Совершенствование системы противодействия легализации доходов на примере филиала "Ростовский" ОАО "Альфа-Банк" 
В данном случае,
взаимодействие банков с органами финансового надзора проявляется в организации
валютного контроля через Банк России во взаимодействии с Минфином России,
который в свою очередь, уполномочивает кредитные организации в качестве агентов
валютного контроля посредством выдачи соответствующего вида лицензии.
Направление
совершенствования банковского и иного законодательства
Важный вклад в разработку
подходов и осуществление практических мер по реформированию российского
банковского сектора вносит взаимодействие с российскими и зарубежными
экспертами, органами банковского надзора и международными организациями.
Ведущую роль в этих процессах играет функционирующий с марта 1999 года по
эгидой Банка России Межведомственный координационный комитет содействия
развитию банковского дела в России (МКК), в работе которого принимают участие
представители Правительства Российской Федерации, Администрации Президента
Российской Федерации, Государственной Думы и Совета Федерации Федерального
Собрания Российской Федерации.
Активная фаза
взаимодействия Банка России с финансово-надзорными органами проявляется на
стадии согласования законодательных инициатив по вопросам банковской
деятельности, а также другим вопросам, входящим в компетенцию Банка России
Проверки и документарный
надзор как направление взаимодействия.
Во-первых, это проведение
проверки самого Банка России Счетной палатой Российской Федерации и
Государственной Думой Федерального собрания Российской Федерации. Во-вторых, в
рамках осуществления своих надзорных полномочий Банк России осуществляет
постоянное наблюдение за деятельностью кредитных организаций и состоянием
банковской системы путем получения, изучения, обобщения информации о состоянии
денежно-кредитной и банковской систем и состояния конкретных кредитных
организаций. На основании получения необходимой информации от кредитных
организаций, Банк России обобщает и представляет отдельные данные по оценки
состояния российского банковского сектора в виде официальных документов Банка
России. Эта информация активно используется Минфином России, Минэкономразвития
России, Госкомстатом России, а также другими органами финансового надзора. В
соответствии с п.2 Инструкции Банка России от 19.02.1996г. №34 «О порядке
проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными
представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» главной
целью проводимых Банком России проверок является определение непосредственно на
месте реального финансового состояния кредитной организации и ее филиала,
выявление ситуаций, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков, проверка
соблюдения ими действующего банковского, валютного законодательства и
нормативных актов Банка России.
Осуществление запросов
как направление взаимодействия
Взаимодействие Банка
России с органами финансового надзора проявляется в процессе осуществления
запросов дополнительной информации у органов финансового надзора или наоборот в
установленном российским законодательством порядке. В частности, Банк России в
целях проверки и установлении истинных учредителей кредитной организации вправе
запросить у ФКЦБ России, МНС России, Минфина России, ГТК России, Госкомстата
России и т.д. дополнительную информацию, необходимую Банку России для проверки
правильности информации по отдельным банкам. Например, для составления
платежного баланса Российской Федерации, Банк России использует статистические данные
ГТК России и Госкомстата России.
Направление по
недопущению проникновения преступных денежных средств в банки
До середины прошлого года
в российской практике полностью отсутствовало понятие «противодействие
отмыванию преступных доходов» как формы или направления взаимодействия банков с
органами финансового надзора. Само понятие «отмывание» или «легализация»
преступных денежных средств это придание правомерного вида владению,
пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными
в результате совершения преступления. Однако в настоящее время под воздействием
мирового сообщества развитых стран российское законодательство отражает это
направление банковского надзора в числе приоритетных. Оно сводится к
осуществлению эффективной работы КФМ России (уполномоченного органа по борьбе с
отмыванием денежных средств) по сбору, обработке и анализу информации,
представляемой кредитными организациями по операциям, соответствующим критериям
«подозрительности» или, выявленных в процессе реализации внутреннего контроля в
кредитных организациях.
1.4 Основные направления
борьбы с легализацией преступных доходов
В процесс контроля над
финансами в различных странах вовлечено большое число организаций, включая
центральные банки, министерства финансов, налоговые, таможенные,
правоохранительные, судебные органы. Этим структурам принадлежит обычно большая
роль в сборе, анализе и предоставлении информации об отмывании денежных средств
в так называемые «финансовые разведки».
