -
430 - 480 - 620 - 630)
|
|
5
|
Показник доходності
|
ПД = 100 * (Чистий прибуток) / (Капітал)
|
100 * (Ф2: 220 (або 225)) / (Ф1 280 - 010 - 430 -
480 - 620 - 630)
|
|
6
|
Показник обсягів страхування (андеррайтингу)
|
ПА = 100 * (Виплати і витрати) / (Сума чистих
зароблених премій)
|
Не життя: 100 * (Р1 240 + 320 + 330 + Р3(К)070 -
Р3(П)070 + Р4(К)070 - Р4(П)070) / Р1 070
|
|
7
|
Показник змін у капіталі
|
ПЗК = 100 * (Капітал (t)) / (Капітал (t-1)
- 1)
|
100 * ((Ф1 280 - 010 - 430 - 480 - 620 - 630)(К) /
(Ф1 280 - 010 - 430 - 480 - 620 - 630)(П) - 1)
|
|
8
|
Показник змін у сумі чистих премій за всіма
полісами
|
ПЗЧП = 100 * ((Сума чистих премій (t)) / (Сума
чистих премій (t-1)) - 1)
|
Життя: 100 * (Р1(П) (080 - 090) / Р1(К) (080 -
090) - 1)
Не життя: 100 * (Р1(П) (010 - 020) / Р1(К) (010 -
020) - 1)
|
|
9
|
Показник незалежності від перестрахування
|
ПНП = 100 * (Чиста сума премій по всіх полісах) /
(Валова сума премій по всіх полісах)
|
Життя: 100 * Р1 (080 - 090) / Р1 080
Не життя: 100 * Р1 (010 - 020) / Р1 010
|
|
10
|
Показник відношення чистих страхових резервів до
капіталу
|
ПВРК = 100 % * (Чисті страхові резерви) /
(Капітал)
|
Не життя: 100 * (Ф1 415 - 416) / (Ф1 280 - 010 -
430 - 480 - 620 - 630)
|
|
11
|
Показник доходності інвестицій
|
ПДІ = 100 % *(Прибуток від фінансової діяльності)
/ (Середній обсяг фінансових інвестицій протягом року)
|
200 * Ф2 (110 + 120 + 130 - 140 - 150 - 160) /
Ф1(040(П) + 045(П) + 220(П) + 040(К) + 045(К) + 220(К))
|
5. Фактична оцінка кожного показника
визначається шляхом порівняння розрахованого значення показника з відповідною
шкалою значень (враховуючи те, якими видами страхування (життя/не життя)
займається страховик), наведеною у наступній табл. 5.
Таблиця 5
|
N п/п
|
Показник
|
Шкала
|
|
Не життя
|
Життя
|
|
1
|
Показник дебіторської заборгованості (ПДЗ)
|
1. 0 ПДЗ < 50 2. 50 ПДЗ
< 75 3. 75 ПДЗ < 100 4. 100 ПДЗ
|
1. 0 ПДЗ < 50 2. 50 ПДЗ
< 75 3. 75 ПДЗ < 100 4. 100 ПДЗ
|
|
2
|
Показник ліквідності активів (ПЛА)
|
1. 95 ПЛА 2. 80 ПЛА
< 95 3. 65 ПЛА < 80 4. ПЛА < 65
|
1. 60 ПЛА 2. 50 ПЛА
< 60 3. 40 ПЛА < 50 4. ПЛА < 40
|
|
3
|
Показник ризику страхування (ПРС)
|
1. ПРС 100 2. 100 < ПРС 200
3. 200 < ПРС 300 4. 300 < ПРС
|
1. ПРС 300 2. 300 < ПРС
400 3. 400 < ПРС 500 4. 500 < ПРС
|
|
4
|
Зворотний показник платоспроможності (ЗПП)
|
1. 0 < ЗПП 20 2. 20 < ЗПП
50 3. 50 < ЗПП 75 4. 75 < ЗПП, ЗПП 0
|
1. 0 < ЗПП 20 2. 20 < ЗПП
50 3. 50 < ЗПП 90 4. 90 < ЗПП, ЗПП 0
|
|
5
|
Показник доходності (ПД)
|
1. 50 < ПД 2. 25 < ПД 50 3. 0 ПД
25 4. ПД < 0
|
1. 50 < ПД 2. 25 < ПД 50 3. 0 ПД
25 4. ПД < 0
|
|
6
|
Показник обсягів страхування (андеррайтингу) (ПА)
|
1. ПА 50 2. 50 < ПА 100 3.
