Открытие и ведение линий краткосрочного кредитования хозяйствующих субъектов 
При предоставлении
кредита в иностранной валюте банки руководствуются постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 17.05.2004 г. №79 «О порядке
предоставления (размещения) банками денежных средств в иностранной валюте в форме
кредита и их возврата».
Уполномоченный орган
коммерческого банка на основе вышеуказанных документов, а также многих других
утверждает локальные нормативные правовые акты, в которых предусматриваются:
а) обязательные условия и порядок
предоставления (размещения) денежных средств и их возврата;
б) процедура принятия решения о
предоставлении (размещении) денежных средств;
в) порядок определения правоспособности
и платежеспособности (кредитоспособности) кредитополучателя;
г) порядок определения стоимости
имущества, принимаемого в залог в качестве обеспечения исполнения
обязательства;
д) виды и способы кредитования, при
которых не осуществляется контроль за целевым использованием кредитов;
е) порядок контроля за целевым
использованием предоставленных кредитов и состоянием заложенного имущества;
ж) размер и порядок осуществления за
счет кредита предварительных (авансовых) платежей;
з) порядок формирования кредитного
досье.
При кредитовании
хозяйствующих субъектов банки требуют предоставления контрактов (договоров),
товарно-транспортных накладных, таможенных деклараций, других документов,
подтверждающих реальность кредитуемой сделки, и контрактов (договоров) на
реализацию, подтверждающих источники погашения кредита, которые должны
соответствовать следующим нормативным документам:
а) Гражданскому
кодексу Республики Беларусь;
б) Указу Президента Республики Беларусь
«О некоторых мерах по упорядочению посреднической деятельности при продаже
товаров» от 07.03.2000 года №117;
в) Указу Президента Республики Беларусь
«О неотложных мерах по поддержке предпринимательства» от 24.03.2005 № 148;
г) Указу Президента Республики Беларусь
«О некоторых мерах по упорядочению расчетов в Республике Беларусь» от
22.02.2000 № 82;
д)
положениям о
поставках товаров в Республике Беларусь, утвержденного постановлением Кабинета
Министров Республики Беларусь от 08.07.1996 года № 444.
е)
правилам
заключения и исполнения договоров (контрактов) строительного подряда от
15.09.1998 года № 1450, утвержденные Постановлением Совета Министров
Республики Беларусь.
Представленные к
кредитованию товарно-транспортные накладные на получение материальных
ценностей, таможенные декларации должны соответствовать установленным в
Республике Беларусь образцам. Для установления соответствия работники банка
руководствуются:
а)
постановлением
Министерства финансов Республики Беларусь «Об утверждении бланков
товарно-транспортной накладной формы ТТН-1, товарной накладной на отпуск и
оприходование товарно-материальных ценностей формы ТН-2 и инструкций по их
заполнению» от 14.05.2001 № 53;
б)
постановлением Министерства
финансов Республики Беларусь, Министерства по налогам и сборам Республики
Беларусь, Министерства торговли Республики Беларусь, Министерства
здравоохранения Республики Беларусь, Государственного таможенного комитета
Республики Беларусь, Комитета по стандартизации, метрологии и сертификации при
Совете Министров Республики Беларусь «Об утверждении специализированных форм
товарно-транспортных и товарных накладных» от 05.12.2003 № 167/109/65/49/74/47А;
в)
приказом
Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 09.07.1998 №
246-ОД «Об утверждении «Положения о таможенном документе «Грузовая таможенная
декларация и «Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации
для целей таможенного декларирования товаров».
При проведении анализа
кредитоспособности работники банка руководствуются Инструкцией по анализу и
контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов
предпринимательской деятельности, утвержденной постановлением Министерства
финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь,
Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14.05.2004 г.
№81/128/65.
По результатам анализа
определяется класс платежеспособности предприятия в соответствии с рекомендациями
по рейтинговой оценке организаций, разрабатываемых самим банком.
Предоставление
хозяйствующим субъектом обеспечения для исполнения обязательств по кредитному
договору осуществляется в соответствии со следующими нормативными документами:
а) Банковским кодексом Республики
Беларусь;
б)
Законом
Республики Беларусь «О залоге» от 24.11.1993 года №2586-XII с изменениями и дополнениями от
22.12.2005 г.;
в) Инструкцией о порядке совершения
банковских документарных операций, утвержденной постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь 29.03.2001 № 67 (при принятии в обеспечение
исполнения обязательств по кредиту банковской гарантии);
г) разработанными банком самостоятельно
положениями о порядке обеспечения залогом сделок с юридическими лицами и
индивидуальными предпринимателями;
д) другими нормативно-правовыми
документами.
Кроме вышеуказанных
документов, банки при предоставлении кредитов используют Инструкцию о порядке
формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков
по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным
кредитному риску, утвержденную постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 29.09.2004 г. №148.
