Структура і діяльність "Ощадбанку" 
•
нараховані
проценти (дохід в іншій формі) за вкладом (депозитом), якщо це передбачено
договором.
(Абзац
п'ятий пункту 4.7 в редакції постанови правління ВАТ,, Ощадбанк" від
23.10.2006 №99-1)
7.
З вкладних (депозитних) рахунків фізичних осіб-резидентів у національній валюті
кошти повертаються вкладнику шляхом:
• видачі
готівкою;
в
шляхом перерахування на зазначений у договорі рахунок вкладника для повернення
коштів чи за заявою вкладника на інший його рахунок,
(Абзац
третій пункту 4.8 в редакції постанови правління ВАТ „ Оіцадбанк" від
23.08.2005 №83-1}
8. З
вкладних (депозитних) рахунків фізичних осіб-нерезидентів у національній валюті
кошти повертаються вкладнику шляхом:
•
виплати
готівкових коштів;
•
виплати
платіжними документами;
•
перерахування
на власний поточний або власний вкладний (депозитний) рахунок.
9. На вкладний (депозитний) рахунок фізичної особи можуть
зараховуватися кошти, які надійшли на Ім'я власника рахунку від іншої особи,
якщо договором банківського вкладу не передбачено інше. При цьому вважається,
що власник рахунку погодився на одержання грошових коштів від іншої особи,
надавши їй необхідні дані про свій вкладний (депозитний) рахунок.
10.Незалежно від того, на яких умовах укладався договір
банківського вкладу (на умовах видачі вкладу на першу вимогу або на умовах повернення
вкладу зі спливом встановленого договором строку чи на інших умовах повернення
вкладу), установа Банку зобов'язана видати вклад або його частину на першу
вимогу вкладника.
Інвестиційні рахунки
11. На
інвестиційний рахунок у національній валюті зараховуються такі кошти:
а
одержані під продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку
України, то вносяться як іноземна інвестиція відповідно до нормативно-правових актів
Національного банку, що регулюють здійснення іноземних інвестицій в Україну
12.
3 інвестиційного рахунку в національній валюті за дорученням власника рахунку
проводяться такі операції:
•
здійснення
інвестицій в Україну (уключаючи реінвестиції) відповідно до нормативно-правових
актів Національного банку, що регулюють здійснення іноземних інвестицій в
Україну;
•
розрахунки
за купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України у випадках,
визначених Правилами торгівлі іноземною валютою;
•
розрахунки
з митними, податковими та іншими органами у випадках, передбачених
законодавством України;
•
розрахунки
з резидентами під час здійснення спільної інвестиційної діяльності;
•
сплата послуг уповноваженому банку, який обслуговує рахунок (у порядку, визначеному
законодавством України):
•
перерахування коштів на власний інвестиційний рахунок, відкритий в
уповноваженому банку України;
повернення
помилково отриманих коштів. Зазначені кошти перераховуються з цього рахунку в
сумі, що не перевищує раніше отриману.
2.4
Технологія
здійснення операцій
1. Операційну діяльність установи Банку забезпечують
працівники, які виконують функції фронт-офісу та бек-офісу, визначені
посадовими інструкціями та розподілені між учасниками операційного процесу
відповідно до внутрішніх процедур установи Банку.
1.
Здійснення
операції в установах Банку передбачає такі основовні етапи:
перевірка
законності окремих операцій (відповідність операції чинному законодавству,
статутній діяльності клієнта);
санкціонування
окремих операції (надання/отримання дозволу на проведення операції);
проведення
операції (виконання конкретних операційних процедур, передбачених технологічно
та спрямованих на здійснення (супроводження) операції від її початку і до
завершення, своєчасне та правильне відображення на рахунках бухгалтерського та
управлінського обліку тощо);
здійснення
внутрішнього контролю за операцією (протягом усього операційного процесу - від
часу ініціювання до відображення інформації про операцію в облікових
регістрах);
здійснення
подальшого контролю за окремими операціями.
