Пути оптимизации поступления сумм страховых взносов (премий) по видам страхования на примере представительства БРУСП "Белгосстрах" по г. Полоцку

Как видно из таблицы 3.2 при вероятности наступления страховых случаев 0,43 и среднем размере страхового обеспечения 3,5% от средней страховой суммы все показатели эффективности соответствуют нормативным значениям, причем они остаются неизменными при любом увеличении страхового поля. Таким образом, представительство с увеличением страхового поля не только ничего не теряет, но и способно привлекать больший объем денежных средств без увеличения нагрузки на страхователей по уплате страховых взносов.

Из таблицы 3.2 видно, что наиболее выгодный вариант страхования для представительства – когда страховое поле достигает своего максимума. Таким образом, мы получаем, что при увеличении страхового поля с 6 до 50 договоров доход от осуществления операций по страхованию животных увеличивается на 1213 тыс. руб. Следует также отметить, что данное увеличение дохода достигнуто при минимальной страховой сумме.

Из проведенного исследования следует, что для увеличения дохода представительства по добровольному страхованию животных граждан в абсолютном выражении необходимо расширять страховое поле. Для этого нужно проводить широкомасштабную рекламную деятельность через все возможные средства распространения информации для клиентов.

Рассмотрим проблему страхования транспортных средств граждан.

Заинтересованным в законности страховых сделок, а также принимающим участие в установлении истины при выявлении фактов мошенничества необходимо:

– проверять на судимость лиц, подающих иск страховым компаниям о возмещении крупного ущерба, а также лиц, в поведении которых усматривается явное несоответствие между страхуемым объектом и суммой, предлагаемой к выплате;

– при проведении следственных действий в случаях предполагаемого страхового мошенничества по возможности привлекать к участию в них сотрудников страховых учреждений;

– создать единую информационно-аналитическую базу данных с указанием сведений о лицах, ранее совершивших мошенничество на территории республики и стран СНГ;

– организовать тесное взаимодействие страховых учреждений с органами внутренних дел с целью своевременного ознакомления с новыми формами мошенничества, ранее известной одной из сторон;

– руководителям своих компаний разработать для своих сотрудников четкую структурированную методику первоначальных действий в случаях выявления факторов мошенничества;

– организовать обмен опытом со страховыми организациями других стран по вопросу выявления фактов страхового мошенничества.

В настоящий момент наблюдается тенденция к снижению сумм поступлений страховых взносов и количества заключенных договоров по страхованию юридических лиц. Субъекты хозяйствования мотивируют это убыточностью своей деятельности. Вместе с тем заключение договора страхования может быть выгодным для предприятия.

Рассмотрим эффективность от проведения имущественного страхования юридических лиц с позиции субъектов хозяйствования.

За счет уплаченных страховщику взносов страхователь обеспечивает дополнительные гарантии стабильности своего бизнеса и покрытия катастрофических убытков, если таковые возникнут в процессе производственной деятельности.

Страхование и самострахование являются основными мерами по управлению риском. Страхование подразумевает передачу риска страховщику за определенную плату. Самострахование предполагает формирование специальных резервных фондов, из которых будет проводиться компенсация убытков при их возникновении.

Применение любого из методов управления риском приводит к перераспределению текущих и ожидаемых финансовых потоков внутри предприятия. Например, при страховании происходит отвлечение части собственных средств на уплату страховых взносов, в результате чего происходит недоинвестирование производства и потеря прибыли. С другой стороны, возникает ожидаемый в будущем приток средств в виде страховых выплат при наступлении страхового случая. Поэтому предприятию важно определить эффективность от заключения договора страхования.

Одним из методов определения эффективности страхования является Модель Хаустона, в основе которой лежит сравнительная оценка стоимости предприятия к концу страхового периода при передаче риска страховщику и при самостраховании путем резервирования части финансовых ресурсов. Проследим, в каких случаях предприятию выгоднее заключить договор страхования, чем покрывать риск за счет собственных средств.