Бухгалтерский учет
операций предоставления кредитов юридическим лицам осуществляется в
соответствии с Инструкцией по бухгалтерскому учету
операций предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и
их возврата, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 25.03.2004 г. №68.
Таким образом, банки в
процессе кредитования руководствуются различными нормативными актами,
регулирующими те или иные аспекты кредитования. Среди них можно выделить
законы, указы Президента, постановления Совета министров, инструкции и
распоряжения министерств и ведомств, инструкции и указания Национального Банка
Республики Беларусь, собственные нормативные акты коммерческих банков. Кроме
того, следует отметить, что банки руководствуются не только банковским
законодательством, но и нормами гражданского, налогового, таможенного и др.
права.
2.
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ БАНКА
ПО ОТКРЫТИЮ И ОБСЛУЖИВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ
Рассмотрим порядок открытия и ведения краткосрочной
кредитной линии в филиале № 627 АСБ «Беларусбанк» на примере кредитования
Белорусско-итальянского совместного предприятия «Унибокс» (общество с
ограниченной ответственностью), которое 29 марта 2006 года обратилось в банк с
ходатайством об открытии кредитной линии в сумме 170 млн. белорусских рублей,
сроком погашения до 19 марта 2007 года под 14 % годовых. Кредит испрашивался
для филиала «Агро-Бокс» на покупку минеральных удобрений и средств защиты
растений для проведения весенне-посевной кампании.
Согласно правилам кредитования юридических лиц, принятым
в АСБ «Беларусбанк», для рассмотрения вопроса о возможности выдачи кредита
учреждением банка заемщик должен представить следующие документы:
а)
письмо на имя Руководителя
учреждения банка о предоставлении кредита с указанием направления использования
денежных средств, сроков пользования и суммы кредита, процентной ставки,
предлагаемого способа обеспечения (зарегистрированное в книге входящей
корреспонденции учреждения банка);
б)
анкету заявителя установленной
формы;
в)
финансовую и бухгалтерскую отчетность:
1) годовой бухгалтерский баланс со всеми
приложениями к нему, бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату;
2) отчет о прибылях и убытках на
последнюю квартальную дату;
3) расшифровку дебиторской, кредиторской
задолженностей, товаров отгруженных к балансу на последнюю квартальную дату (с
указанием суммы, даты отгрузки);
4) выписки по счетам, открытым в других
банках за последние три месяца (либо справка об оборотах, заверенная банком,
обслуживающим заявителя);
5) справку о наличии картотеки по
внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (общая
сумма и разбивка по группам) заявителя помесячно за последние три месяца (на
первое число месяца и на дату предоставления кредита (части кредита)),
подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью
юридического лица-заявителя (для юридических лиц, текущий (расчетный) счет
которых открыт в другом банке);
6) справку о наличии кредитов (иных
активных операций), полученных в других банках на дату заключения договора, на
дату выдачи части кредита при кредитовании в рамках кредитной (в том числе
возобновляемой) линии на дату выдачи части кредита и на первое число каждого
месяца;
7) данные о поступлении и использовании
валютных средств (при выдаче кредита в иностранной валюте);
8) заключение о результатах аудиторской
проверки (по предприятиям, подлежащим обязательной аудиторской проверке;
9) мероприятия по финансовому
оздоровлению (для юридических лиц, работающих с убытками);
г)
документ, определяющий учетную
политику предприятия;
д)
копию лицензии на осуществление
отдельных видов деятельности, заверенную в установленном порядке;
е)
копии документов, заверенные в
установленном порядке, подтверждающие реальность кредитуемых сделок и
формирующие портфель заказов:
1) договоры, контракты с поставщиками
товаров/услуг;
2) акты приемки-передачи;
3) таможенные декларации/накладные;
4) товарно-транспортные и товарные
накладные;
5) счета-фактуры;
6) протоколы о намерениях;
ж)
документы по обеспечению кредитных
обязательств в зависимости от формы обеспечения:
1) залог – документы, подтверждающие
право заявителя на залог имущества, предлагаемого в обеспечение кредитных
обязательств, и правоустанавливающие документы на предметы залога согласно
перечню, установленному Положением о порядке оформления договоров о залоге,
обращения взыскания на заложенное имущество и реализации имущества,
находящегося в залоге, по сделкам, обеспечивающим выполнение обязательств
юридическими лицами;
2) поручительство (гарантия) – баланс и
отчет о прибылях и убытках поручителя (гаранта) за предыдущий год и на
последнюю квартальную дату; выписки (справки обслуживающего банка) движения
денежных средств по текущему, валютному и другим счетам, открытым в других
банках за последние три месяца; документы, подтверждающие правоспособность
поручителя; документы, подтверждающие право собственности на предмет залога поручителя.
