Совершенствование деятельности Сбербанка РФ
p> В таблице №9 представлены обобщенные данные о видах валютных вкладов и
условий их хранения. Таблица №9. Виды и условия валютных вкладов Сберегательного банка РФ (по состоянию на конец 2001 г.)
|№ | Вид вклада |Срок хранения вклада|Минимальная сумма|% |
|п/п| | |первоначального |годовой |
| | | |взноса, | |
| | | |в долл. США | |
|1 | До востребования |Не ограничен |5 |2 |
|2 |Пополняемый |3 месяца и один |300 |4,5 |
| | |день, |300 |5 |
| | |6 месяцев и один | | |
| | |день | | |
|3 |Особый |3 месяца и один день|5000 |6 |
|4 |Особый номерной |1 год и 1 месяц |10000 |8 | В филиалах банка выполняются следующие виды валютно-обменных операций: . покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли; . прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты; . прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств, подлинность которых вызывает сомнение; . обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства; . размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства; . замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же иностранного государства; . покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли; . обмен платежного денежного знака иностранного государства одного номинала на платежный денежный знак того же иностранного государства с тем же номиналом; Перечень и значения основных тарифов представлено в таблице №10. Таблица №10. Перечень и значения основных тарифов по валютно-обменным операциям
(тарифы по состоянию на апрель 2001г.)
|Виды валютно-обменных операций |Тариф |
|Покупка - продажа наличной иностранной валюты за |Бесплатно, по |
|наличные рубли. |курсу Сбербанка|
|Обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного |России |
|иностранного государства на наличную инвалюту другого| |
|иностранного государства. | |
|Продажа дорожных чеков за наличные рубли или за счет |Максимально 1% |
|средств рублевых вкладов. |от суммы, |
|Продажа дорожных чеков за наличную иностранную валюту|(минимально |
|или за счет средств вкладов в иностранной валюте. |1 долл. США) |
|Оплата дорожных чеков в наличных рублях или с |Максимально 3% |
|зачислением средств на рублевые вклады. |от суммы, |
|Оплата дорожных чеков в наличной иностранной валюте |(минимально |
|или с зачислением средств на вклады в иностранной |1 долл. США) |
|валюте. | |
|Прием наличной иностранной валюты для перевода за |1% от суммы, |
|пределы территории РФ без открытия счета. |минимум |
| |20 долл. США |
|Выплата перевода, поступившего из-за границы, в |1% от суммы, |
|наличной иностранной валюте без открытия валютного |максимум |
|счета. |500 долл. США | Рассмотрим динамику остатков вкладов в инвалюте, представленную на рисунке
№8. Рисунок №8. Динамика остатков вкладов в инвалюте 1996 – 2000 гг. в
млн. дол. США. Проанализируем структуру вкладов банка в период с 1999 г. по 2000 г.,
представленную в таблице №11. Таблица №11. Структура вкладов населения в иностранной валюте Сбербанка (1999 – 2000 гг.) |N пп|Вид вклада |Удельный вес |Удельный вес |Изменение |
| | |на 01 января |на 01 января |(+)(-) |
| | |1999 г. (%) |2000 г. | |
| | | |( %) | |
|1 |Вклады до|25 |22 |-3 |
| |востребования | | | |
|2 |Пополняемый |45 |55 |+10 |
|3 |Европейский |7 |8 |+1 |
|4 |Особый |20 |11 |-9 |
|5 |Особый номерной |3 |4 |+1 |
| |Всего |100 |100 | | Самый большой удельный вес (55 % ) в структуре валютных вкладов
населения занимают на 01 января 2000 г. в Сбербанке вклад
«Пополняемый», его удельный вес по сравнению с 1999 г. увеличился на
10%, зато снизился удельный вес вкладов «До востребования» на 3%, и
«Особый» на 9%. Рассмотрим покупку и продажу иностранной валюты за 1999г. и 2000г. и
проведем сравнительный анализ этих показателей. Данные представлены в
таблице №12. Таблица №12. Покупка и продажа иностранной валюты за 1999 - 2000 гг. (в тыс. дол. США) |Месяц |Покупка валюты |Продажа валюты |
| |(в тыс. дол. США) |(в тыс. дол. США) |
| |1999 г. |2000 г. |1999 г. |2000 г. |
|январь |21, 61 |7, 11 |5,05 |13,6 |
|февраль |22, 02 |3, 21 |5,3 |11,6 |
|март |23, 02 |11, 86 |5, 7 |4,2 |
|апрель |8, 94 |8, 04 |5,08 |1,25 |
|май |8, 7 |2, 7 |6,91 |2,50 |
|июнь |16, 4 |7, 9 |9 |7, 7 |
|июль |6 |7, 08 |6, 9 |8, 3 |
|август |17, 8 |3, 98 |8, 1 |21, 0 |
|сентябрь |24, 5 |7, 4 |7, 34 |0, 2 |
|октябрь |13, 46 |8, 41 |9, 28 |3, 48 |
|ноябрь |10, 08 |2, 38 |3, 83 |2, 8 |
|декабрь |16, 09 |0, 48 |6, 1 |8, 2 |
|Всего |188, 62 |70, 55 |78, 66 |84, 83 | Сравнительный анализ покупки и продажи валюты показывает, что
покупалось Сбербанком валюты в 2000 г. меньше, чем в 1999 г. в два с
половиной раза, в то время, как продано валюты, наоборот, в 2000 г.
