Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ "Индустриалбанк"
Увеличение общей суммы расходов на 35,8% произошло за счет
увеличения всех составляющих, кроме других расходов – они уменьшились на 39,4%.
Превышение прироста расходов над доходами является негативной тенденцией
деятельности банка, необходимо пересмотреть и оптимизировать политику
управления доходами и расходами банка.
Табл. 10.3 Динамика прибыли АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»
№ п/п
|
виды прибыли
|
за 2005 г., тыс. грн
|
за 2006 г., тыс. грн
|
абсолютное отклонение, тыс. грн
|
темп роста, %
|
1
|
чистый процентный доход
|
110921,00
|
142713,00
|
31792,00
|
128,7
|
2
|
чистый комиссионный доход
|
59844,00
|
49398,00
|
-10446,00
|
82,5
|
3
|
прибыль от операции
|
86434,00
|
97351,00
|
10917,00
|
112,6
|
4
|
прибыль до н/о
|
93177,00
|
65700,00
|
-27477,00
|
70,5
|
5
|
ЧП банка
|
66890,00
|
47620,00
|
-19270,00
|
71,2
|
Данные табл. 10.3 показывают, что прибыль от операций
увеличилась на 12,6%, чистый процентный доход на 28,7%. Чистый комиссионный
доход уменьшился на 17,5%, а прибыль до налогообложения на 29,5%, что связано
со значительным увеличением чистых расходов на формирование резервов (на 369,4%).
Чистая прибыль банка значительно уменьшилась на 28,8%, что отражает негативную
сторону в деятельности банка.
Рентабельность активов рассчитывается по формуле:
, (10.1)
– чистая прибыль,
- средняя сумма активов по
годовому балансу.
Рентабельность собственного капитала рассчитывается по
формуле:
, (10.2)
- средняя сумма
собственного капитала.
Показатели рентабельности рассчитаны в табл. 10.4
Табл. 10.4 Оценка показателей рентабельности АКБ
«ИНДУСТРИАЛБАНК»
№ п/п
|
виды прибыли
|
за 2005 г., тыс. грн, %
|
за 2006 г., тыс. грн, %
|
абсолютное отклонение, тыс. грн, %
|
темп роста, %
|
1
|
рентабельность активов
|
6,15
|
2,47
|
-3,68
|
40,16
|
2
|
рентабельность СК
|
28,19
|
12,77
|
-15,42
|
45,3
|
Показатели уровня рентабельности снизились практически на
55-60%, что является негативным в деятельности банка, но положительный момент –
это достаточно высокий уровень рентабельности собственного капитала – 12,77%.
ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ
Проведенная оценка позволяет сделать вывод о том, что АКБ
«ИНДУСТРИАЛБАНК» является финансово устойчивым.
Проведенная оценка финансово-экономического состояния АКБ
«ИНДУСТРИАЛБАНК» позволяет сделать вывод о том, что банк является рентабельным
кредитным учреждением.
Управление и банковский менеджмент организованы на достаточно
высоком профессиональном уровне.
За анализируемый период наблюдается прирост финансовых
ресурсов на 893002,0 тыс. грн (50,2%), что является следствием увеличения
собственного капитала на 96013 тыс. грн (29,5%) и обязательств на 796989 тыс.
грн (64,6%). Уровень собственного капитала банка достаточен.
Общее увеличение дохода на 19% произошло за счет увеличения
процентного дохода на 29,2% и дохода от торговых операций на 3495,00 тыс. грн.
Негативно повлияло уменьшение комиссионного дохода на 15,6% и другого дохода на
3,4%.
В структуре доходов наблюдаются такие изменения: ускоренно
увеличился доход от торговых операций в 7 раз на 3495,00 тыс. грн. Это является
следствием деятельности ИНДУСТРИАЛБАНКа на фондовом рынке валютных ресурсов.
Колебание удельного веса другого (0,3%) связано с конкретной финансово-хозяйственной
ситуацией, которая возникла в процессе деятельности банка.
Превышение прироста расходов над доходами является негативной
тенденцией в деятельности банка, необходимо оптимизировать политику управления
доходами и расходами банка.
Показатели рентабельности снизились почти на 60%, что
является негативным в деятельности банка, но положительным моментом является
достаточно высокий уровень рентабельности собственного капитала – 12,77%.
Проведенная оценка позволяет сделать вывод о том, что АКБ
«ИНДУСТРИАЛБАНК» является финансово устойчивым.
Рекомендации по совершенствованию деятельности банка:
1.
с целью повышения
доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев
меры по минимизации кредитных рисков;
2.
ориентировать
деятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение
эффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних
затрат;
3.
совершенствование
и разработка новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных;
4.
проведение
маркетингового анализа по изучению спроса и предложения на рынке банковских
услуг.
ПЕРЕЧЕНЬ ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1.
Про Національній банк України.-
Закон України від 20.05.1999 №679-ХІV;
2.
Про банки і банківську діяльність.- Закон України від 07.12.2000
№2121-ІІІ;
3.
Про обіг
векселів в Україні- Закон України від 05.04.2001 №2374-ІІІ;
4.
Інструкція
про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та
іноземних валютах.- Постанова Правління НБУ від12.11.2003;
5.
Учетная политика
АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» (с изменениями и дополнениями);
6.
Банківська
справа: Навчальний посібник/ За ред.. проф.. Р.І.Тиркала.-Тернопіль:
Карт-бланш, 2001
7.
Періодичні
видання («Вісник НБУ №3 2006, 2007 р.»)
8.
Сайт: #"nzb_1100111">153957
|
100421
|