В соответствии с этой моделью эффективность передачи риска страховщику достигается при условии:

САстр > САсам,

где САстр – стоимость активов предприятия на конец страхового периода при передаче риска страховщику;

САсам – стоимость активов предприятия на конец аналогичного периода при самостраховании риска.

Рассматриваемые в процессе сравнительной оценки показатели рассчитываются по следующим формулам:

САстр = САн – СП + Ра * + Уср;

САсам = САн – СФ + Ра * + Рки * СФ,

где САн – стоимость активов предприятия на начало страхового периода;

СП – общая сумма страховой премии, уплачиваемой страховщику;

Ра – уровень рентабельности активов, выраженный десятичной дробью;

Уср – средняя сумма убытка предприятия по рассматриваемому виду риска;

СФ – сумма страхового фонда, формируемого предприятием при самостраховании риска;

Рки – уровень рентабельности краткосрочных финансовых инвестиций, выраженный десятичной дробью.

При решении донной задачи сделаем следующие допущения:

-            Страховое возмещение уплачивается в полном размере фактического убытка без франшизы.

-            Рентабельность краткосрочных финансовых инвестиций составляет в среднем 11%.

-            общая сумма страховой премии, уплачиваемой страховщику равна сумма страхового фонда, формируемого предприятием при самостраховании риска.

-            Страховой период определен в размере 1 года.

Определим такой уровень рентабельности активов предприятия, при котором страхование представляется наилучшим методом управления риском, т.е.

САн – СП + Ра * + Уср > САн – СФ + Ра * + Рки * СФ

После некоторых преобразований данное неравенство будет иметь вид:

Ра > 0,11*СП 6956 – 1 = 2,03%

Рассмотрим проблемы, возникающие при осуществлении страхования строений.

Как известно по обязательному страхованию строений сумма взноса составляет 2% от страховой суммы. Страховая сумма – 50% от страховой стоимости. Выплата производится в размере 50% от суммы ущерба, но не более страховой суммы.

По добровольному страхованию строений страховая сумма устанавливается в размере, не превышающем страховую стоимость каждого вида имущества, принимаемого на страхование. При этом если объекты застрахованы по обязательному страхованию строений, то страховая сумма устанавливается с учетом страховой суммы по обязательному страхованию строений, принадлежащих гражданам.

Таким образом, если страхователь не заключил договор добровольного страхования, в случае наступления неблагоприятного события, страховщик возместит ему только половину ущерба. При наличии полиса добровольного страхования страховщик выплатит страховое возмещение в пределах реального ущерба, но не более страховой суммы. Несмотря на явные преимущества заключения договора добровольного страхования строений, лишь четвертая часть страхователей идет на это. Поэтому рассмотрим вопрос о создании комплексного пакета страхования, включающего в себя полис обязательного и добровольного страхования строений. При этом определим размер усредненного тарифа, выгодного страховщику и привлекательного для страхователя. Данная мера приведет к увеличению поступлений сумм страховых взносов у страховщика и одновременно повысит страховую защиту страхователя. Деятельность представительства по заключению договоров страхования строений за 2003–2005 гг. характеризовалась следующими данными.

Таблица 3.1. Показатели деятельности представительства Белгосстрах по страхованию строений за 2003–2005 гг.

Таким образом, сумма взносов по обязательному страхованию строений значительно превышает сумму по добровольным.

Страховое поле по страхованию строений довольно большое. Обозначим количество заключенных договоров по обязательному страхованию строений как n1. Вместе с тем добровольным страхованием охвачена лишь незначительная часть этого страхового поля. Число договоров страхования – n2 Потенциал для заключения договоров добровольного страхования строений следующий:

2003 г. – 9149 договоров

2004 г. – 7620 договоров

2005 г. – 10705 договоров.

Данные цифры значительно превышают фактическое количество заключенных договоров.

Поэтому рассмотрим вопрос об охвате страхового поля на интервале 60 – 100% с пошаговой разбивкой в 10%. Минимальное значение данного интервала было выбрано исходя из реальных возможностей Белгосстраха по заключению договоров страхования строений.