больше, чем в 1999 г. на 6, 17 тыс. дол.. За прошедший год в Сбербанке получено доходов от операций с
инвалютой 399 млрд. руб., что составляет 8, 3 % от общей суммы
доходов, расходов произведено на сумму 471 млрд. руб., что
составляет 11, 8 % от общей суммы расходов. 3.5. Анализ рисков банка. Для эффективной работы в условиях современных рынков банк,
прежде чем выбрать стратегию развития должен точно оценить состав
рисков, которые будут сопровождать тот или иной вид деятельности, определить тактику действий в случае, если события на рынке будут
развиваться в неблагоприятную для него сторону. Все риски,
принятые на себя банком должны находиться в жестокой системе
управления, не допускающей нарушений политики банка.
Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения
остатка средств на определенных счетах на коэффициент риска ( в %) и
деления на 100 %. Рассмотрим оценку активов Сбербанка по группам риска за
2000 – 2001 гг. на основании данных представленных в таблице №13. Таблица №13. Оценка активов Сбербанка по группам риска за 2000 – 20001 гг. |Наименование |N |Коэффи-цие|Остаток|Остаток|Сумма |Сумма |
|показателей |счетов |нт риска |по |по |риска |риска |
| | |(%) |счету |счету |на 01 |на 01 |
| | | |на 01 |на 01 |января |января |
| | | |января |января |2000 г.|2001 г.|
| | | |2000 г.|2001 г.| | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |
| | | | | |(3*4)/1| |
| | | | | |00 | |
|1 группа риска: |30302, |0 |2130 |2063 |0 |0 |
|средства на |30102, | | | | | |
|корреспондентски|319 | | | | | |
|х счетах | | | | | | |
|обязательные |30202, |0 |653 |0 |0 |0 |
|резервы |30204 | | | | | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |
|средства |30206 |0 |0 |0 |0 |0 |
|депонированные | | | | | | |
|для расчетов | | | | | | |
|чеками | | | | | | |
|вложения в ГЦБ |50102 |0 |38 |52 |0 |0 |
|касса |20202, |2 |59 |180 |1, 2 |3, 6 |
| |20209 | | | | | |
| |20206 | | | | | |
| |204 | | | | | |
|счета расчетных |30106 |0 |0 |0 |0 |0 |
|центров | | | | | | |
|счета на |30208 |0 |0 |0 |0 |0 |
|накопительном | | | | | | |
|счете по акциям| | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|счета по |30210 |0 |0 |0 |0 |0 |
|кассовому | | | | | | |
|обслуживания | | | | | | |
|филиалов | | | | | | |
|итог 1 группы | | |2880 |2295 |1, 2 |3, 6 |
|2 группа риска: | |10 |0 |0 |0 |0 |
|ссуды | | | | | | |
|гарантированные | | | | | | |
|правительством | | | | | | |
|ссуды пол залог | |10 |0 |0 |0 |0 |
|ГЦБ | | | | | | |
|ссуды под залог | |10 |0 |0 |0 |0 |
|драгоценных | | | | | | |
|металов | | | | | | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |
|средства в |30402 |10 |0 |0 |0 |0 |
|расчетных |30404 | | | | | |
|центрах ФЦБ |30409 | | | | | |
|средства |30406 |10 |0 |0 |0 |0 |
|депонированные | | | | | | |
|для расчетов | | | | | | |
|итог 2 группы | | |0 |0 |0 |0 |
|3группа риска: |502 А |20 |0 |0 |0 |0 |
|вложения в | | | | | | |
|долговые | | | | | | |
|обязательства | | | | | | |
|итог 3 группы | | |0 |0 |0 |0 |
|4 группа риска |30110 |70 |0 |0 |0 |0 |