В задачи контролирующих финансы
организаций входит[12]:
- обеспечение наличия у
поднадзорных организаций программ защиты от отмывания денежных средств;
- осуществление
сотрудничества с судебными и правоохранительными органами;
- наличие полномочий по
регулированию деятельности в сфере борьбы с отмыванием денежных средств не
только по отношению к поднадзорным финансовым учреждениям, но и к прочим
профессиональным лицам, осуществляющим операции с наличными деньгами;
- выработка основных
направлений борьбы с отмыванием денежных средств в своих сферах;
- оказание помощи
финансовым организациям в выявлении подозрительного характера деятельности их
клиентов;
- принятие необходимых
правовых и административных мер против установления контролирующего влияния или
приобретения значительного участия в финансовых учреждениях преступниками или
их пособниками.
Международный опыт
показывает, что регулирующие органы должны располагать достаточно широкими
полномочиями для осуществления контроля за финансовыми институтами, сбора и
передачи информации о подозрительных сделках. Практика показывает также, что
эффективность борьбы с отмыванием денежных средств тесно связана с возможностью
доступа регуляторов к необходимой информации даже при наличии в законе
положений о коммерческой и банковской тайне. Обязательным условием в этом
случае должно быть соблюдение регуляторами требований конфиденциальности
полученной информации.
Кроме того, должны быть
перекрыты возможные лазейки для отмывания денежных средств через
неконтролируемые финансовые организации (типа обменных пунктов) и лиц, по роду
своей профессии связанных с движением денежных средств.
Важным вопросом является
разделение полномочий и ответственности между контролирующими организациями. В
разных странах административная система борьбы с отмыванием денежных средств
построена по-разному, в зависимости от общих принципов регулирования и
контроля, конкретных задач по борьбе с отмыванием средств. В этом контексте
несомненный интерес представляют наиболее типичные схемы административного
обеспечения борьбы с отмыванием денежных средств, их достоинства и недостатки.
В отдельных странах
информация о подозрительных сделках сразу передается от регулирующих государственных
или правительственных организаций в правоохранительные органы, которые проводят
ее анализ, предпринимают необходимые расследования и передают дело, в случае
необходимости, в суд. Эта система достаточно проста, поскольку не требует
коренных изменений в административной системе страны, создания каких-либо новых
организаций. Вместе с тем, вся огромная и чрезвычайно важная работа по борьбе с
отмыванием денежных средств, включая сбор и анализ огромного массива финансовой
информации, ложится на плечи существующих организаций, имеющих и другие задачи,
помимо борьбы с отмыванием денежных средств. На практике это редко позволяет
поставить такую борьбу на систематическую основу, наладить эффективную систему
предотвращения отмывания денежных средств в целом.
В США значительная часть
работы по сбору и анализу информации, а также проведению расследований в
отношении подозрительных сделок также обеспечивается контролирующими финансовые
институты организациями. Наряду с этим особую роль в борьбе с отмыванием денежных
средств играет Федеральное бюро расследований, которое выполняет роль
своеобразного зонтика и координатора действий в этой сфере.
Разделение полномочий
регулирующих органов в США, касающихся проведения расследований по отмыванию денежных
средств, увязано с правами по расследованию преступной деятельности, лежащей в
основе такого отмывания. Служба внутренних доходов расследует дела, связанные с
налогами и Законом о банковской тайне, Таможенная служба – с контрабандой,
экспортно-импортными операциями и Законом о банковской тайне, Администрация по
контролю за соблюдением законов о наркотиках – дела, касающиеся торговли
наркотиками. В 1990 г. с целью более четкого разграничения ответственности
Министерство юстиции подписало Меморандум о договоренности с Министерством
финансов и Почтовой службой, в котором определялись сферы деятельности этих
трех организаций в расследовании дел об отмывании денежных средств[13].
