Оценка кредитоспособности строительной организации 
Действие кредитной линии приостанавливается, если образовалась
просроченная задолженность по ссуде продолжительностью более 30 дней или предприятие
стало убыточным. Различают не возобновляющуюся и возобновляемую кредитные линии.
Действие не возобновляющейся кредитной линии прекращается после истечения
определенного срока использования обусловленной суммы ссуды. Это целевая кредитная
линия, используемая для выполнения одного контракта. При возобновляемой кредитной
линии в пределах плановой суммы (лимита) ссуда выдается непрерывно и автоматически
погашается.
Срок действия кредитной линии устанавливается в договоре между
банком и заемщиком. При заключении с заемщиком кредитного договора на новый срок
и наличии у него задолженности по кредиту и процентам по ранее заключенному до говору
на открытие кредитной линии, эта задолженность пере оформляется в задолженность
по вновь заключаемому до говору.
Размер кредитной линии может быть увеличен на сумму потребности
в кредите под товары, отгруженные на нормальный срок документооборота, но не более
30 дней после отгрузки (отпуска) товара, оказания услуг, при расчетах за выполненные
работы (даты подписания актов), справки о приемке работ.
Ссуды в порядке открытой кредитной линии выдаются заемщику,
имеющему стабильное устойчивое финансовое положение; проработавшему не менее 3 лет
после регистрации устава; испытывающему недостаток оборотных средств для поддержания
определенного объема производства.
Кредитование заказчиков и подрядных организаций. При возникновении
потребности в кредите фирма-заказчик передает в банк адресную программу, которая
финансируется по плану капитальных вложений. Если финансирование осуществляется
за счет централизованных источников, то адресная программа должна быть утверждена
органами государственного управления. В случае финансирования за счет собственных
средств фирмы такая программа утверждается ее руководителем. Заказчикам кредит предоставляется
при временном недостатке средств для финансирования.
Объектами кредитования являются затраты на оплату вы полненных
строительно-монтажных работ (СМР), когда работы выполняются подрядным способом,
или на создание производственных запасов при выполнении работ силами самого заказчика.
Ссуды могут выдаваться и на приобретение оборудования.
Размер кредита устанавливается исходя из сметной стоимости кредитуемого
объекта, а его срок погашения - из срока сдачи строительного объекта в эксплуатацию
или выхода на проектную мощность оборудования и с учетом сроков восполнения источников
финансирования. Выдача кредита может производиться единовременно или поэтапно, по
мере выполнения СМР, приобретения оборудования или пополнения производственных запасов
путем перечисления средств на оплату счетов поставщиков и подрядчиков с оформлением
срочных обязательств.
Подрядные организации могут пользоваться кредитами на формирование
оборотного капитала в форме промежуточного финансирования в процессе строительного
цикла. Объектами кредитования являются фактически выполненные работы, не сданные
заказчику, оборудование и производственные запасы.
Заказчики и подрядчики представляют в банк проектно-сметную
документацию на строящиеся объекты, договоры подряда и документы о стоимости фактически
выполненных работ и осуществленных затрат, а также стоимости, приобретения оборудования.
Кредит обычно выдается до 45 дней. Обеспечение и плата за пользование ссудой рассматриваются
в общеустановленном порядке. Задолженность оформляется срочным обязательством на
конкретные сроки.
Бланковые кредиты носят характер доверительного креди та и выдаются
под высокую деловую репутацию заемщика, с которым банк имеет хорошие длительные
связи и доверяет его кредитоспособности. Ссуда выдается для удовлетворения кратковременной,
до 3 месяцев, потребности в деньгах, которая возникла в процессе производства и
реализации продукции и услуг. Для оформления кредита заемщик передает в банк заявление-ходатайство
на своем фирменном бланке. Банк не проверяет обоснованность запрашиваемой ссуды
и наличие соответствующего обеспечения возвратности. Ссуда может быть выдана путем
направления ее на расчетный счет или на оплату предъявленных платежных документов.
Анализ кредитной практики показывает, что по бланковым кредитам
банки получают более высокий доход, чем по другим ссудам. Этот кредит связан с повышенной
степенью риска.