100 < ПА 110 4. 110 < ПА
|
-
|
|
7
|
Показник змін у капіталі (ПЗК)
|
1. 10 < ПЗК 2. 5 < ПЗК 10 3. 0 <
ПЗК 5 4. ПЗК 0
|
1. 10 < ПЗК 2. 5 < ПЗК 10 3. 0 <
ПЗК 5 4. ПЗК 0
|
|
8
|
Показник змін у сумі чистих премій за всіма
полісами (ПЗЧП)
|
1. 40 ПЗЧП 2. 33 ПЗЧП
< 40 3. 10 ПЗЧП < 33 4. ПЗЧП < 10
|
1. 40 ПЗЧП 2. 33 ПЗЧП
< 40 3. 10 ПЗЧП < 33 4. ПЗЧП < 10
|
|
9
|
Показник незалежності від перестрахування (ПНП)
|
1. 50 ПЗП 2. 40 ПЗП
< 50 3. 30 ПЗП < 40 4. ПЗП < 30, 85 ПЗП
|
1. 80 ПЗП 2. 65 ПЗП
< 80 3. 50 ПЗП < 65 4. ПЗП < 50
|
|
10
|
Показник відношення чистих страхових резервів та
капіталу (ПВРК)
|
1. 0 < ПВРК 50 2. 50 < ПВРК
75 3. 75 < ПВРК 100 4. 100 < ПВРК, ПВРК 0
|
-
|
|
11
|
Показник доходності інвестицій (ПДІ)
|
1. 10 ПДІ 2. 5 ПДІЗ
< 10 3. 0 ПДІ < 5 4. ПДІ < 0
|
1. 30 ПДІ 2. 10 ПДІ
< 30 3. 5 ПДІ < 10 4. ПДІ < 5
|
6. Загальна оцінка визначається як сума
фактичних оцінок по окремих показниках, помножених на відповідні коефіцієнти
(враховуючи те, якими видами страхування (життя/не життя) займається страховик)
з наступної табл. 6.
Таблиця 6
|
N п/п
|
Показник
|
Коефіцієнт
|
|
Не життя
|
Життя
|
|
1
|
Показник дебіторської заборгованості (ПДЗ)
|
0,04
|
0,05
|
|
2
|
Показник ліквідності активів (ПЛА)
|
0,10
|
0,125
|
|
3
|
Показник ризику страхування (ПРС)
|
0,06
|
0,075
|
|
4
|
Зворотний показник платоспроможності (ЗПП)
|
0,18
|
0,225
|
|
5
|
Показник доходності (ПД)
|
0,06
|
0,075
|
|
6
|
Показник обсягів страхування (андеррайтингу) (ПА)
|
0,06
|
-
|
|
7
|
Показник змін у капіталі (ПЗК)
|
0,06
|
0,075
|
|
8
|
Показник змін у сумі чистих премій за всіма
полісами (ПЗЧП)
|
0,06
|
0,075
|
|
9
|
Показник незалежності від перестрахування (ПНП)
|
0,18
|
0,225
|
|
10
|
Показник відношення чистих страхових резервів та
капіталу (ПВРК)
|
0,16
|
-
|
|
11
|
Показник доходності інвестицій (ПДІ)
|
0,04
|
0,075
|
5. Практичний аналіз сучасного стану перестрахування в
Україні за 2004 – 2006 роки
Визначення
частки перестрахувальних операцій(вихідне перестрахування) у надходженнях
страхової премії по страховому ринку
За
договорами вихідного перестрахування ризиків на кінець 2006 року українські
страховики (цеденти, перестрахувальники) сплатили 5 621,6 млн. грн., що
становить 41% від валових страхових премій по ринку страхування України, з них
[19]:
-
перестрахувальні премії перестраховикам-нерезидентам становили 561,07 млн. грн.
(4% від суми валових премій по ринку страхування України);
-
перестрахувальні премії перестраховикам-резидентам становили 5060,55 млн. грн.
(37% від суми валових премій по ринку страхування України);
На
рис. 1 наведена динаміка часток перестрахувальних премій у 2001 –2006 роках по
страховому ринку України [17-19]:
Рис.
