Система страхования коммерческих рисков фирмы 
7)
снижение объема продаж, дополнительные расходы и убытки от собственной
предпринимательской деятельности, включая убытки от внереализационных операций
(например, от изменения курсовых разниц по валютным счетам и операциям с
иностранной валютой; исполнения обязательств по выданным другим лицам
поручительствам и гарантиям);
8)
инвестиции в другие предпринимательские структуры, их проекты, акции,
облигации, в государственные и муниципальные ценные бумаги;
9)
служебная и коммерческая тайна;
10)
банкротство.
Объектами
страхования предпринимательской деятельности являются имущественные интересы,
связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности,
подвергающиеся воздействию опасных, неблагоприятных событий, которые наносят
предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных
источниках средств для возмещения ущерба.
Виды
страхования предпринимательской деятельности в основном соответствуют названиям
указанных предметов. Таким образом, с учетом ограничения, предусмотренного
нормой п. 3 ч. 2 ст. 929 ГК РФ и последнего абзаца ч. 1 ст. 958 ГК РФ, для
отнесения событий, действий и их последствий к предпринимательским рискам мы
выделяем следующие виды страхования предпринимательских рисков:[47]
1.
Страхование убытков по сделкам продажи товаров, выполнения работ, оказания
услуг, иного имущества предпринимателей.
2.
Страхование рисков потерь денежных средств (и доходов от них) в финансово-кредитных
организациях, в том числе находящихся в банках на срочных депозитных счетах, на
пластиковых кредитных картах вследствие неликвидности (неплатежеспособности)
или банкротства; значительного роста инфляции.
3.
Страхование рисков утраты предпринимателем-должником обеспечения им
обязательства перед кредитором по кредитному договору, договору займа, ипотеке
вследствие обесценивания ценных бумаг, ухудшения платежеспособности или
банкротства поручителя, гаранта. Здесь нужно отметить, что при страховании
риска неисполнения договорных обязательств всегда заранее известно лицо,
ответственное за нарушение обязательств.. Страхование иных деловых рисков, как
правило, исключает суброгационные права страховщиков из-за невозможности
установить лицо, виновное в наступлении убытков[48].
4.
Страхование инновационных рисков. Объектами страхования должны быть лишь
имущественные интересы, связанные с убытками в виде потерь прибыли и непокрытых
затрат в результате остановки производства из-за выявившихся случайных
конструктивных, технологических упущений, недоработок в том или ином виде
осваиваемой новой сложной техники, технологии либо нового продукта
производства, ошибок персонала при использовании новшеств.
5.
Гибель, повреждение новых видов техники (в результате стихийных бедствий,
пожара, аварии и других неблагоприятных событий, не зависящих от этой техники),
неисправности, поломки ее при работе с квалифицированным обслуживающим
персоналом или брак, полученный при ее использовании вследствие событий,
являющихся страховыми, относятся к страхованию технических рисков.
6. Страхование
рисков остановки производства из-за утраты или повреждения его составляющих элементов
вследствие событий естественно-природного, техногенного, иного характера.
Страхование работоспособности элементов и/или систем производства в целом в
действующей зарубежной и отечественной практике страхования именуется обычно
"страхованием от перерывов (остановок) производства"[49].
7.
Страхование рисков убытков предпринимателя от разглашения служебной или
коммерческой тайны.
8.
Страхование риска банкротства предпринимателя - юридического лица или
индивидуального предпринимателя (за исключением фиктивного банкротства).