Контокоррентный кредит в практике российских банков встречается
редко. Но его роль будет возрастать по мере стабилизации экономики и повышения платежеспособности
пред приятий. При организации этого кредита расчетный счет закрывается, и все банковские
операции осуществляются по единому активно-пассивному счету. С него производятся
практически все платежи (по дебету), включая оплату расчетных документов за различные
виды ТМЦ и услуг, чеков на заработную плату, поручений по платежам в бюджет и др.
В кредит счета зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка от реализации продукции
и оказанных услуг, а также другие платежи, включающие погашение задолженности по
товарным и нетоварным операциям, пени, штрафы, неустойки, возврат излишне перечисленных
сумм в бюджет и др.
Для определения лимита кредитования заемщик представляет в банк
план движения оборотных средств, в котором отражаются размещение и источники их
формирования. Лимит задолженности по этому кредиту определяется как разность между
потребностью предприятия в оборотных средствах и имеющимися источниками формирования
оборотных средств. Плановая сумма кредита, т. е. лимит кредитования, предусматривается
в кредитном договоре на определенный период (квартал, год) в нескольких вариантах:
средняя величина задолженности, максимальная сумма кредита.
Кредитование по контокорренту является достаточно рискованной
формой кредитования. В условиях экономического кризиса его объемы резко сокращаются,
большинство банков отказываются от этой формы, предпочитая разовые выдачи кредитов.
Таким образом, контокоррент используется только первоклассными клиентами, имеющими
высокую степень доверия.
Плата за пользование кредитом по контокорренту в силу более
высокого долгового риска несколько выше, чем по другим краткосрочным кредитам. Ссудный
процент устанавливается индивидуально для каждого заемщика и является договорным.
В современных Российских условиях выдача кредита по контокорренту
приостановлена, так как по действующим нормативным положениям вся выручка, причитающаяся
предприятию, должна концентрироваться на его расчетном счете. Основную нагрузку
совокупного кредитования, таким образом, несет кредит по овердрафту.
Выбор порядка регулирования кредита осуществляется по согласованному
между банком и заемщиком методу. Выбранный метод фиксируется в кредитном договоре.
1.4 Обеспечение возвратности и погашение кредитов
Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство
кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, что
на практике находит свое отражение в определенном механизме. Этот механизм базируется,
с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения
кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их
места в кредитной сделке.
Экономическую основу возврата кредита составляют кругооборот
и оборот фондов участников производственного процесса, а также законы функционирования
кредита. Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает
автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной
стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы
и возвращаемой стоимости.
Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение
заемщиками выданных им кредитов и соответствующих сумм процентов за пользование
заемными средствами. Обеспечение возврата кредита - это целенаправленная
деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых
мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники,
сроки, способы их погашения и документацию.
Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные.
Первичным источником служит выручка (прибыль) юридических лиц. Вторичным или дополнительным
источником считается выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств
гарантом или страховой организацией. Порядок использования банком первичных и вторичных
источников погашения ссуд различен. Погашение ссуд за счет выручки заемщика регулируется
кредитным договором, срочным обязательством или поручением на перечисление соответствующих
средств. Погашение осуществляется в день наступления срока платежа или в другой
определенный период при наличии средств на расчетном счете клиента. При погашении
ссуд наличными ссудополучатель в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка.
Возможно продление срока погашения ссуды, если клиент ожидает денежных поступлений.
Таким образом, механизм погашения в данном случае представляет собой добровольное
выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в
кредитном договоре.
В практике работы коммерческих банков используются следующие
способы погашения ссуд: по мере завершения кругооборота фондов, по мере высвобождения
денежных средств из кругооборота фондов.
В Российской Федерации, как правило, отсутствует строгая регламентация
способов погашения ссуд клиентами. Обычно эти способы определяются на договорной
основе участниками кредитной сделки и во многом зависят от уровня кредитоспособности
заемщика и потоков наличности. Чем ниже уровень кредитоспособности клиента, тем
выше риск не возврата ссуды, тем строже должен быть порядок погашения ссуд. В частности,
для таких заемщиков банки могут устанавливать порядок ежедневного погашения долга
по ссудному счету перечислением свободного остатка средств с расчетного счета, образовавшегося
в конце дня.