При построении модели используем следующие допущения:

·  договор страхования заключается на полную страховую стоимость;

·  предполагается, что не произойдет форс-мажорных обстоятельств, которые повлекут за собой страховую выплату равную страховой сумме;

·  расчет производится при заранее известном количестве договоров, которое предполагается заключить со страхователями.

F = max{ni; рi};

mi<=ΣSn

где Р – средний страховой взнос на один договор страхования;

рi – средний размер страхового взноса на один договор страхования в i-м году;

ni – количество заключенных договоров страхования в i-м году;

mi – число страховых случаев в i-м году;

ΣSn – страховая сумма по заключенным договорам страхования.

Рассчитаем средний страховой взнос по обязательному и добровольному страхованию строений за период 2003–2005 гг. по формуле:

Р=Σрi 34759 = 6,195 тыс. руб.

Средний страховой взнос по добровольному страхованию строений составит:

Рдобр = N

где N – общее количество договоров, заключенных за некоторый период;

M – количество страховых случаев в N договорах.

qоб={x1, x2, x3} = {0,00173; 0,0037; 0,00295}

qдоб={у1, у2, у3} = {0,03227; 0,0342; 0,0344}

Страховая сумма по обязательному страхованию устанавливается в размере 50% страховой стоимости. Для того чтобы имущество было застраховано на полную стоимость, необходимо установить страховую сумму по добровольному страхованию также в размере 50% страховой стоимости, т.е. ΣSnоб = ΣSnдобр = {z1, z2, z3}.

Тогда общая страховая сумма составит ΣSnобщ = {2z1, 2z2, 2z3}.

Количество договоров при данном пакете страхования стремится к максимальному, т.е. N→max{nоб; nдобр}, Откуда N = nоб = {11535; 10006; 13218}.

Анализ количества страховых случаев в представительстве Белгосстраха по г. Полоцку показывает, что страховые случаи при по добровольному страхованию строений превышают аналогичный показатель по обязательному страхованию. Поэтому в страховом пакете число страховых случаев по добровольному виду поглотят их число по обязательному страхованию.

М = mдобр = {77; 73; 79}

Тогда вероятность наступления страхового случая при комплексном страховании составит:

q = {0,00668; 0,0075; 0,00598}

Исходя из этого средний уровень вероятности составит 0,01.

Рассчитаем тарифную нетто-ставку для комплексного пакета страхования при заданных условиях:

-          вероятность наступления страхового случая q = 0,01;

-          количество застрахованных объектов N = 11586;

-          среднее значение степени уничтожения объекта bср = 0,5;

Определим среднее квадратическое отклонение от среднего значения

δb = √Dn

Dn = Σ 2*q

mcp = Σmi bср = 0,87 Nср = 1.28*0.005 √ = 0,01 или 1%.

Данная тарифная ставка была рассчитана при условии полного охвата страхового поля. Однако на практике такой охват страхового поля практически невозможен. Поэтому скорректируем тариф с учетом возможного количества заключенных договоров

Таблица 3.5. Зависимость суммы страховых взносов при различных значениях тарифа и различном охвате страхового поля

Таким образом, мы получили возможные значения страхового тарифа при пакетном страховании строений с учетом различного охвата страхового поля. Серым цветом выделены возможные суммы поступлений страховых взносов по пакетному страхованию при заданных условиях, превышающие фактическую величину сумм поступлений страховых взносов по добровольному и обязательному страхованию строений. Из таблицы 3.5 видно, что при установлении страхового тарифа на уровне 1,8% сумма поступлений страховых взносов превысит фактическую при любом охвате страхового поля.

В то же время снижение тарифа на 0,2 процентных пункта и увеличение размера страховой суммы сделает пакетное страхование строений более привлекательным для страхователей, что приведет к росту количества договоров и в конечном итоге к увеличению поступлений сумм страховых взносов.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11