Основы построения тарифов имущественного страхования 
Из данной таблицы определим, что АСК
"Оранта-Лугань" динамично развивающаяся компания, показатели за
2008г. превышают показатели за 2007г.
Анализ таблицы показывает, что
основной статьей актива баланса на предыдущий период является группа
необоротных активов, в частности – долгосрочные финансовые инвестиции. Доля
необоротных активов в активе баланса составила 64,4%, однако в отчетном периоде
удельный вес этой группы уменьшился и составляет теперь 47,6%. Оборотные активы
на предыдущий период составляют 35,5%, но в отчетном периоде увеличиваются до
52,3%, что в абсолютном значении составляет 10 330,7 тыс. грн. Доля
дебиторской задолженности на начало периода - 9,9% актива, увеличившись на 8,3%
за отчетный период, она составляет 18,2%.
Анализ структуры пассива предприятия
за отчетный период показал, что доля собственного капитала в структуре баланса
на начало отчетного периода составила 61,5%, а на конец уменьшилась до 61%. При
практически одинаковом удельном весе собственного капитала в структуре баланса и
абсолютном значении уставного капитала происходит увеличение дополнительного и
резервного капитала, а так же значительный рост нераспределенной прибыли.
Стабильность доли собственного капитала показывает положительную тенденцию в
изменении финансовой устойчивости предприятия. Второй крупной статьей актива
баланса является статья «Обеспечение будущих затрат» (главным образом страховые
резервы) – 35,2% пассива на начало отчетного периода, в сравнении с концом
периода доля обязательств уменьшилась на 8,3%, и составляет теперь 26,9%.
Таблица 2 Анализ результатов хозяйственной деятельности страховой
компании за 2007 - 2008 годы
|
Показатели
|
2007 год
|
2008 год
|
Темп роста
|
|
грн.
|
%
|
грн.
|
%
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
I. Определение дохода от реализации услуг по видам страхования, иных,
чем страхование жизни
|
|
Страховые платежи
(премии, взносы)
|
15 137,3
|
36,2
|
16 232,4
|
38,9
|
107,2
|
|
Доли страховых
платежей (премий, взносов), принадлежащие перестраховщикам
|
1 108,8
|
2,6
|
1 897,9
|
4,5
|
171,2
|
|
Резервы
незаработанных премий и остатки страховых платежей из государственного
обязательного страхования на начало отчетного периода
|
4 878,2
|
11,7
|
6 056,7
|
14,5
|
124,2
|
|
Резервы
незаработанных премий и остатки страховых платежей из государственного
обязательного страхования на конец отчетного периода
|
6 056,7
|
14,5
|
5 629,5
|
13,6
|
92,9
|
|
Доля
перестраховщиков в резервах незаработанных премий на начало отчетного периода
|
1263,7
|
3,1
|
1 556,2
|
3,7
|
123,1
|
|
Доля
перестраховщиков в резервах незаработанных премий на конец отчетного периода
|
1 556,2
|
3,7
|
321,9
|
0,8
|
20,7
|
|
Доход от
реализации услуг по видам страхования, иным, чем страхование жизни
(заработанные страховые платежи) 010-020+030-040-050+060
|
30 000,9
|
71,8
|
31694,6
|
76,0
|
105,6
|
|
III. Доход от
оказания услуг для других страховщиков и других услуг (выполнение работ)
|
|
Доход от оказания
услуг другим страховщикам, в том числе: суммы агентских вознаграждений
|
3,6
|
0,009
|
4,4
|
0,010
|
122,2
|