Подход ФБР к борьбе с
отмыванием денежных средств отличается от подхода большинства других
федеральных правоприменительных органов. ФБР делает упор не просто на изъятии
преступных доходов или активов, а на обнаружении и ликвидации преступной
организации или лиц, занимающихся отмыванием денежных средств. Американская
система борьбы с отмыванием денежных средств создает определенные трудности при
проведении расследований, поскольку ФБР достаточно активно вмешивается в
деятельность финансовых и правоохранительных органов, что вызывает недовольство
последних и определенное дублирование функций. Деятельность ФБР также опасна с
точки зрения нарушения прав граждан и организаций, поскольку мощный арсенал
средств и изощренные методы работы позволяют особенно глубоко проникать в
личную жизнь. Лишь определенные сферы деятельности ФБР при расследовании дел об
отмывании денежных средств подлежат контролю. Так, в соответствии с существующими
правилами секретных операций применяемые в ходе расследования методы
рассматриваются Комитетом по анализу секретных операций при расследовании
уголовных дел (CUORC), состоящим из старших должностных лиц ФБР и Министерства
юстиции.
Вместе с тем американская
административная система борьбы с отмыванием денежных средств показала себя во
многих случаях достаточно эффективной, поскольку именно широкие полномочия,
финансовый, технический и кадровый потенциал ФБР позволяют обеспечить быстрый и
комплексный сбор и анализ информации и проведения расследования. Кроме того,
ФБР в ходе расследований широко использует технику проведения секретных
операций, не доступную для других организаций.
В ряде стран созданы
специальные организации, занимающиеся вопросами борьбы с отмыванием денежных
средств. Например, в Канаде это – Центр по анализу финансовых операций и
отчетов (Financial Transaction and Report Analysis Center), Японии – Японский
офис финансовой разведки (Japanese financial intelligence office, JAFIO), Греции
– специальный Комитет по борьбе с отмываем денежных средств, в Аргентине –
Комитет по финансовой информации (Financial Information Unit, UIF), Бразилии –
Совет по контролю за финансовой деятельностью (Council for Financial Activities
Control, COAF). В Мексике существуют две специальных организации – Генеральный
директорат для расследования трансакций (Attached General Directorate for
Transaction Investigation, DGAIO) и Агентство по борьбе с отмыванием денежных
средств (Credit and the Аnti-money Laundering). Эти организации часто называют «финансовой
разведкой» и им принадлежит очень важная роль в борьбе с отмыванием денежных
средств. В задачи этих организаций входит сбор и анализ поступающей от
финансовых органов информации, ее расследование, передача дел
правоохранительным органам о сделках, которые могут быть связаны с отмыванием денежных
средств[14].
В состав руководства «финансовых
разведок» входят представители важнейших финансовых институтов стран
(экономических и финансовых министерств, главных банков, бирж). Кроме того, под
их крышей объединены представители разных профессий: экономисты, юристы,
налоговики, таможенники, бухгалтеры и аудиторы. Фактически подобные организации
координируют деятельность разных ведомств.
«Финансовые разведки»
имеют разные формы и полномочия. В ряде стран они являются
административными/промежуточными органами, в других случаях они представляют
собой полицейские или юридические власти или их сочетание. В результате
подобные организации создаются под эгидой разных организаций. Например, в
Греции – при Министерстве финансов, в Аргентине – при Министерстве юстиции и прав
человека, в Мексике – Генеральный директорат функционирует при Секретариате
финансов, а Агентство по борьбе с отмыванием денежных средств - при Офисе
Генерального прокурора. Опыт стран, имеющих «финансовые разведки», показывает,
что их работа эффективна только при наличии соответствующей юридической базы, и
эффективной системы сбора и предоставления финансовой информации, идентификации
клиентов финансовых организаций[15].
Способы передачи
информации в «финансовые разведки» в разных странах существенно влияют на
эффективность их работы. Например, если финансовые институты и регулирующие их
органы напрямую передают информацию о подозрительных сделках в «финансовые
разведки», шансы быстро обнаружить и обезвредить преступные группировки
существенно повышаются. Если же от финансовых институтов или работающих в них
лиц требуется передавать информацию «по инстанциям»: сначала в контролирующие
их органы, а от них – в «финансовые разведки», анализ информации и проведение
расследований замедляются и становятся менее эффективным. В свою очередь,
система работает более эффективно, если запросы на получение информации со
стороны «финансовых разведок» поступают в финансовые институты напрямую, а не
через контролирующие их финансовые органы.