РОЗДІЛ
3. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБОТИ БАНКОМАТІВ В УСТАНОВАХ «ОЩАДБАНКУ» УКРАЇНИ
3.1
Терміни та визначення
Банкомат-
програмно-технічний
комплекс, що здійснює при доступі до нього за допомогою платіжної картки та
особистого ідентифікатора її держателя видачу, приймання готівки, надання
інформації щодо стану рахунків та інші операції згідно з його функціональними можливостями.
Міжнародна
платіжна система -
платіжна система, сфера діяльності якої поширюється на територію кількох країн.
Платіжною організацією в такій системі може бути як резидент, так і нерезидент
України.
Платіжна
система -
платіжна організація, члени платіжної системи та відносини, що виникають між
ними при здійснені розрахунків за операції, що виконуються із застосуванням
платіжних карток цієї системи.
Процесинг
- діяльність, що
включає в себе збір, оброблення, зберігання й надання членам системи та
розрахунковому банку платіжних повідомлень за операціями з платіжними картками.
Персональний
ідентифікаційний номер (ПІН-код) - цифровий код, відомий тільки держателю платіжної картки.
Платіжна
картка -
ідентифікаційний засіб у вигляді пластикової чи іншого виду картки, що містить
обов'язкові реквізити, визначені платіжною організацією, які ідентифікують
платіжну систему та його емітента.
Процесинговий
центр - юридична
особа, що здійснює процесинг.
Файл
бізнес-дня -
файл, що містить інформацію у вигляді текстових таблиць про проведені
транзакції за попередню добу або кілька попередніх діб (святкові та вихідні
дні); підсумкову інформацію за типами карток; аудит проведених транзакцій за
проміжок часу між змінами касет банкомата та про суми, що заблоковані на
картрахунках.
3.2
Організація роботи з банкоматом в установі Банку
1.
Банкомат є складовою частиною системи автоматизації касових операцій у
внутрішньобанківській або міжбанківській системах платежів.
2.
Банкомати працюють у режимі періодичного (за необхідністю) встановлення зв'язку
з процесінговим центром. При здійсненні транзакцій через банкомат відбувається
обмін інформацією між клієнтом та платіжною системою (перевірка залишку на
картрахунку клієнта, відповідність ПІН-коду номеру картки клієнта, поточна
інформація про стан рахунку клієнта та друк цієї інформації). Всі транзакції по
карткових рахунках виконуються процесінговим центром у реальному масштабі часу,
що відображається в детальних звітах по операціях для кожного банкомата.
Організація
роботи з банкоматом полягає у своєчасному його перезавантаженні, проведенні
контролю за здійсненими через банкомат операціями та за його технічним станом.
Взаємодію з процесінговим центром по отриманню даних про технічний стан
банкомата, проведені через банкомат операції та передачу цих даних установі
банку здійснює управління розрахунків з використанням пластикових карток.
3. Клієнти банківських установ
здійснюють операції через банкомати із застосуванням банківських платіжних
карток та ПІН-кодів. Після виконання операцій видачі готівки клієнту видається
чек, в якому обов'язково вказуються назва банківської установи, що експлуатує
банкомат, номер банкомата, дата, час, код операції, сума та валюта виданих
коштів. Чек може містити інформаційні повідомлення, зміст яких обов'язково
погоджується з управлінням розрахунків з використанням пластикових карток.
4.
Для кожного банкомата, зважаючи на рівень захищеності та необхідність забезпечення
безперебійної роботи, визначається ліміт коштів, що можуть бути одночасно завантажені
та зберігатися в його сейфі. Визначена сума ліміту погоджується з головним
бухгалтером та затверджується керівником банківської установи.
5.Розмір готівки, яку клієнт може отримати через банкомат за
одну операцію, визначається по кожному банкомату окремо та затверджується
розпорядженням по установі Банку.
6.Банкомати, залежно від рівня їх захищеності, можуть
встановлюватись як на території банківської установи, так і за її межами.
Управління банкоматами та доступ до рахунків клієнтів виконується програмно-технічними
засобами - системою управління банкоматами.