|
IV. Другие операционные доходы, другие и чрезвычайные доходы
|
|
Суммы,
возвращающиеся из технических резервов, иных, чем резервы незаработанных
премий
|
18,4
|
0,04
|
23,1
|
0,06
|
125,5
|
|
Доли страховых
платежей и возмещений, получаемые от перестраховщиков
|
158,1
|
0,38
|
0,0
|
-
|
-
|
|
Суммы, получаемые
в результате реализации переданного страховиком или другим лицом права
требования к лицу, ответственного за причиненный ущерб
|
6 585,5
|
15,75
|
4 488,8
|
10,76
|
68,2
|
|
Итого доход от
страховой деятельности:
|
36 766,5
|
88,0
|
36 210,9
|
86,8
|
98,5
|
|
Другие
операционные доходы
|
485,7
|
1,2
|
808,9
|
1,9
|
166,5
|
|
Финансовые доходы
|
9,5
|
0,02
|
21,1
|
0,05
|
222,1
|
|
Другие доходы
|
4 539,2
|
10,9
|
4 687,2
|
11,23
|
103,3
|
|
Итого доход:
|
41 800,9
|
100
|
41 728,1
|
100
|
|
|
V. Страховые выплаты и страховые возмещения, и выкупные суммы
|
|
Страховые выплаты
и страховые возмещения
|
7 202,7
|
40,6
|
6 845,8
|
26,8
|
95,0
|
|
VI. Операционные затраты, другие и чрезвычайные затраты
|
|
Отчисления в
технические резервы, иные, чем резервы незаработанных премий
|
210,3
|
1,2
|
443,7
|
1,7
|
211,0
|
|
Отчисления в централизованные
страховые резервные фонды
|
22,8
|
0,1
|
21,9
|
0,09
|
96,0
|
|
Затраты,
связанные с заключением и пролонгацией договоров страхования (аквизиционные
затраты), в том числе:
|
3 547,0
|
20,0
|
8 313,8
|
32,6
|
234,4
|
|
на агентские
вознаграждения
|
156,8
|
0,9
|
276,1
|
1,1
|
176,1
|
|
Затраты,
связанные с заключением и пролонгацией договоров перестрахования
|
19,9
|
0,1
|
71,7
|
0,3
|
360,3
|
|
Затраты,
связанные с регулированием страховых случаев (ликвидационные затраты),
происшедшие в отчетном периоде, в том числе:
|
192,4
|
1,1
|
324,9
|
1,3
|
168,9
|
|
на оплату
экспертных (оценочных) работ, из которых -
|
4,4
|
0,02
|
6,4
|
0,03
|
145,5
|
|
на оплату услуг
аварийных комиссаров
|
1,2
|
0,007
|
1,6
|
0,006
|
133,3
|
|
Затраты,
осуществляемые в связи с регулированием страховых случаев (ликвидационные
затраты), происшедшие в предыдущих отчетных периодах
|
0,0
|
-
|
4,5
|
0,02
|
-
|
|
Другие затраты,
принадлежащие к себестоимости реализованных услуг
|
293,2
|
1,7
|
687,2
|
2,7
|
234,4
|
|
Итого расходы от
страховой деятельности:
|
11 488,3
|
64,8
|
16 713,5
|
65,5
|
145,5
|
|
Административные
затраты
|
1 495,2
|
8,4
|
1 844,4
|
7,2
|
123,4
|
|
Другие затраты на
сбыт услуг
|
90,9
|
0,5
|
283,7
|
1,1
|
312,1
|
|
Другие
операционные затраты
|
482,6
|
2,77
|
488,2
|
1,9
|
101,2
|
|
Финансовые затраты,
в том числе:
|
5,5
|
0,03
|
8,6
|
0,03
|
156,4
|
|
Другие затраты
|
4 170,5
|
23,5
|
6 163,9
|
24,27
|
147,8
|
|
Итого расходы:
|
17 733
|
100
|
25 502,3
|
100
|
-
|
|
Финансовый
результат от страховой деятельности
|
25 278,2
|
-
|
19 497,4
|
-
|
-
|
|
Общий финансовый
результат
|
24 067,9
|
-
|
16 225,8
|
-
|
-
|
По итогам Таблицы 2 делаем такие
выводы:
По сравнению с предыдущим периодом
доход от страховой деятельности сократился на 1,2% и составляет теперь
36 210,9 тыс. грн., удельный вес - 86,8 %. Общий доход так же
незначительно уменьшился, и составляет теперь 41 728,1 тыс. грн., что на
72,8 тыс. грн. меньше, чем в предыдущий период.