Выбор страной тех или
иных административных средств борьбы с отмыванием денежных средств обусловлен,
в первую очередь, особенностями системы управления в целом. Вместе с тем любые
меры в этой области будут неэффективны без сотрудничества со стороны самих
финансовых институтов. Это предполагает разработку финансовыми институтами
собственных программ по предотвращению отмывания денежных средств, включая[16]:
- разработку внутренних
стратегий, процедур и внутреннего контроля, в том числе порядка назначения
руководящих должностных лиц по проверке соблюдения законности, и
соответствующего порядка вновь приминаемых служащих, позволяющего обеспечить
высокий уровень их благонадежности;
- программу непрерывного
обучения служащих;
- функции аудита по
проверке надежности системы.
В борьбе с отмыванием денежных
средств, как правило, используются следующие механизмы[17]:
- финансовая и налоговая
отчетность юридических и физических лиц;
- выездные проверки
компаний и банков органами регулирования;
- внешние аудиторские
проверки;
- внутренний аудит,
включая выделение особых лиц, ответственных за контроль операций на предмет
отмывания денежных средств;
- контроль в рамках
профессиональных ассоциаций и саморегулируемых организаций;
- оперативные операции
местных и иностранных (международных) правоохранительных органов;
- добровольное (за
вознаграждение) предоставление информации физическими лицами.
Каждый из этих механизмов
подкрепляется законодательно и имеет свои плюсы и минусы. Обязанность компаний
предоставлять финансовую отчетность в целях борьбы с отмыванием капитала в
значительной степени носит превентивный характер. На международном уровне
основная борьба с отмыванием денежных средств ведется в рамках учрежденной в
1989г. на встрече стран G-7 в Париже Международной комиссии по борьбе с
отмыванием денежных средств (FATF) и созданных по ее подобию региональных
организаций (Азиатско-Тихоокеанская группа (APG), Группа стран Карибского
бассейна (CFATF), Группа стран Южной и Восточной Африки (ESAAMLG), Комитет
экспертов Совета Европейского сообщества по оценке мер противодействия
отмыванию денежных средств (PC-R-EV)). В 1998г. в рамках Департамента ООН по
контролю за наркотиками и предотвращению преступлений (UNODCCP) была
разработана Международная программа противодействия отмыванию денежных средств
(GPML). Группа экспертов по вопросам отмывания денежных средств Межамериканской
комиссии по контролю за злоупотреблением использования наркотических веществ
(CICAD) отслеживает введение Плана действий по борьбе с отмыванием денежных
средств, принятого в Буэнос-Айресе в 1995г. на встрече министров стран
западного полушария. Сотрудничество национальных органов по борьбе с отмыванием
денежных средств ведется в рамках Группы Эгмонт (Egmont Group), созданной в
1995г[18]
Проблема отмывания денежных
средств связана с легализацией любых незаконных доходов, включая доходы от
наркобизнеса и незаконной торговли оружием, финансовых махинаций и злостного
уклонения от налогов. В разных странах существуют свои механизмы возникновения
незаконных доходов, однако операции по их легализации зачастую носят интернациональный
характер, т.е. осуществляются при неоднократном пересечении границ, порою,
нескольких государств.
Борьба с отмыванием
незаконных или «грязных» денежных средств ставит своей целью помешать
проведению таких операций, а также оказать содействие правоохранительным
органам в разоблачении преступников. Данная проблема приводит к возникновению
как риска несоответствия, так и риска потери репутации. Она может[19]:
- во-1-х, привести к
соответствующему конфликту с соответствующими органами;
- во- 2-х, крайне
отрицательно сказаться на репутации банка в случае опубликования информации об
использовании какого-либо банка преступными элементами для отмывания «грязных» денежных
средств.
Специальная международная
финансовая комиссия по проблемам отмывания денежных средств разработала Сорок
рекомендаций для внедрения в практику стран и правительств - членов Комиссии.
Один из пунктов этого документа рекомендует следующее: «Финансовые учреждения,
их директора, ответственные сотрудники и служащие должны быть защищены
правовыми нормами от уголовной или гражданской ответственности за нарушение
любых ограничений на раскрытие информации, предусмотренных договором или любыми
правовыми, директивными или административными положениями, если они сообщают о
своих подозрениях в компетентные органы, даже если они не имеют точных сведений
о скрытой криминальной деятельности, и независимо оттого, имела ли место
преступная деятельность на самом деле».
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