Вывод:
Вышеизложенное позволяет сформулировать следующие определения понятий:[50]
-
предпринимательский риск - это потенциально возможное, случайное событие,
результатом воздействия которого на материальные, денежные ресурсы,
производственные, экономические процессы предпринимательской деятельности
являются убытки, дополнительные расходы, уменьшение получаемых доходов,
прибыли, обусловливающие необходимость страхования с целью обеспечения
возмещения причиненных убытков;
-
страхование предпринимательских рисков выделено Гражданским кодексом РФ в
отдельный вид имущественного страхования и представляет собой совокупность
видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по выплате
страхового возмещения страхователю-предпринимателю при наступлении страховых
событий, отрицательно воздействующих на материальные, денежные ресурсы,
результаты предпринимательской деятельности и причиняющих предпринимателю
убытки, потери дохода и дополнительные расходы.[51]
Указанные
выше нормативные акты не содержат исчерпывающего перечня страховых случаев
предпринимательского риска. То есть допускается самостоятельное определение в
договоре страхования предмета или объекта страхования при наличии следующих
условий:
- в
отношении объекта или интереса нет прямого запрета в законе;
-
событие, действие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать
признаками вероятности и случайности его наступления.
Из
сравнительного анализа правового режима указанных двух договоров страхования
следуют важные практические выводы.
1.
Лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, может застраховать свои
финансовые риски, связанные с такой деятельностью, только по договору страхования
предпринимательских рисков.
2.
Перечень рисков, от которых может осуществляться страхование предпринимательских
рисков, столь широк, что охватывает все риски, связанные с такой деятельностью,
за исключением рисков утраты или повреждения имущества, либо гражданской
ответственности за причинение вреда другим лицам, или ответственности за
нарушение договора. Поэтому в рамках осуществления предпринимательской
деятельности нет места страхованию финансовых рисков.
3.
Договоры страхования предпринимательских рисков должны строго соответствовать
тем требованиям закона, которые указаны в ст. 933 ГК РФ. В то же время стороны
договора страхования финансовых рисков вправе выбрать для своего правоотношения
большинство положений, регулирующих страхование предпринимательского риска, но
это именно их право, а не обязанность.
4.
Для занятия каждым из этих видов страхования требуется отдельная лицензия. Это
означает, что на основании лицензии на осуществление страхования финансовых
рисков, даже если стандартные правила страхования предусматривают такой же
режим действия договора, как при страховании предпринимательских рисков, по
формальным причинам нельзя страховать эти самые предпринимательские риски.
Точно
так же лицензия на право осуществления страхования предпринимательских рисков
не дает права страховать финансовые риски.
Риск
— величина непостоянная. Его изменения во многом обусловлены, изменениями в
экономике, а также рядом других факторов. Страховое общество должно постоянно
следить за развитием риска: ведутся соответствующие статистический учет, анализ
и обработка собранной информации. Исходя из полученной информации о возможном
развитии риска страховщик делает его оценку, которая заключается в анализе всех
рисковых обстоятельств, характеризующих параметры риска. Выделяют
соответствующие группы риска, которые служат мерой и критерием оценки. Каждая
группа содержит объекты страхования, обладающие примерно одинаковыми признаками
(гомогенная группа).
Весь
цивилизованный мир давно освоил такую форму защиты бизнеса, как страхование. К
сожалению, у отечественных предпринимателей статья подобных расходов порой даже
не предусмотрена. Но если крупные бизнесмены при наступлении негативных
экономических явлений могут сбалансировать свои финансовые и производственные
показатели, то средние и мелкие предприниматели, как правило, оказываются на
грани разорения. Страховой рынок объективно возникает лишь на определенном
уровне развития спроса на страховую защиту.[52]
Большую
актуальность в последнее время приобретает страхование рисков, связанных с
неисполнением обязательств контрагентами. Это может быть финансовый риск по
одной сделке, например, риск по договору поставки или купли-продажи товара.
Страхователь - поставщик, направляя товар покупателю с условием последующей
оплаты товара, может заключить договор страхования финансового риска, по
условиям которого страховщик обязан возместить страхователю неполученные доходы
в случае неисполнения контрагентом своих обязательств по договору купли-продажи
товара.
В США
к группе страхуемых предпринимательских рисков, относятся: пожар и другие
стихийные бедствия; риск уничтожения или порчи груза при транспортировке; риск
небрежности работников фирмы; риск невыполнения обязательств одним из
работников или группой работников (субподрядчиков), от чего зависит выполнение
всего проекта; риск приостановки деловой активности фирмы; риск возможной
смерти или болезни руководителя, ведущего работника, от интеллектуальной
деятельности которого зависит успех фирмы.