Несмотря на уменьшение суммы
страховых выплат увеличились расходы от страховой деятельности, теперь они
составляют 16 713,5 тыс. грн., что на 5 225,2 тыс. грн. меньше
предыдущего периода. В тоже время удельный вес их увеличился 64,8% на 65,5%.
Общие расходы так же увеличились, главным образом за счет увеличения
административных расходов и расходов на сбыт продукции.
В связи с этим финансовый результат
от страховой деятельности сократился с 25 278,2 тыс. грн. до 19 497,4
тыс. грн. (на 5 780,8 тыс. грн.), а общий финансовый результат так же
сократился с 24 067,9 тыс. грн. до 16 225,8 тыс. грн. (на
7 842,1 тыс. грн.).
Таблица 3 Анализ финансовой стойкости страховой компании за 2007 -
2008 гг.
|
Показатели
|
Обозначение
|
2007 год
|
2008
год
|
Отклонение
|
|
(+,-)
|
%
|
|
Сумма доходов за отчетный период
|
D
|
41 800,9
|
41 728,1
|
-72,8
|
-0,17
|
|
Сумма резервных фондов
|
RF
|
6 056,7
|
5 629,5
|
-427,2
|
-7,05
|
|
Сумма затрат за отчетный период
|
V
|
17 733
|
25 502,3
|
7 769,3
|
43,81
|
|
Прибыль от страховой деятельности
|
P
|
25 278,2
|
19497,4
|
-5 780,8
|
-22,87
|
|
Средняя тарифная ставка страхового портфеля
|
T
|
2,11
|
2,07
|
-0,004
|
-1,9
|
|
Количество застрахованных объектов
|
n
|
347 500
|
415 936
|
68 436
|
19,7
|
|
Вероятность недостатка средств
|
kv
|
0,00118
|
0,00118
|
0
|
0
|
|
Финансовая стойкость страхового фонда
|
ksf
|
2,7
|
1,9
|
-0,8
|
-29,62
|
|
Рентабельность страховой деятельности
|
R
|
60,5
|
46,7
|
-13,8
|
-22,80
|
На основании произведенных вычислений делаем такие выводы:
Вероятность недостатка средств для выплаты обязательств чрезвычайно
мала. Коэффициент финансовой стойкости уменьшился на 29,62%, а рентабельность -
на 13,8%, что в общем на финансовой стойкости предприятия отражается негативно,
но изменения незначительные.
Таблица 4 Анализ показателей платежеспособности страховой компании
за 2007 - 2008 гг.
|
Показатели
|
Обозна-чение
|
200_ год
|
200_
год
|
Отклонение
|
|
(+,-)
|
%
|
|
Общая сумма активов компании
|
А
|
12 775,0
|
19 725,5
|
6 950,5
|
54,6
|
|
Сумма нематериальных активов
|
НА
|
0
|
0
|
-
|
-
|
|
Общая сумма обязательств
|
З
|
423,4
|
2 281,5
|
1 858,1
|
438,8
|
|
Фактический запас платежеспособности
|
ФЗП
|
12 351,6
|
17 444
|
5 092,4
|
41,2
|
|
Сумма страховых премий за предыдущие 12 месяцев
|
Р
|
15 137,3
|
16 232,4
|
1 095,1
|
07,2
|
|
Сумма премий, переданных перестраховщикам
|
Рп
|
1 108,8
|
1 897,9
|
789,1
|
71,2
|
|
Сумма страховых выплат за предыдущие 12 месяцев
|
V
|
7 202,7
|
6 845,8
|
-356,9
|
-5
|
|
Сумма выплат, компенсируемых перестраховщиками
|
Vп
|
158,1
|
0
|
-158,1
|
-100
|
|
Нормативный запас платежеспособности (1)
|
НЗП1
|
2 624,92
|
2 751,02
|
126,1
|
104,8
|
|
Нормативный запас платежеспособности (2)
|
НЗП2
|
1 852,15
|
1 779,90
|
-72,25
|
96,1
|
|
Разница между фактическим запасом платежеспособности и большим из двух
нормативных показателей
|
ФЗП - НЗП
|
9 726,68
|
14 692,98
|
4 966,3
|
151,1
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|
|