7. Планування кількості банкоматів та
місця їх установки погоджуються з управлінням розрахунків з використанням
пластикових карток.
8. Відповідальним за організацію мережі
банкоматів у Банку є начальник
управління розрахунків з використанням пластикових карток.
9.
Відповідальний за організацію роботи банкоматів в установі Банку призначається
керівником установи.
10.Керівник
установи банку письмовим розпорядженням визначає основний, а також резервний
персонал, що обслуговуватиме банкомати. До складу персоналу включаються такі
фахівці:
• відповідальний за організацію роботи
банкоматів - особа, яка відповідає за організацію роботи банкоматів в установі
Банку;
•технічний
працівник - оператор банкомата - стежить за його технічним станом, відповідає
за модуль управління банкомата;
•
бухгалтер
- веде бухгалтерський облік операцій по банкомату;
•
касовий
працівник - виконує завантаження/розвантаження банкомата, якщо він встановлений
в установі Банку;
•
інкасатор
- проводить завантаження/розвантаження банкомата при установці банкомата за
межами установи Банку;
•
працівник
безпеки установи Банку або регіонального управління, який проводить
розслідування по нештатних ситуаціях та арештованих картках.
При
цьому функції оператора банкомату та функції працівника касового відділу
(інкасатора, касира) не можуть покладатись на одну особу.
11.
Для реєстрації банкомата ( присвоєння реєстраційного номера) в базі даних
процесингового центру установа Банку через своє регіональне управління подає в
управління розрахунків з використанням пластикових карток заявку, форма якої
встановлюється процесінговим центром, та погоджує строки і порядок його
інсталяції.
Мережеву
адресу та електронний банкоматний ключ відповідальний працівник безпеки
регіонального управління отримує під розпис в управлінні служби безпеки Банку.
a.
Після
завершення робіт з інсталяції банкомата установа Банку надсилає в управління
розрахунків з використання пластикових карток повідомлення про дату початку
його роботи.
b.
При
первинному розпакуванні банкомата складається акт про комплектність наявних
ключів та їх відповідність опису банкомата. Акт підписується відповідальним за
організацію роботи банкоматів та оператором банкомату.
c.
Всі ключі
мають бути зареєстровані у спеціальному зошиті (інструкція НБУ № 1, п.157),
який ведеться керівником або особою, що визначається за його письмовим
розпорядженням (крім касирів та завідуючого касою). При використанні ключів
кількома працівниками порядок передачі ключів між ними встановлюється письмовим
розпорядженням керівника установи Банку.
15. Комплект ключів від сейфа, касет та
модуля управління банкомата
закріплюється за завідуючим касою. Ключі та «Книга обліку операцій із
завантаження та розвантаження банкоматів» зберігаються у сейфі завідуючого
касою.
16.
Дублікати ключів від банкомата зберігаються в порядку, який визначено для зберігання
дублікатів ключів від грошових сховищ, сейфів, металевих шаф в цій установі
Банку.
17. Для обліку роботи банкоматів
заводиться «Книга обліку операцій із завантаження та розвантаження банкоматів».
Відповідальним за ведення цієї книги є завідуючий касою. Книга має бути
пронумерована, прошнурована, підписана керівником, головним бухгалтером та
скріплена печаткою банківської установи.
18.
Залежно від моделі банкомата до комплекту ключів входять ключі від модуля
управління банкоматом, ключі від сейфа і ключ від касет для готівки, касети
відбраковки (якщо касети закриваються на ключ). Ключі видаються:
•
від
модуля управління банкоматом - оператору банкомата;
•
від сейфа
та від касет для готівки (якщо він є) - касиру або інкасатору.
19.
При наявності у сейфі банкомата, крім металевих ключів, кодового замка
кодування його здійснюється оператором банкомата за участю працівника безпеки.
Оператор здає код в опечатаному конверті працівнику безпеки, який зберігає його
в установленому порядку. Зміна коду замка сейфа проводиться не менше одного
разу на З місяці і обов'язково у разі звільнення особи, відповідальної за
кодування замка сейфа.
