Оцінка толерантністідо ризиків та система лімітів у банку. План зниження ризику втрати інфраструктури банку на випадок техногенних катастроф (на прикладі АКБ "Укрсиббанк")
У процесі
здійснення оперативного контролю банківське керівництво має передусім правильно
розставити кадри на місцях та організувати ресурсне за-безпечення діяльності установи. Недостатнє кадрове,
матеріально-технічне та фінансове забезпечення конкретних операцій породжує
невиправданий ризик. Наприклад, банк має розвинену комп'ютерну мережу, яка дає
змогу здійснюва-ти операції з деривативами на
міжнародних фінансових ринках. Проте за від-сутності високопрофесійних аналітиків і відповідного рівня
організації роботи казначейства банку проведення таких операцій спричиниться до
підвищення загального ризику банківської установи.
Один з
важливих складників системи контролю за банківськими ризи-ками – внутрішній управлінський контроль. Завдання його
зводяться до чіткого визначення та розмежування посадових повноважень,
забезпечення подвійного контролю, ротації кадрів, організації контролю за
окремими операціями безпо-середньо
на робочих місцях, створення досконалих систем передавання та збе-рігання інформації. І хоча не існує
такої системи внутрішнього контролю, яка змогла б запобігти службовим
зловживанням, проте правильно організований механізм контролю суттєво знижує
рівень функціональних ризиків.
Система
моніторингу ризиків допомагає корегувати поточну діяльність згідно із сигналами
попередження, що їх вона генерує з використанням меха-нізму зворотного зв'язку. Результативність системи управління
ризиками в цілому залежить від ефективності системи моніторингу. Менеджери середньої ланки відповідають
і за надійність локальної системи, і за втілення в життя стратегічних цілей,
сформульованих на рівні вищого керівництва банку.
1.3 Методи управління банківськими ризиками
Управління
ризиками - це процес, за допомогою якого банк виявляє (ідентифікує) ризики,
проводить оцінку їх величини, здійснює їх моніторинг і контролює свої ризикові
позиції, а також враховує взаємозв'язки між різними категоріями (видами)
ризиків. Комплекс дій з
ризик-менеджменту має на меті забезпечити досягнення таких цілей [10]:
- ризики мають бути зрозумілими та
усвідомлюватися банком та його керівництвом;
- ризики мають бути в межах рівнів
толерантності, установлених спостережною радою;
- рішення з прийняття ризику мають
відповідати стратегічним завданням діяльності банку;
- рішення з прийняття ризику мають бути
конкретними і чіткими;
- очікувана дохідність має компенсувати
прийнятий ризик;
- розподіл капіталу має відповідати
розмірам ризиків, на які наражається банк;
- стимули для досягнення високих
результатів діяльності мають узгоджуватися з рівнем толерантності до ризику.
З точки зору
ризик-менеджменту, банківська діяльність зводиться до прийняття ризику й
отримання за це відповідної компенсації (економічної вигоди).
Мета
управління ризиками - сприяти підвищенню вартості власного ка-піталу банку, одночасно забезпечуючи досягнення
цілей багатьох зацікавлених сторін, а саме: клієнтів та контрагентів;
керівників; працівників: спостережної ради й акціонерів (власників); органів
банківського нагляду; рейтингових агентств, інвесторів та кредиторів; інших
сторін.
Компоненти системи
управління ризиками щодо кредитного ризику:
1. Система
управління кредитним ризиком банку складається із регла-ментних документів - політик, положень, процедур, методик
тощо, які затвер-джуються відповідно до обраної банком
форми корпоративного управління, з урахуванням розміру та складності операцій
банку.