|коды: 8979, | | | | | | |
|8980, 8954 | | | | | | |
|итог 4 группы | | |0 |0 |0 |0 |
|5 группа риска | |100 |10181 |12049 |10181 |12049 |
|1)все прочие | | | | | | |
|обязательства | | | | | | |
| | | | | | | |
|2)гарантии и |91404 |50 |0 |0 |0 |0 |
|поручения, | | | | | | |
|выданные банком | | | | | | |
|итог 5 группы | | |10181 |12049 |10181 |12049 |
|Всего активов |----- |------ |13061 |14344 |10182, |12052, |
| | | | | |2 |6 | Из таблицы №13, видно, что на 1 января 2000 г. в Сбербанке всего
активов было 13061 млрд. руб., на 1 января 2001 г. сумма активов
увеличилась на 1283 млрд. руб. и составила 14344 млрд. руб. Увеличение
активов произошло в основном за счет активов относящихся к пятой
группе риска, с коэффициентом риска 100 %, следовательно, Сбербанк
размещает ресурсы с большим риском потерь, так как практически не имеет
активов с небольшими коэффициентами риска. Качество активов в
основном зависит от качества кредитного портфеля. Качество же кредитного
портфеля определяют также на основе коэффициентов. Рассмотрим динамику изменения качества кредитного портфеля
за 2000 – 20001 гг., представленную в таблица №14. Таблица №14. Динамика изменения качества кредитного портфеля за 2000 –2001 гг. |N |Показатели |На 01 января|Удельный |На 01 января|Удельный |
|п/п| |2000г. |вес |2001г. |вес |
| | |(млрд. руб.)|(%) |(млрд. руб.)|( % ) |
|1 |Ссудная |5166, 3 |100 |3315, 3 |100 |
| |задолженность | | | | |
| |всего | | | | |
|2 |Стандартная |3770, 8 |73 |2205, 1 |67 |
| |(1 группа | | | | |
| |риска) | | | | |
|3 |Нестандартная |160 |3 |165, 3 |5 |
| |(2 группа | | | | |
| |риска) | | | | |
|4 |Сомнительная |775, 5 |15 |201, 2 |6 |
| |(3 группа | | | | |
| |риска) | | | | |
|5 |Безнадежная |460, 3 |9 |743, 7 |22 |
| |(4 группа | | | | |
| |риска) | | | | |
|6 |Сумма |183, 6 |4 |668, 8 |20 |
| |созданного | | | | |
| |резерва | | | | |
|7 |Коэффициент |0,96 |- |0,80 |- |
| |риска | | | | |
|8 |Коэффициент |3,6 |- |20,2 |- |
| |резерва | | | | | По данным таблицы №14, видно, что безнадежной ссудной задолженности
( 4 группы риска) на начало 2001 г. в Сбербанке стало больше, ее
удельный вес с 9% увеличился до 22%. Соответственно увеличилась и
сумма резерва по ссудам с 183, 6 млрд. руб. на 01 января 2000 г.. до
668, 8 млрд. руб. на 01 января 2001 г. Следовательно, можно сделать
вывод, что Сбербанк имеет возможность, в случае не возврата кредитов,
погасить задолженность за счет резерва по ссудам, что является фактором
стабильности банковской системы. Рассчитаем некоторые коэффициенты, например, Коэффициент риска = (кредитные вложения - резерв по ссуде ) /
кредитные вложения. По Сбербанку коэффициент риска составит:
на 01 января 2000 г = (5166, 3 - 183, 6) / 5166, 3 = 0, 96.
на 01января 2001 г = (3315, 3- 668, 8) / 3315, 3= 0, 80.
Чем больше значение данного коэффициента и ближе к единице, тем лучше
качество кредитного портфеля, с точки зрения возвратности. Коэффициент резерва = (резерв по ссудам / кредитные вложения) * 100% . на 01 января 2000 г = ( 183, 6 / 5166, 3) * 100 = 3, 6 %.