1 – Динаміка часток перестрахування в валових страхових преміях на страховому
ринку України у 2001 – 2006 роках [17-19]
Як
показує аналіз графіків рис. 1:
-
загальний рівень перестрахування в валових страхових преміях по страховому
ринку України зростав з рівня 43% у 2001 році до рівней 59-60% у 2003 -2004
роках та поступово знизився до рівня 41% у 2006 році;
-
частка перестрахування валових премій у перестраховиків – нерезидентів зростала
з рівня 26,1% у 2001 році до рівня 35% у 2003 році та різко спала до 9,9% у
2004 році та знизилась до рівня 4-5% у 2005 -2006 роках;
-
частка перестрахування валових премій у перестраховиків – резидентів на
внутрішньому страховому ринку зростала з рівня 16,9% у 2001 році до рівня 50,1
% у 2004 році та спала до рівня 37,3% у 2006 році;
В
табл. 7 наведені рівні перестрахування страхових валових премій в перших за
розміром сум страхових премій страховиків України у 2004 -2006 роках [34].
В
табл. 7 наведені рівні перестрахування страхових валових премій в перших за
розміром часток перестрахування страхових премій страховиків України у 2004
-2006 роках [34].
Як
показує аналіз даних табл.2.1 політика перестрахування не залежить від рівня
валових страхових премій, так:
1
місце рейтингу – СК «ЛЕММА» - рівень перестрахування 93,0%
2
місце рейтингу – НАСК «ОРАНТА» - рівень перестрахування 6,6%
3
місце рейтингу – СК «ЗЕМСЬКА СТРАХОВА КОМПАНІЯ» - рівень перестрахування 32,8%
7
місце рейтингу – СК «КРЕМЕНЬ» - рівень перестрахування 82,8%
12
місце рейтингу – СК «ДНЕПРОИНМЕД» - рівень перестрахування 93,1%
Як
показує аналіз даних табл.2.2 рівень перестрахування розподіляється дискретно
групами кратними по 10% вище середнього рівня по ринку – 41%:
-
5 страховиків з рівнем частки
перестрахування 93 - 97%;
-
4 страховика з рівнем частки
перестрахування 77 – 82%;
-
6 страховиків з рівнем частки
перестрахування 44 – 53%.
Таблиця
7 - Рівні перестрахування страхових валових премій в перших за розміром сум
страхових премій страховиків України у 2004 -2006 роках [34]
Таблиця
8 - Рівні перестрахування страхових валових премій в перших за розміром часток
перестрахування страхових премій страховиків України у 2004 -2006 роках [34]
6. Визначення частки виплат страхового відшкодування
перестраховиків у страхових виплатах страховиків
В
табл. 9 та на графіках рис. 2 наведена динаміка та структура виплат
перестраховиків на страховому ринку України. Як показує аналіз графіків рис. 2
у 2004 –2006 роках рівень частки страхових виплат перестраховиками знизився з
25% до 15,2 %, як за рахунок зниження частки виплат перестраховиками –
нерезидентами з 8,0% до 4,7%, так і перестраховиками- резидентами з 17,0% до
10,5 %.
Рис.
2- Частка виплат страхового відшкодування перестраховиками у страхових виплатах
страховиків на ринку Україну 2004 –2006 роках [17-19]
Таблиця
9 - Динаміка страхових виплат та частки перестраховиків в страхових виплатах по
ринку України у 2001 –2006 роках [17-19]
Структура
перестрахувального портфеля (вихідного) за галузями страхування
В
табл. 10 наведені основні види страхування у 2005 році на страховому ринку
України з високою часткою перестрахування.
Таблиця
10 - Структурні частки основних видів страхування з високою часткою
перестрахування у страхових портфелях за 2005 рік [18]
|
№
|
Вид страхування
|
% перестрахування у валових преміях
|
% перестрахування у нерезидентів в валових преміях
|
|
1
|
Страхування виданих гарантій(порук) та прийнятих
гарантій
|
97,6%
|
5,1%
|
|
2
|
Страхування судових витрат
|
93,9%
|
0,0%
|
|
3
|
Авіаційне страхування цивільної авіації
|
68,1%
|
61,5%
|
|
4
|
Обов’язкове майнове страхування
|
67,1%
|
60,3%
|
|
5
|
Страхування фінансових ризиків
|
66,0%
|
0,1%
|
|
6
|
Страхування відповідальності власників водного
транспорту (включаючи відповідальність перевізника)
|
58,4%
|
56,7%
|
|
7
|
Страхування водного транспорту (морського,
внутрішнього та інших видів водного транспорту)
|
53,4%
|
46,0%
|
|
8
|
Загалом по всім видам страхування, іншим ніж
страхування життя
|
49,2%
|
2,9%
|
|
9
|
Страхування життя
|
11,1%
|
11,1%
|
|
10
|
Загалом по страховому ринку
|
48,3%
|
3,1%
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|
|