Могут
быть выделены следующие виды страхования предпринимательских рисков:[53]
страхование
убытков по сделкам продажи товаров, работ, услуг, иного имущества предпринимателя;
страхование
предпринимателем срочных депозитных вкладов и денег на счетах в банках;
страхование
банком непогашения кредита заемщиком средств.
Страхование
финансовых инвестиций. Финансовые инвестиции представляют собой покупку активов
в виде имущественных или кредитных ценных бумаг. При этом риск является одним
из ключевых понятий финансового рынка, что приводит к необходимости разработки
адекватной системы страховой защиты.
Развитому
финансовому рынку присущи многие способы страховой защиты. Один из них
проявляется в регулировании государством финансового рынка. Его целью является,
с одной стороны, поддержание ликвидности финансового рынка, а с другой -
сохранение доверия к нему со стороны инвесторов и эмитентов. Методами такого
регулирования являются лицензирование участников финансового рынка,
установление правил выпуска ценных бумаг, введение обязанности предоставлять
информацию об эмитентах ценных бумаг и т.п. Второй способ организации страховой
защиты представляет собой, своеобразное самострахование инвесторов, что
проявляется, в частности, в проведении операций хеджирования, когда инвестор
вместе с ценной бумагой приобретает опцион на ее покупку или продажу. Взаимное
страхование инвесторов проявляется и в организации системы котировок ценных
бумаг на фондовой бирже. Наличие ценных бумаг той или иной компании в листинге
фондовой биржи с ее заранее установленными жесткими требованиями, как правило,
свидетельствует о достаточной надежности этих бумаг.
Все
эти способы страховой защиты характерны тем, что они заложены в саму модель
функционирования финансового рынка и осуществляются в отсутствии
профессионального страховщика, который принимает на себя риски. К тому же они
не дают полной гарантии от убытков.
Особым
видом страховой защиты является заключение договоров страхования со страховыми
компаниями. Целью такого страхования является защита инвестиционных вложений от
возможных потерь, возникающих вследствие неблагоприятного, непредсказуемого
изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий для осуществления
инвестиционной деятельности. Оно подразделяется по характеру страховых рисков
на страхование от политических и коммерческих рисков.[54]
Договоры
страхования от политических рисков заключают при осуществлении инвестиций в
зарубежные страны. Оно характеризуется невозможностью математической оценки
вероятности наступления страховых случаев и крайне высокими размерами ущерба.
Поэтому частные страховщики этим страхованием за редким исключением не
занимаются. Такое страхование проводят в основном государственные страховые
структуры страны-инвестора и международные финансовые организации. В настоящее
время на 3 государственные организации (в США, ФРГ и Японии) приходится 80%
общих объемов операций, осуществляемых в рамках национальных государственных
программ страхования инвестиционных рисков[55].
Страховыми
рисками здесь являются события, исходящие от органов власти, управления, иных
государственных образований, а также народных масс. При определении конкретного
их перечня в договоре учитываются политическое и экономическое положение
страны, ее потенциальные финансовые возможности, уровень развития
промышленности, сельского хозяйства и инфраструктуры, величина валового
внутреннего продукта, объемы внутренней и внешней задолженности государства и
ее структура, своевременность погашения имеющихся займов, уровень инфляции,
объект и субъект страхования, сумма инвестиций, географическое местонахождение
объекта инвестиций, срок страхования и т.д. При этом факторы могут повлиять не
только на объем страхового покрытия, но и в целом на экономическую
целесообразность и возможность страхования и, следовательно, на сам факт
инвестирования.[56]
В США
одним из специализированных государственных агентств, осуществляющих
страхование имущественных интересов инвесторов от политических рисков, является
учрежденная в 1969г. правительством США Корпорация частных зарубежных
инвестиций (ОПИК). Она оказывает поддержку американским инвесторам в зарубежных
странах по ряду программ, одной из которых является страхование имущественных
интересов инвесторов от политических рисков, связанных с экспроприацией или
национализацией, необратимостью местной валюты в свободно конвертируемую, повреждением
имущества или потерей прибыли в результате гражданских волнений и войн,
изменением политического режима и т.п. Деятельность ОПИК охватывает
американские инвестиции в 140 развивающихся странах и развивающихся рыночных
экономиках.