з)
программу (технико-экономические и
финансовые показатели) развития предприятия на кредитуемый период;
и)
расчет движения денежных средств;
к)
прогноз доходов и расходов;
л)
копии договоров залога имущества,
предоставленного в обеспечение кредитов, предоставленных юридическому лицу
другими банками;
м)
заявление об оплате платежных
требований учреждения банка в порядке предварительного акцепта в день
поступления их в банк;
н)
справку о регистрации в качестве
страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве
и профессиональных заболеваний.
При
рассмотрении вопроса о предоставлении кредита заявителю, текущий счет которого
открыт в учреждении банка, используются учредительные документы, находящиеся в
деле юридического лица по открытию счетов.
Кредитополучатель - юридическое лицо,
текущий (расчетный) счет которого открыт в ином банке, к указанному выше
перечню документов дополнительно обязан представить:
-
копии
учредительных документов, предусмотренных законодательством для соответствующей
организационно-правовой формы юридического лица, удостоверенные нотариально,
или вышестоящим органом, или органом, производившим регистрацию;
-
копию документа о
государственной регистрации, удостоверенную нотариально или органом,
производившим регистрацию;
-
документы о
назначении руководителя юридического лица (приказ либо выписка из протоколов
Правления, учредительного или акционерного собрания заявителя; контракт,
заключенный между нанимателем и руководителем юридического лица).
-
карточку с
образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и
оттиска печати владельца счета, удостоверенную нотариально либо вышестоящим
органом и оттиском его печати.
По усмотрению банка могут
быть затребованы и другие документы, кроме вышеуказанных, подтверждающие способность
заявителя своевременно возвратить кредит, а также платежеспособность гаранта
или поручителя.
После рассмотрения руководителем учреждения банка это
ходатайство направляется в службу корпоративного бизнеса (кредитную службу)
(далее – кредитную службу) учреждения банка для формирования пакета документов
на выдачу кредита и в службу безопасности для проверки благонадежности заявителя.
Кредитный работник знакомит заявителя с порядком,
условиями предоставления кредита и требованиями по заполнению анкеты заявителя,
в которой указывается информация о юридическом лице, руководителе и главном
бухгалтере.
Копия анкеты заявителя, заполненной в установленном
порядке, направляется в службу безопасности учреждения банка.
Работники службы безопасности учреждения банка
устанавливают фактический и юридический адрес, проверяют репутацию заявителя в
деловом мире и другие вопросы, касающиеся благонадежности юридического лица. В
случае принятия руководством учреждения банка на основании проведенного службой
безопасности анализа (без вынесения вопроса на рассмотрение кредитного комитета
учреждения банка) решения о нецелесообразности осуществления сделки, дальнейшая
работа по изучению её условий прекращается, а заявитель письменно уведомляется
об отказе в выдаче кредита с указанием причин отказа.
Проверка
правоспособности заявителя проводится юридической службой учреждения банка на
основании следующих документов:
-
учредительных документов со всеми
изменениями и дополнениями;
-
свидетельства о государственной
регистрации.
Для установления полномочий руководителя (иного
уполномоченного лица) в учреждение банка предоставляется контракт, заключенный
между нанимателем и руководителем юридического лица, либо доверенность, в
соответствии с которой уполномоченному лицу предоставляется право на подписание
договоров.
Сформированный таким образом пакет документов
направляется в службу безопасности для подготовки заключения, в котором
отражается фактический и юридический адрес заявителя, факт регистрации
юридического лица и постановки на учет в регистрирующих и налоговых органах,
репутация заявителя в деловом мире, взаимоотношения юридического лица с
собственником (арендодателем) на предмет использования арендных платежей,
наличие имущественных претензий и долгов, исполнение обязательств по ранее
полученным кредитам, включая полученные в других банках, а также ряд других
позиций по усмотрению службы безопасности, которые впоследствии могут повлиять
на своевременность возврата кредита и процентов по нему.
Кредитный работник проверяет полноту полученных от заемщика
документов и на их основании проводит анализ финансово-экономического состояния
предприятия, анализ кредитуемого проекта и бизнес-плана.
Следует отметить, что документация
по ссуде имеет исключительно важное значение, так как отсутствие каких-либо
материалов или их неправильное оформление могут привести к крупным потерям в
случае непогашения кредита и других недобросовестных действий заемщика [11, с.
288]. Все документы, представленные заявителем для оформления кредита
формируются кредитным работником в кредитное досье по мере их поступления и в
соответствии с организацией документооборота в банке.
Банк должен хранить в
кредитном досье следующие документы:
а) все ранее перечисленные документы по
выдаче кредита;
б) информация о деятельности
юридического лица, полученная банком из иных источников;
в) справки заключений юридической службы
и службы безопасности банка;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|