Якщо
банкомат має кодовий замок, то при роботі з ним оператор повинен вжити
необхідних заходів для захисту коду замка від розголошення.
20. Реєстрація операцій, здійснених
банкоматом, та його системних повідомлень
здійснюється в процесінговому центрі та в електронному системному журналі
банкомата.
По
записах у системному журналі оператор банкомата може переглянути порядок дій та
операцій, що відбулися при роботі банкомата, проаналізувати причини і наслідки
аномальних ситуацій.
21.
Технічне обслуговування банкоматів виконується з періодичністю, в обсязі та
порядку, визначених в інструкціях з їх експлуатації (технічного
обслуговування). Для технічного обслуговування та поточних операцій, що
пов'язані із заміною витратних матеріалів, рекомендується визначити час між початком
та закінченням операційного періоду роботи банкомата. Технічне обслуговування
та ремонт модулів, розташованих у сейфі банкомата, здійснюються після його
повного розвантаження. Всі порушення в роботі банкомата та способи їх
ліквідації повинні фіксуватися у відповідному журналі обліку неполадок
банкомата та методів їх ліквідації, який зберігається у відповідального за
організацію роботи банкоматів.
22.
При проведенні операцій завантаження і розвантаження банкомата для спілкування
з центром управління мережею банкоматів Українського процесингового центру
(ІІРС) та управлінням розрахунків з використання пластикових карток оператор
банкомата повинен бути забезпечений засобами мобільного зв’язку.
3.3
Порядок завантаження та розвантаження банкоматів готівкою
1.
Процесинговий
центр щоденно проводить моніторинг банкоматної мережі Банку і надає дані
авторизаційному відділу управління розрахунків з використанням пластикових
карток. За результатами моніторингу готується інформація по кожному банкомату в
розрізі установ Банку та банків-агентів і пересилається їм для аналізу та
прийняття рішення про проведення завантаження/розвантаження банкомата. В
таблицях по моніторингу відображається вся інформація про стан роботи банкомата
та події, які виникали в процесі його роботи.
2.
На
відповідального за організацію роботи банкоматів в установі Банку покладається
проведення аналізу отриманої інформації, складання заявки на підкріплення
банкомата готівкою і подання її на візування керівнику установи Банку та
головному бухгалтеру.
У
заявці на підкріплення банкомата вказуються номінали купюр, їх кількість та
обсяг готівки, яку необхідно завантажити в банкомат, у межах встановленого
ліміту. Заявка передається відповідальному операційному працівнику. Відповідно
до заявки складається видатковий касовий ордер. Ордер та заявка передаються в
касу.
3. Порядок проведення операцій
завантаження/розвантаження банкомата залежить від місця його встановлення - на території установи банку чи за
її межами. При проведенні операцій завантаження і розвантаження банкомата
оператор банкомата керується Тимчасовим регламентом взаємодії установи Банку з
управлінням розрахунків з використанням пластикових карток та Українським
процесінговим центром (ІІРС) по роботі банкомата та інструкціями з експлуатації
даної моделі банкомата .
4. Касети з готівкою та касета
відбраковки, які завантажуються в банкомат,
повинні замикатися на ключ (при наявності замків на касетах) , опломбовуватись
і споряджуватися ярликом. На ярлику вказується штамп установи Банку, номінал,
кількість купюр, сума вкладених коштів, дата, підпис та іменний штамп касира,
який здійснював завантаження грошей у касети. Касета відбраковки також
опломбовується. У разі відсутності можливості опломбування касети відбраковки
при проведенні операції завантаження/розвантаження банкомата складається акт
про вилучення вмісту касети відбраковки та арештованих карток. У зв’язку з цим
банкомати, в яких касета відбраковки не опломбовується, рекомендується
встановлювати на території установи Банку.
3.4
Робота з арештованими платіжними картками клієнтів
1. Арештовані картки вилучаються з
банкомата оператором банкомата при
проведенні операції підкріплення готівкою.