2. Система управління кредитним
ризиком має включати таке:
а) політику
та положення про управління кредитним ризиком, що мають бути розглянуті та
затверджені відповідно до принципів корпоративного управління. Ці політика та
положення підлягають періодичному перегляду;
б) положення
про кредитування, які враховують як балансові, так і позабалансові операції
банку, а саме:
регламентують
типи й умови кредитів та інших операцій, що несуть кредитний ризик;
враховують
характер ринків та галузей, яким надаватимуться кредити;
передбачають
розгляд до взяття зобов'язання про надання кредиту, різної інформації, зокрема,
про фінансовий стан позичальника, характер та вартість застави, характер
позичальника та його спроможність погасити кредит згідно з угодою, фінансову
відповідальність гаранта тощо;
адекватно
враховують концентрацію кредитного ризику і пов'язаних із ним потенційних
ризиків;
інші питання,
що пов'язані з кредитуванням, зокрема порядок та процедура визначення
процентної ставки за кредитом та необхідної застави;
положення про
ліміти ризику на одного контрагента, групу взаємопов'язаних контрагентів, за
галузями або секторами економіки, за географічними регіонами або іншими
кредитними операціями, які можна розглядати в сукупності (експозиціями); ці
положення мають враховувати всі компоненти кредитного ризику, як балансові, так
і позабалансові, на які наражається установа, а також можливий вплив інших
категорій ризиків;
чітко
визначену і продуману систему повноважень з прийняття рішень щодо ухвалення
операцій, що несуть кредитний ризик;
комплексну
систему оцінки кредитного ризику;
в) належну
інформаційну базу, яка:
дозволяє
керівництву приймати обґрунтовані рішення про надання кредитів і оцінювати
ризик на постійній основі;
надає
інформацію про розмір, призначення та джерело заборгованості, а також дозволяє
оцінити здатність позичальника своєчасно її погасити;
забезпечує
інформацією для своєчасного реагування і застосування відповідних правових
санкцій проти позичальника;
надає
можливість здійснювати адекватне адміністрування і моніторинг кредиту,
кредитних операцій;
дає змогу
підтримувати зберігання і оброблення даних за попередні періоди;
г) процес
ідентифікації кредитів, якість яких погіршується;
д) належну роботу
з проблемними активами, яка включає таке:
безперервне
управління кредитними експозиціями (операціями в їх сукупності), що вимагають
посиленої уваги;
періодичні
перевірки якості активів для ідентифікації проблемних активів;
методику
ідентифікації, оцінки, обліку кредитів, якість яких погіршується, та створення
під них відповідних резервів;
порівняння
загальних сум проблемних активів із капіталом;
оцінку
потенційних збитків за проблемними активами і формування резервів, достатніх
для покриття цих збитків;
е) підготовку
та подання періодичних звітів керівникам і спостережній раді з достатньою
інформацією для оцінки рівня ризику. Ці звіти мають включати таке (але не
обмежуватися цим):
перелік
кредитів у розрізі класифікації за ризиком;
аналіз
проблемних кредитів;
оцінку
напряму ризику в кредитному портфелі;
інформацію
про проблемні кредити за кредитними інспекторами, філіями, галузями, видами
забезпечення тощо;
аналіз змін
рівня резервів банку на основі рівня і тенденцій змін проблемних активів і
загальної суми кредитів;
аналіз
концентрації кредитів за клієнтами, пов'язаними з ними особами, галузями
економіки і регіонами;
є) функцію
незалежних перевірок кредитної діяльності, призначенням яких є аналіз якості як
окремих кредитів, так і кредитного портфеля (ів) у цілому. Результати цього
аналізу мають подаватися правлінню і спостережній раді на регулярній основі.
Компоненти системи
управління ризиками щодо ризику ліквідності :
1.
Система управління ризиком ліквідності складається із регламентних документів -
політик, положень, процедур, методик тощо, які затверджуються відповідно до
обраної банком форми корпоративного управління з урахуванням розміру банку та
складності його операцій.
2. Система
управління ризиком ліквідності включає таке:
політику і
положення з управління ліквідністю і активами/зобов'язан-нями, у тому числі положення щодо джерел ліквідності, які
мають підтриму-ватися банком. Ці документи мають
бути розглянуті та затверджені відповідно до обраної банком форми
корпоративного управління;
адекватні та
ефективні процедури і засоби контролю за управлінням ризиком ліквідності, які
підлягають перегляду на регулярній основі з метою забезпечення їх актуальності;
процес
визначення потреб у поточній і майбутній ліквідності та фінансуванні, потрібних
банку для проведення своїх операцій;
регулярний
процес ідентифікації і звітування про концентрації активів і зобов'язань банку
(за всіма валютами в розрізі клієнтів банку та пов'язаних з ними осіб);
форми
звітності для спостережної ради, правління або профільних колегіальних органів
банку щодо позиції ліквідності та необхідності у фінансуванні;
план на
випадок кризових обставин щодо ліквідності та фінансування і запровадження
порядку регулярного уточнення цього плану.
Компоненти системи
управління ризиками щодо ризику зміни процентної ставки:
1. Система
управління ризиком зміни процентної ставки в банку складається із регламентних
документів - політик, положень, процедур, методик тощо, які затверджуються
відповідно до обраної банком форми корпоративного управління з урахуванням
розміру банку та складності його операцій.