на 01 января 2001 г = ( 668, 8 / 3315, 3) * 100 = 20, 2 % . Оптимальное значение этого коэффициента считается 15 %, то есть на начало 2001 года в Сбербанке создано резерва по ссудам даже немного
больше нормы, качество же кредитного портфеля стало хуже, о чем
свидетельствует снижение коэффициента риска. 6. Анализ финансово- экономической деятельности банка. Основной задачей любого коммерческого предприятия в его
деятельности, является максимальное получение прибыли.
Проанализируем, как изменялась прибыль Сбербанка за последние пять
лет. Данные показаны в таблице №15. Таблица №15. Финансовый результат Сбербанка за 1996 - 2000 гг.
|Года |Прибыль (+) Убыток (-)|Темп роста к предыдущему |
| |(млрд. руб.) |году (%) |
|1996 |+541 |-- |
|1997 |+1137 |210 |
|1998 |+2092 |184 |
|1999 |+2589 |123 |
|2000 |+3621 |139 |
Поданным таблицы №15, видно, что все предыдущие годы Сбербанк
работал прибыльно, самая высокая прибыль была получена в 2000 г.
Рентабельность работы любой организации требует обеспечения полного
покрытия всех расходов, за счет полученных доходов и обеспечения
средней нормы прибыли по отрасли. Только при этих условиях возможно
дальнейшее развитие организации, в том числе и банка. Проанализируем рентабельность Сбербанка за 1999 – 2000 гг. Данные
представлены в таблице №16. Таблица №16. Показатели рентабельности Сбербанка за 1999 - 2000 гг. |N п/п|Содержание |1999 г.|Удельный |2000 г |Удельный |
| | | |вес |(млрд. |вес |
| | |(млрд. |(%) |руб.) |(%) |
| | |руб.) | | | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|1 |Доходы банка |3130, 5|100 |4785, 8 |100 |
| |всего | | | | |
| |в том числе: |2619, 9|83, 7 |2447, 4 |51, 1 |
| |а) процентные | | | | |
| |б) беспроцентный |510, 6 |16, 3 |2338, 4 |48, 9 |
|2 |Расходы банка |2574, 5|100 |4168, 8 |100 |
| |всего | | | | |
| |в том числе: |913, 9 |35, 5 |1043, 1 |25, 0 |
| |а) процентные | | | | |
| |б) непроцентные |1660, 6|64, 5 |3125, 7 |75 |
| |расходы | | | | |
|3 |Финансовый |+556 |- |+617 | |
| |результат | | | | |
|4 |Средняя сумма |12777, |-- |13456, 0|-- |
| |активов |4 | | | |
| | | | | | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|5 |Рентабельность, |4, 4% | |4, 6% | |
| |как отношение | | | | |
| |1) прибыли к | | | | |
| |сумме активов | | | | |
| |2) прибыли к |21, 6% | |14, 8% | |
| |расходам | | | | |
|6 |Процентная маржа |1706 | |1404, 3 | | Рентабельность Сбербанка на начало 2000 г. увеличилась на 0,2 %, как отношение прибыли к сумме активов, но снизилась на 6,8 %, как
отношение прибыли к расходам, так как прибыль Сбербанка за 1999 г.
выросла только на 61 млрд. руб. Расходы увеличились в 1, 6 раз, при
этом очень увеличились непроцентные расходы, за счет увеличения таких
статей расходов, как резерв по ссудам, отрицательная курсовая разница
по купле - продаже инвалюты, оплата труда, административно-
хозяйственные расходы. Проанализируем, как за прошедший 2000 г.
изменилось состояние активов, с точки зрения их ликвидности, ведь
Сбербанку нужны средства в ликвидной форме, то есть такие которые
легко могут быть превращены в наличные деньги с небольшим риском
потерь, или вообще без него. Банк считается ликвидным, если суммы
наличных средств и других ликвидных активов могут быстро и своевременно
погасить все его финансовые обязательства. Данные представлены в
таблице №17. Таблица №17. Динамика изменения активов Сбербанка с точки зрения их ликвидности. |Показатели |1999 г. |2000 г. |Увеличение (+), |
| |(в млрд. |(в млрд. р.)|уменьшение (-) |
| |р.) | | |
|1. Ликвидные активы |2880 |2295 |-585 |
|в том числе |59 |180 |+121 |
|а) касса | | | |
|б) корсчет |2130 |2063 |-67 |
|в) резервы |653 |0 |-653 |
|г) вложенные в ценные|38 |52 |+14 |
|бумаги | | | |
|2. Дебиторская |106 |51 |-55 |
|задолженность | | | |
|3. Кредитные вложения|5166, 3 |3315, 3 |-1851 |
|4. Основные средства|1146 |1670 |+524 |
|5. Средства в |3762, 7 |7012, 7 |+3250 |
|расчетах | | | |
|Всего активов |13061 |14344 |+1283 |
|1 |2 |3 |4 |
|1 |2 |3 |4 |
|Обязательства банка |8926, 4 |10116, 2 |+1189, 8 |
|всего: | | | |
|а) средства на |750 |1663 |+913 |
|расчетных, текущих | | | |
|счетах | | | |
|б) вклады населения |8161 |8439 |+278 |
|в) средства в |9, 7 |2, 2 |-7, 5 |
|расчетах | | | |
|г) кредиторская |5, 7 |12, 0 |+6, 3 |
|задолженность | | | | Рассчитаем некоторые коэффициенты, например отношение ссудной
задолженности к вкладам населения: > Коэффициент = отношение ссудной задолженности / вклады населения.