На
вилучені з банкомата картки заповнюється акт, який підписується оператором
банкомата і касиром (інкасатором). Акт складається в трьох примірниках - завідуючому
касою, працівнику безпеки, бухгалтеру банкоматів. Примірник акта і картки
передаються працівнику безпеки, який входить до складу обслуговуючого персоналу
банкомата, під розпис на інших двох примірниках акта.
2. Контроль за арештованими картками здійснюється на підставі
файла моніторингу, що надається процесінговим центром і пересилається в
установу Банку управлінням розрахунків з використанням пластикових карток у
вигляді «Списку карток, затриманих банкоматами»
3.
Працівник
безпеки, який відповідає за банкомат, отримує у відповідальної особи
роздрукований список арештованих карток та аналізує причини арешту. Наприклад:
некоректні дії клієнта при роботі з банкоматом, технічна несправність банкомата,
пошкодження платіжної картки, її несанкціоноване використання та інше.
4. Якщо арешт картки здійснено через
некоректні дії клієнта або технічні проблеми роботи банкомату, то співробітник
безпеки, який входить до обслуговуючого персоналу банкоматів, повертає платіжну
картку клієнту. Для цього клієнт повинен надати письмову заяву на повернення
картки (додаток 8), з поясненням своїх дій та документи, що посвідчують особу.
5. При відсутності заяви на повернення
картки або, якщо мало місце несанкціоноване використання платіжної картки
(картка підроблена, занесена до стоп-списку), вона повинна бути направлена до
управління безпеки для передачі її банку-емітенту згідно з правилами
міжнародних платіжних систем.
6.
Письмові
заяви на повернення картки та пояснення клієнтів зберігаються у працівника
безпеки, який входить до складу обслуговуючого персоналу банкоматів.
7.
Контроль
відповідності даних щоденного звіту арештованих карток по кожному банкомату
здійснюється за даними "Звіту аудиту АТМ" з файлу бізнес дня.
3.5
Документообіг по здійснених через банкомат операціях
1. Звітність про проведені операції по
банкомату для мережі банкоматів Банку складає процесинговий центр.
2. Процесинговий центр один раз протягом
доби автоматично отримує від банкомата інформацію про здійснені операції (якщо
робочий день закривається після вихідних або святкових днів, то минула доба
може включати декілька календарних діб). Інформація обробляється та
направляється в платіжну систему для проведення розрахунків по виданих коштах.
3.Наступного
робочого дня інформація про здійснені через банкомати операції за минулу добу
надходить від процесінгового центру до управління розрахунків з використанням
пластикових карток Банку, обробляється і надається регіональному управлінню в
розрізі банкоматів у вигляді добового файла бізнес-дня. Регіональне управління
передає отриману інформацію відповідній установі Банку.
4.
Установа Банку з добових файлів бізнес-дня роздруковує «Звіт про проведені
транзакції станом за день». На підставі «Звіту про проведені транзакції станом
за день»сума виданих по банкомату коштів заноситься в операційний день установи
Банку.
Для
контролю за інформацією, що надавалась процесінговим центром у «Звітах про
проведені транзакції станом за день», оформляється «Звіт аудиту АТМ». «Звіт
аудиту АТМ» складається при проведенні операції завантаження/розвантаження
банкомата готівкою і надається установі Банку в черговому добовому файлі
бізнес-дня (на наступний день після формування його в процесінговому центрі).
При формуванні «Звіту аудиту АТМ» база даних банкомата обнуляється та
підготовлюється до приймання інформації про завантаження нової партії купюр.
Дані «Звіту аудиту АТМ» повинні дорівнювати сумі даних по здійснених через
банкомат операціях за період від останнього завантаження/розвантаження
банкомата. В іншому випадку створюється комісія, яка проводить перевірку та
аналіз контрольної стрічки банкомата і детального звіту за визначений період.
Результати перевірки оформляються актом, до якого додається копія контрольної стрічки
банкомата і детальний звіт за визначений період.
5.