2. Система
управління ризиками щодо ризику зміни процентної ставки повинна включати таке:
політики і
положення щодо ризику зміни процентної ставки, у тому числі процедур
ціноутворення для активів і зобов'язань як балансових, так і позабалансових. Ці
положення мають враховувати розмір банку і складність його операцій, та
розглядатися і затверджуватися відповідно до обраної банком форми
корпоративного управління;
адекватні та
ефективні процедури і засоби контролю за управлінням ризиком зміни процентної
ставки, які підлягають перегляду на регулярній основі з метою забезпечення їх
актуальності;
адекватні
інформаційні системи, потрібні для зберігання та оброблення даних за попередні
періоди;
форми
звітності для спостережної ради, правління або профільних колегіальних органів
банку щодо ризику зміни процентної ставки, у тому числі на основі методики
динамічного розриву активів та зобов'язань, чутливих до змін процентної ставки.
Компоненти системи
управління ризиками щодо ринкового ризику:
1. Система
управління ринковим ризиком складається із регламентних документів - політик,
положень, процедур, процесів тощо, які затверджуються відповідно до обраної
форми корпоративного управління з урахуванням розміру банку та складності його
операцій.
2. Система
управління ринковим ризиком має включати таке:
політики і
положення щодо управління ринковим ризиком, які розглядаються та затверджуються
відповідно до обраної банком форми корпоративного управління;
положення
щодо видів фінансових інструментів та інших інвестицій як балансових, так і
позабалансових, щодо яких банк готовий вести торгові операції або приймати
позиції;
положення
щодо лімітів ризику за видами фінансових інструментів або іншими інвестиціями
чи активами, за галузями або секторами економіки, за географічними регіонами
або за іншими ринковими операціями (експозиціями),
що можуть
розглядатись у сукупності. Ці положення мають враховувати можливий вплив інших
категорій ризиків, на які наражається банк;
чітко визначену
систему повноважень з прийняття рішень щодо затвердження ринкових позицій;
адекватні та
ефективні процедури і засоби контролю за управлінням ринковим ризиком, які
підлягають перегляду на регулярній основі з метою забезпечення їх актуальності;
форми звітності
для спостережної ради, правління або профільних колегіальних органів банку щодо
ринкового ризику, у тому числі на основі методики порівняння очікуваного доходу
від ринкової операції із її потенційним ризиком.
Компоненти системи
управління ризиками щодо валютного ризику:
1. Система
управління валютним ризиком банку складається із регламентних документів -
політик, положень, процедур, процесів тощо, які затверджуються відповідно до
обраної форми корпоративного управління з урахуванням розміру банку та
складності його операцій.
2. Система
управління ризиками щодо валютного ризику має включати таке:
політику та
положення щодо управління валютним ризиком, які мають бути розглянуті та
затверджені відповідно до обраної банком форми корпоративного управління. Ця
політика та положення повинні періодично переглядатися;
механізм
управління валютною позицією банку відповідно до затверджених політик та
положень з валютних операцій та управління валютним ризиком;
форми
звітності для спостережної ради, правління або профільних колегіальних органів
банку щодо валютної позиції у розрізі валют на індивідуальній та сукупній
основі.
Компоненти системи
управління ризиками щодо операційно-технологічного ризику:
1. Система
контролю операційно-технологічного ризику банку складається із регламентних
документів - політик, положень, процедур, процесів тощо, які затверджуються
відповідно до обраної форми корпоративного управління з урахуванням розміру
банку та складності його операцій.