на 1999 г. = ( 5166, 3 / 8161) = 0, 63.
на 2000 г. =(3315, 3 / 8439) = 0, 39. Чем больше доля вкладов помещается в ссуды, тем ниже показатель
ликвидности. На начало 2000 г данный коэффициент снизился, то есть
показатель ликвидности стал лучше, так как только третья часть вкладов
размещена в ссуды, а не половина их, как было на начало 1999 г. > Удельный вес ликвидных активов в общей сумме активов = (ликвидные активы / всего активов)* 100%
на 1999 г. = (2880 / 13061) *100 % = 22% . на 2000 г. = ( 2295 / 14344) *100 % = 16 %. Удельный вес ликвидных активов в общей сумме активов на начало 2000
г. также снизился. > Общий коэффициент ликвидности = (ликвидные активы / обязательства банка).
на 1999 г. = 2880 / 8926, 4 = 0, 32.
на 2000 г. = 2295 / 10116, 2 = 0, 23.
По норме этот коэффициент не должен быть меньше 0, 50. > Среднегодовая процентная ставка по кредитным вложениям = (доходы от кредитования / среднемесячные остатки кредитных вложений) *100 .
на 1999 г. =(1518 млрд. р. / 5166 млрд. р.) *100= 29, 4 %.
на 2000 г. = (925 млрд. р. / 3315 млрд. р.) * 100= 27, 9 %. > Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам = (процентные расходы / среднегодовой остаток кредитных ресурсов) *100.
на 1999 г. = (863 / 8911) *100 = 9, 7 %.
на 2000 г. = ( 781 / 10102 ) * 100 = 7, 7 %. > «Спрэд» = Среднегодовая процентная ставка по кредитным вложениям - Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам.
на 1999 г. = ( 29, 4 - 9, 7) = 19, 7 %.
на 2000 г. = ( 27, 9 - 7, 7 ) = 20, 2 %. > Финансовая маржа = (процентные доходы и доходы по ц/бумагам минус процентные расходы) / средние остатки кредитных ресурсов
на 1999 г. = (2620- 903) / 8911 * 100 = 19, 3 %.
на 2000 г. = (2445 - 1043) / 10102 * 100 = 13, 9 %. Разница между Спрэдом и финансовой маржой показывает процент
потери доходов банка из-за отвлечения кредитных ресурсов в активы не
приносящие доход за 1999 г. потери равны 0, 4 % (19, 7% - 19, 3%) за
2000 г. потери доходов банка составили 6, 3% ( 20,2% - 13,9% ). Из произведенных расчетов можно сделать вывод, что хотя активы
Сбербанка за 2000 г. увеличились на 1283 млрд. руб., ликвидные активы
не только не увеличились, а даже снизились на 585 млрд. руб.
Обязательства же Сбербанка увеличились на 1189, 8 млрд. руб., в
основном за счет роста средств на расчетных и текущих счетах
предприятий и организаций. Общий коэффициент ликвидности меньше нормы и еще снизился за 2000 г. на 0, 09. Поэтому, ни смотря на то, что
Сбербанк и работает прибыльно, нужно увеличить объем ликвидных активов
и активов приносящих доход, свести до минимума просроченную
задолженность по кредитам, повысить качество кредитного портфеля,
увеличить объем стандартной ссудной задолженности, увеличить
количество кредитных ресурсов, путем привлечения средств во вклады
населения и на счета предприятий и организаций, снижать непроцентные
расходы.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|
|