Оптимизация корреспондентских отношений коммерческого банка 
В настоящее время система межрегиональных электронных платежей
функционирует в 76, а внутрирегиональных – в 77 главных территориальных
управлениях Банка России при общем количестве ГТУ-79. Электронный документ,
предъявляемый для исполнения в расчетную сеть Банка России, должен содержать
реквизиты, в соответствии с которыми совершаются операции по счетам клиентов.
При этом допускается обмен электронными платежными документами (ЭПД) двух
видов:
·
полноформатными электронными платежными документами;
·
электронными платежными документами сокращенного формата.
Перевод средств между пользователями через расчетную сеть Банка
России с использованием полноформатных ЭПД не сопровождается обменом бумажными
платежными документами, за исключением налоговых платежей. Перевод средств с
использованием ЭПД сокращенного формата должен сопровождаться обменом платежных
документов на бумажных носителях. Обмен ЭПД между коммерческим банком и
обслуживающим его РКЦ осуществляется пакетами, включающими один или несколько
ЭД. Каждый пакет подписывается (защищается) электронной цифровой подписью
(ЭЦП), при этом отдельные ЭД в составе пакета не подписываются. ЭПД из пакета,
подписанного ЭЦП, признаются имеющими равную юридическую силу с платежными
документами, составленными на бумажном носителе только при положительном
результате проверки ЭЦП.
Использование электронных платежей в расчетной сети Банка России
дает возможность осуществлять расчеты день в день в режиме реального времени,
значительно сократить сроки прохождения платежей между плательщиками и
получателями средств, операционные ошибки и время обработки корреспонденции,
объем денежной массы, поскольку увеличение скорости оборота денег обратно
пропорционально требуемому объему.
Третьей системой организации межбанковских расчетов является их
осуществление через внутрибанковские расчетные системы.
3 Разработка предложений
по оптимизации корреспондентских отношений коммерческого банка
3.1 Краткая характеристика банка – объекта
исследования
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации
(Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в
соответствии с Законом РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР”.
Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк
Российской Федерации (свыше 60% акций уставного капитала). Его акционерами
являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России
зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации.
Регистрационный номер - 1481.
Фирменное (полное официальное) наименование банка:
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации
(открытое акционерное общество).
Сокращенное наименование банка: Сбербанк России.
Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет
единую систему Сбербанка России.
Вклады сбербанка:
·
“Депозит Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро);
·
“Пополняемый депозит Сбербанка России” (в рублях, долларах США,
евро);
·
“Особый Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро);
·
“Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России” (в рублях);
·
“Пенсионный депозит Сбербанка России” (в рублях);
·
“Пенсионный-плюс Сбербанка России” (в рублях);
·
“Универсальный Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро);
·
“Зарплатный Сбербанка России” (в рублях);
·
“До востребования Сбербанка России”.
По всем видам вкладов в филиалах нашего банка можно оформить
доверенность и составить завещательное распоряжение. Все операции по вкладам
совершаются при предъявлении паспорта или заменяющего его документа.
В любом филиале нашего банка Вы можете получить квалифицированную
консультацию по всем вопросам, касающимся вкладов.
Предлагает вкладчикам валютные депозиты 5 долларовых и 5 ЕВРО видов
вкладов с 20 условиями каждый.
В соответствии со Статьей 217/27 раздела УШ Налогового кодекса РФ
доходы в виде процентов, получаемых налогоплательщиками по вкладам в банках,
находящихся на территории РФ, не облагаются налогом в пределах:
·
по рублевым вкладам в пределах сумм, рассчитанных исходя из
действующей ставки рефинансирования Центрального банка РФ;
·
по вкладам в иностранной валюте - не превышая 9 процентов
годовых.
Процентные ставки по валютным вкладам Сбербанка России в основном
всегда ниже ставок, оговоренных Налоговым кодексом, что выгодно и удобно только
банку. Нет отчислений налогов – нет проблем, а доходы банка от низких ставок
только растут. Наиболее высокая ставка Сбербанка по долларовым вкладам
составила только 7,5%, что на 1,5 пункта ниже налогооблагаемой ставки.