2. Система
контролю операційно-технологічним ризиком має містити таке:
політику і
положення щодо контролю за операційно-технологічним ризиком з метою його
мінімізації, які мають бути розглянуті та затверджені відповідно до обраної
банком форми корпоративного управління. Ці політика і положення мають
періодично переглядатися;
процедури і
засоби контролю за операційно-технологічним ризиком, що притаманні операціям
банку, у тому числі:
процедури та
засоби контролю за дотриманням облікової політики банку та вимог
нормативно-правових актів Національного банку щодо методів оцінки активів та
складання звітності;
процедури та
засоби контролю за функціонуванням інформаційних систем банку та забезпечення
безперебійної діяльності, зокрема процеси дублювання і відновлення інформації,
а також резервні системи у разі втрати доступу або знищення важливої інформації
або технологій;
інформаційну
систему управління (форми звітності, схема документообігу тощо) для
спостережної ради, правління або профільних колегіальних органів банку щодо
моніторингу уразливості всіх видів діяльності банку до
операційно-технологічного ризику;
програму
управління персоналом, яка охоплює:
постійний,
ефективний процес залучення і утримання достатньої кількості кваліфікованого
персоналу, що відповідає потребам банку та зовнішнім обставинам, з метою
виконання завдань його діяльності і реалізації стратегії та бізнес-планів;
продумані і
визначені рівні повноважень з прийняття будь-яких рішень;
доведення до
персоналу його обов'язків;
контроль за
діяльністю персоналу;
розроблення і
впровадження процесу навчання з метою підвищення кваліфікації працівників;
технологічні
схеми (карти) продуктів та послуг банку, що підтримуються в постійно
актуальному стані;
процедури
забезпечення потреб банку в інфраструктурі (зокрема в програмному, апаратному
та іншому забезпеченні) відповідно до його обсягів та складності поточної та
запланованої діяльності. Ці процедури мають передбачати санкціонування,
тестування та документування всіх операційно-технологічних систем банку перед
початком їх експлуатації, а також механізми їх актуалізації, у тому числі
перевірку чинності ліцензійних угод;
процес
періодичного тестування встановлених процедур та технологій здійснення
операцій, у тому числі процедур фізичної та інформаційної безпеки, з метою
контролю за дотриманням цих процедур і технологій та збору інформації щодо їх
можливого вдосконалення у разі їх неефективності.
Компоненти системи
управління ризиками щодо ризику репутації:
1. Система
управління ризиком репутації банку складається із регламентних документів -
політик, положень, процедур, процесів тощо, які затверджуються відповідно до
обраної форми корпоративного управління з урахуванням розміру банку та
складності його операцій.
2. Система
управління ризиком репутації повинна включати таке:
політику і
положення щодо управління ризиком репутації, які мають бути розглянуті та
затверджені відповідно до обраної банком форми корпоративного управління. Ці
політика і положення повинні періодично переглядатися, як це передбачено в
главі 2 розділу III цих Методичних рекомендацій, та охоплювати стандарти роботи
з клієнтами та іншими зовнішніми сторонами, роботи з інформацією та наймання
персоналу із відповідною позитивною репутацією;
інформаційну
систему управління (форми звітності, схема документообігу тощо) для
спостережної ради, правління або профільних колегіальних органів банку щодо
моніторингу уразливості всіх видів діяльності банку до ризику репутації;
процес
контролю за репутацією клієнтів банку для уникнення контактів із клієнтами із
незадовільною репутацією, що (контакти) можуть негативно вплинути на репутацію
самого банку.
Компоненти системи
управління ризиками щодо юридичного ризику:
1. Система
управління юридичним ризиком банку складається із регламентних документів -
політик, положень, процедур, процесів тощо, які затверджуються відповідно до
обраної форми корпоративного управління з урахуванням розміру банку та
складності його операцій.
2. Система
управління юридичним ризиком повинна включати таке:
політику і
положення щодо контролю за юридичним ризиком, які мають бути розглянуті та
затверджені відповідно до обраної банком форми корпоративного управління. Ці
політика і положення повинні періодично переглядатися;
систему
визначення й оцінки дотримання банком вимог усіх законів України,
нормативно-правових актів Національного банку та інших державних органів;
методику
оцінки легітимності та прийнятності відносин із клієнтами та контрагентами, у
тому числі процедури оцінки легітимності контрактів і угод;
процес
моніторингу змін у законодавстві України, які можуть вплинути на фінансовий
стан банку або спричинити зміну параметрів його роботи;
процес
моніторингу всіх судових справ, ініційованих банком або проти банку;
систему
звітності для здійснення моніторингу рівня юридичного ризику для всіх видів
діяльності банку.
Компоненти системи
управління ризиками щодо стратегічного ризику:
1. Система
управління стратегічним ризиком банку складається із регламентних документів -
політик, положень, процедур, процесів тощо, які затверджуються відповідно до
обраної ним форми корпоративного управління з урахуванням розміру банку та
складності його операцій.
2. Система
управління стратегічним ризиком повинна включати таке:
процес
стратегічного планування, що враховує характер ризиків діяльності банку та
потенційну дохідність від операцій, які наражають банк на ризик. Метою
стратегічного планування є створення стратегічного плану, який оновлюється
щорічно відповідно до змін ринкових умов і визначає потреби банку у фінансових,
операційно-технологічних та кадрових ресурсах, а також юридичного супроводження
і у разі потреби включає кількісні параметри ризику разом з іншими фінансовими
параметрами;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|