Страхование
банковских рисков. Объектом данного вида страхования является ответственность
всех или отдельных заемщиков (физических или юридических лиц) перед банком за
своевременное и полное погашение кредитов и процентов за пользование кредитами
в течение срока, установленного в договоре страхования. [57]
Страхование
финансовых гарантий предусматривает предоставление страховщиком гарантий того,
что определенные финансовые обязательства, оговоренные в процессе заключения
деловой сделки, сторонами которой выступают заемщик и инвестор, будут
выполнены. Оно считается специальным видом поручительства, обеспечивающего
страховую защиту рисков, связанных с проведением финансовых операций.
Поручительство
- эта та сфера предпринимательской деятельности, в которой могут действовать
банки, специальные агентства и страховщики. При этом в каждой из стран
существуют особенности в правовом регулировании таких операций. Так, во Франции
и Японии выдача поручительств является монополией банков, а в США выдача их
банками ограничена. В Англии и Италии банки и страховые компании имеют равные
возможности в этом виде бизнеса. В Германии существуют специальные агентства,
которые занимаются только такими операциями.
Одним
из наиболее известных видов страхования финансовых гарантий является
страхование муниципальных облигаций, появившееся в США в начале 70-х годов.
Другой распространенный вид такого страхования - страхование облигаций
юридических лиц, которому могут подлежать облигации предприятий разных отраслей
промышленности, строительства, торговли и т. д. При проведении указанных видов
страхования страховщик гарантирует инвестору выплату капитала и процентов по
застрахованным облигациям при невыполнении своих обязательств эмитентом застрахованных
ценных бумаг.
Операции
по приему депозитных вкладов являются для банков одним из основных видов
деятельности по привлечению средств юридических и физических лиц. При этом
известны многочисленные случаи банковских банкротств, приводивших к потере
вкладчиками своих денег, а потому практически во всех развитых странах
существуют системы страхования банковских депозитных вкладов. Такое страхование
представляет собой комплекс мер, обеспечивающих страховую защиту вкладов на
случай банкротства коммерческого банка.
Впервые
система страхования депозитов была создана в США в 1929г., до 1934г. страховые
фонды создавали только отдельные штаты. В 1934г., когда многие вкладчики
коммерческих банков потеряли свои сбережения после серии банкротств 1930 – 1933
гг. во время “Великой депрессии”, в США была создана система общефедерального
страхования банковских депозитов. Позже (в 70 - 80-е гг. 20 века) подобное страхование
появилось также в Европе, Японии. Канаде и в других странах. Весьма
показательно, что страхование депозитов, как правило, вводилось в каждой из
стран в наиболее тяжелые для экономики и банковской системы периоды.
Страхование
от перерывов в производстве. Страхование убытков от перерыва в производстве
является довольно важной частью страхования предпринимательских рисков. Однако,
по мнению многих страховых компаний в условиях, когда предприятие-страхователь
систематически занижает прибыль, адекватно оценить его риски нельзя. А ведь
если посмотреть на финансовую отчетность некоторых предприятий, то сложится
впечатление, что они едва-едва выходят “в ноль”. За рубежом вообще не принято
страховать убыточный бизнес. Подводные камни не меньше, чем скрываемые от
налогообложения деньги, мешают развитию страхования предпринимательских рисков.
[58]
На
сегодняшний день европейские страны располагают развитой страховой системой,
позволяющей предлагать клиентам около 400-500 видов страхования. Богатые
страховые традиции каждой из стран Европы, а также активизировавшиеся после
второй мировой войны процессы экономической интеграции создали предпосылки
объединения национальных страховых систем в единый европейский страховой рынок,
характеризующийся очень высоким уровнем развития страхования.
Страховые
рынки развитых стран и системы их регулирования достаточно многообразны.
Многообразие этих моделей иллюстрирует схема.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|