Валютные вклады физических лиц и процентные ставки, Сбербанка,
действующие на 01.01.2006 года выглядят примерно так:
Анализируя валютные вклады (депозиты) Сбербанка России можно сделать
следующие выводы:
·
из иностранной валюты принимаются во вклады только доллары или
евро;
·
курс валюты по выше обозначенным валютам (валютные вклады) увязан
с процентами. Если происходит изменение курса одной валюты то, как бы
“автоматически” меняется курс и другой, а процентные ставки Сбербанка,
установленные как для долларовых, так и для евро вкладов одинаковые, что ставит
банк всегда в выигрышную позицию. Потеря курсовой разницы по одной валюте,
компенсируется доходом по курсовой разнице от другой валюты. Исключение -
процентная ставка Сбербанка по депозитному счету “До востребования”.
·
процентные ставки планируются ниже уровня инфляции, что со
временем обесценивает вклады. Так, например, уровень инфляции за 2005 год
составил около 11%, самая высокая процентная ставка Сбербанка по валютным
вкладам 7,5% , и это только по двум вкладам. Грубо говоря, за 2005 год валютные
депозиты (вклады) обесценились на 3,5 пункта.
·
процентные ставки по валютным вкладам Сбербанка всегда ниже
ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России. При ставке
рефинансирования на конец 2005 года в 12% самая высокая процентная ставка по
валютным депозитам – 7,5%.
·
Процентные ставки в основном ниже, чем ставки других коммерческих
банков.
В своих рекламных буклетах, Сбербанк России не всегда освящает
периодичность начисления процентов и наличие капитализации процентов по
валютным вкладам, что может повлиять снизить доходность выбранного вклада. При
достаточно низких процентах по валютным вкладам, начисление процентов и
капитализация по ним осуществляется Сбербанком не всегда по классической схеме,
и это надо учитывать. Давайте рассмотрим на примере: берем валютный вклад
“Особый Сбербанка России” в сумме 300 000,00 руб., срок по вкладу - 1год и 1
месяц, ставка - 6,5 %. Начисление процентов и их капитализация производится
поквартально. При поквартальном начислении процентов и их капитализации сумма
дохода составит 19980,48 руб. а при ежемесячной капитализации процентов, можно
было бы получить доход в сумме 21 825,39 руб. То есть, могло быть больше на 1
844,91 руб.
Учитывая политику Центрального банка на укрепление рубля, можно
предполагать, что значительного роста курса валют не будет, следовательно, и
доходов от курсовой разницы валютные депозиты (вклады) не дадут. Так, например,
курс доллара в 2005 году крутился у отметки 27-28, и банковские депозиты
ограничились доходами только от процентов. Быть патриотом рублевых депозитов в
2005 году оказалось выгоднее. Долларовые депозиты (вклады) Сбербанка,
принимались банком по очень низкой ставке. Самая высокая ставка по валютному
вкладу составляет 7,5%, по рублевому - 9-10 % “годовых”. Еще потери денег при
конвертации и при снижении курса валюты ниже того, по которому была приобретена
валюта. Для людей, не склонных к риску и игре на курсах валют, вклады лучше
держать в рублях, а доллары и евро хороши только для поездок за границу.
3.2 Организация
корреспондентских отношений в банке
Корреспондентские отношения — договорные отношения между банками с
целью взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения,
называются банками-корреспондентами. Порядок осуществления расчетных операций
платежной системой Банка России изложен во второй части Положения №2-П[4],
в которой регламентируются переводы денежных средств индивидуально и
последовательно по каждому расчетному документу.
Для проведения расчетных операций Сбербанк РФ, т.е. кредитная
организация расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию
Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего
нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка
России (ГРКЦ, РКЦ). Сбербанк РФ вправе открыть на имя каждого филиала по месту
его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети
Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении
расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим
филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются
через корреспондентский счет головной кредитной организации или
корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в
Банке России. Основные правила расчетных операций через корреспондентские счета
сводятся к следующему:
1. Прием расчетных документов Банком России осуществляется
независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной
организации (филиала) на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в
пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в
течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных
нормативными документами Банка России и заключенными между Банком России и
кредитными организациями договорами.
2. Операции по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных
организаций (филиалов) осуществляются на основании расчетных документов,
поступивших в подразделение расчетной сети Банка России на бумажных носителях
или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные
документы клиентов, а также кредитной организации (филиала) по собственным
операциям, на бумажных носителях представляются кредитной организацией
(филиалом) в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного
платежного поручения с приложением описи расчетных документов.