Розрахунки
по операціях, проведених через банкомат, проводяться відповідно до Порядку
обміну інформацією між учасниками розрахунків по банківських пластикових
картках, затвердженого рішенням Правління № 39 від 30.07.98, розділ 2 «Кліринг
(розрахунки) по операціях видачі готівки по БПК міжнародних платіжних систем,
які емітовані Ощадбанком та іншими банками-емітентами».
6.Суми коштів, виданих через банкомат, надходять установі
Банку у вигляді відшкодування по касовому платіжному авансу від установ Банку
або від інших банків, які є учасниками платіжної системи.
Інформація
про відшкодування виданих через банкомат коштів надходить від платіжних систем
та процесінгового центру у вигляді звітів по операціях видачі касового
платіжного авансу. Ця інформація обробляється в розрахунково-емісійному відділі
і надається установам Банку у вигляді Реєстрів видачі касового платіжного
авансу , як розшифровка сум, проведених по рахунках установ банку, відкритих
для розрахунків по картках.
7. Для контролю за наданням
відшкодування по коштах, виданих через банкомат, використовується «Зведений
звіт проведених транзакцій по типах карток станом за день».
3.6.
Бухгалтерський облік операцій, проведених через банкомати
1.
Облік операцій з готівкою, проведених за допомогою банкоматів, здійснюється на
балансових рахунках:
1001
«Банкноти та монети в касі банку»;
1004
«Банкноти та монети в банкоматах»;
1007
«Банкноти та монети в дорозі»;
1200
«Кореспондентський рахунок у Національному банку України»;
1500
«Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках»;
2605
«Кошти суб’єктів господарської діяльності для розрахунків платіжними картками»;
2625
«Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками»;
2809
«Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку»;
ВИСНОВКИ
По закінченню
навчальної практики можна зробити підсумок, що задачі поставлені на цей період
виконані майже повністю. Я дізналася історію банку, його структуру, цілі і
задачі та плани розвитку Ощадного банку.
За допомогою
співробітників банку я навчилась працювати з бухгалтерськими документами, у
відділі наступного контролю відпрацювала навики обробки документів, їх
систематизацію та архівацію.
Важним аспектом
діяльності банку є організація роботи системи банкоматів. Дедалі більше
населення користується їх послугами. Тому для мене була дуже цінна інформація
про порядок роботи банкоматів в установі Банку, документообіг по здійснених
через банкомат операціях.
Практика
підтвердила правильність вибору майбутньої професії. Дізналась багато нового та
цікавого про Державний ощадний банк України.
На сьогоднішній
день, банк має суттєві переваги перед комерційними банками у сфері
обслуговування населення регіонів країни через розгалужену мережу. Та нині й
інші установи, передусім – найбільші й великі банки активно розвивають свою
мережу та опановують цей напрям діяльності, конкуруючи з банком не лише щодо
процентних ставок і тарифів, а й щодо просування послуг на регіональному рівні
через розвиток власної мережі. Тому головним завданням банку залишається
збереження завойованих позицій на регіональних ринках з метою підвищення
прибутку як банку в цілому, так і його філій шляхом проведення виваженої
політики щодо оптимізації мережі установ. Банк проводить цілеспрямовану роботу
з оптимізації та розвитку мережі установ. При цьому банк, як і раніше,
залишається системоутворюючим з найрозгалуженішою мережею установ, які
охоплюють найвіддаленіші куточки країни.
СПИСОК
ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1.
Бабичева
Ю.А. Банковское дело. – М., 1994.
2.
Мороз А.Н.
Основы банковского дела. – К., 1998.
3.
Банківський
нагляд: Навч. Посіб./В.І. Грушко, С.М. Лаптєв, О.С. Любунь, К.Є. Раєвський. –
К.: Центр навч. Літ., 2004.
4.
Одеський
державний економічний університет. – О., 2008.
5.
Іванченко
А.Р. Організація роботи банкоматів в установах «Ощадбанку» України – К., 2007
Страницы: 1, 2, 3
|