3. Операции по списанию или зачислению денежных средств кредитной
организации (филиала) подтверждаются выпиской с корреспондентского счета
(субсчета). Выписка выдается кредитной организации (филиалу) на бумажном
носителе или в виде электронного служебно-информационного документа (ЭСИД) в
зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого в подразделении
расчетной сети Банка России. Сроки и порядок ее выдачи устанавливаются
договором счета или договором, определяющим порядок обмена электронными
документами с использованием средств защиты информации.
4. При получении выписки из корреспондентского счета (субсчета) с
приложенными расчетными документами кредитная организация (филиал) зачисляет
денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в
выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося
основанием для осуществления операций.
5. Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через
расчетную сеть Банка России, считается:
·
безотзывным, после списания средств с корреспондентского счета
(субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении
расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа обмена
расчетными документами, выпиской, ЭСИД;
·
окончательным, после зачисления средств на счет получателя,
подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами,
выпиской, ЭСИД.
6. Неисполненные по окончании операционного дня из-за
недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете) расчетные
документы, по которым производится списание по платежам, перечисленным в
составе первых пяти очередей по ст. 855 ГК РФ, помещаются в картотеку
неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка России.[5]
Расчетные документы по другим платежам (последняя очередь по ст. 855
ГК РФ) не подлежат учету в подразделении расчетной сети Банка России и
передаются для помещения в картотеку неоплаченных расчетных документов,
ведущуюся в кредитной организации (филиале). Оплата расчетных документов
осуществляется в установленной законодательством очередности. В Положении №2-П
сделано уточнение о том, что оплата расчетных документов, относящихся к одной
очереди, производится в календарной очередности поступления расчетных
документов.[6]
Картотека неоплаченных расчетных документов, подлежащих учету в
подразделении расчетной сети Банка России, в зависимости от установленного в
договоре между Банком России и кредитной организацией (филиалом) способа обмена
расчетными документами, ведется на бумажных носителях и (или) в виде
электронных баз данных.
7. При недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете)
кредитной организации (филиала) допускается частичная оплата сводного
платежного поручения в виде оплаты приложенных к нему отдельных расчетных
документов. Частичная оплата расчетных документов клиентов кредитных
организаций (филиалов) и расчетных документов по собственным платежам кредитной
организации (филиала) в составе сводного платежного поручения не допускается.
8. Кредитная организация (филиал) имеет право отозвать расчетные
документы клиентов и платежные поручения по собственным операциям, не
оплаченные из-за недостатка средств на корреспондентском счете (субсчете) и
помещенные в картотеку неоплаченных расчетных документов в Банке России, до их
оплаты. Отзыв осуществляется по заявлению кредитной организации (филиала),
предоставленному в произвольной форме в подразделение расчетной сети Банка
России либо непосредственно в подразделение информационно-вычислительного
обслуживания территориального учреждения Банка России, если отзываемые
документы находятся в электронной базе данных, сформированной в подразделении
информационно-вычислительного обслуживания. Отозванные кредитной организацией
(филиалом) неоплаченные документы на бумажном носителе возвращаются
подразделением расчетной сети Банка России уполномоченному лицу кредитной
организации (филиала) под расписку на заявлении. Взаимоотношения
банка-респондента и банка-корреспондента строятся на основании договора, в
котором отражаются специфические договоренности между сторонами, характерные
для корреспондентских отношений, т.е. отношений делового партнерства. Эти
договоренности снижают риск, вытекающий из специфики межбанковских расчетов.
Чтобы придать им необходимую целенаправленность, они перечислены в Положении
№2-П:
1) о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций,
исходя из документооборота между банком-респондентом и банком-корреспондентом;
2) о правилах обмена документами (на бумажных носителях, в виде
электронного документа) и форме реестра предоставленных платежей с
перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе
и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного
документа);
3) об обязательствах банка-исполнителя отправлять банку-отправителю
подтверждение совершения расчетной операции для ее отражения по
корреспондентскому счету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной
датой;
4) о порядке действий банка-респондента и банка-корреспондента при
поступлении расчетного документа позднее установленной ДПП, несвоевременном
получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции либо в
связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;
5) об обязательствах банка-респондента о пополнении
корреспондентского счета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому
счету;
6) о кредитовании счета банком-корреспондентом;
7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения
банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета;
8) о других вопросах, регулирующих проведение расчетов по
корреспондентскому счету.[7]
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