Выделяют два основных порядка погашения ссуд - по обороту и
по составу. При кредитовании по обороту ссуда погашается путем перечисления
денежных средств с расчетного счета заемщика в определенные по соглашению с клиентом
сроки. Либо денежные средства, причитающиеся заемщику, сразу зачисляются в кредит
ссудного счета. На расчетный счет клиента зачисляется лишь доля некредитуемых элементов
(амортизация, налоговые платежи, торговые скидки и др.). Основанием для погашения
долга при кредитовании по обороту является заявление - обязательство заемщика, предоставляемое
им в период открытия счета и заключения кредитного соглашения, а также распоряжение
кредитного отдела (управления) о взыскании задолженности.
Механизм кредитования по обороту более уязвим с точки зрения
кредитного риска. Если долг не погашается в полном объеме, а период погашения ссуды
растягивается во времени из-за финансовых затруднений заемщика, то банк вовлекает
ресурсы в оборот клиента сверх ранее предусмотренного срока. А это означает, что
банк несет дополнительные затраты, поскольку ресурсы обходятся с каждым днем все
дороже. Такой контроль за погашением долга, риск его невозврата и одновременно дополнительные
затраты ограничивают сферу применения этого механизма погашения ссуды.
Основанием для погашения ссуд по остатку служат срочные
обязательства клиента, оформляемые руководителем предприятия и главным бухгалтером
при заключении кредитного договора. В срочных обязательствах указывается конкретный
срок погашения кредита, устанавливаемый исходя из его технико-экономического обоснования.
Банк определяет предельный срок погашения ссуды, а в срочном обязательстве предусматривает
погашение долга по мере высвобождения средств из хозяйственного оборота. При нарушении
этого срока банк может досрочно взыскать всю сумму долга, приостановить выдачу кредита,
повысить процентную ставку.
Погашение ссуды за счет вторичных источников означает включение
банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга.
Данный механизм так же имеет правовое обеспечение помимо кредитного договора в виде
договора о залоге, гарантийного письма, договора поручительства, страхового полиса.
Использование дополнительных источников даже при наличии указанных юридических документов
требует от банка особых условий и много времени. Так, реализация прав по возврату
кредита при использовании залога имущества заемщика предполагает обращение в суд
или арбитраж, а также требует соблюдения условий по существу залогового права со
стороны как банка, так и заемщика. В результате возникает длительная процедура рассмотрения
и удовлетворения иска банка. Использование гарантийных обязательств поручителя для
погашения ссуды также требует времени даже при его готовности выполнить эти обязательства.
Страховая организация возместит ущерб банку от не возврата кредита только после
тщательного изучения факто ров возникновения кредитного риска и при условии соблюдения
условий страхового соглашения.
Поэтому основной акцент при решении вопроса о возможности выдачи
ссуды следует отводить первичному источнику - выручке от реализации продукции клиента.
Если возникает серьезное сомнение в реальности использования выручки как основного
источника погашения ссуды, банк отказывает в ее выдаче. Вторичные источники лишь
подкрепляют первичный, а не заменяют его.
Каждый банк использует свои инструменты воздействия на должников.
Действие подобных инструментов основывается на следующих правилах:
- система обеспечения возврата кредита действует еще до наступления
срока возврата кредита, а если точнее до принятия решения о выдаче ссуды;
- чем короче срок кредитования, тем ниже при прочих равных условиях
кредитный риск;
- банк постоянно развивает свои кредитные отношения с клиентом,
в том числе использует свою службу экономической безопасности, которая работает
в упреждающем режиме;
- чем больше кредитов имеет реальное обеспечение, тем ниже риск
кредитования;
- банк обязан воздерживаться от принятия в качестве обеспечения
своих кредитов неликвидного товара и имущества, сомнительных ценных бумаг (непокрытых
аккредитивов, неакцептованных векселей и др.).
Кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом
недвижимого и движимого имущества, в том числе, государственных и иных ценных бумаг,
банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами
или договором. Обеспечение кредитных обязательств, если оно правильно оформлено,
является важной гарантией возврата кредита.
Залог как способ обеспечения возврата ссуды означает, что кредитор
(банк) приобретает право первоочередного удовлетворения требования погашения ссуды
и получения причитающихся процентов из стоимости заложенного имущества, если заемщик
не выполнил свое обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором. Чтобы
залог был реальной гарантией возврата долга, необходимо соблюдение ряда экономических
и юридических требований.
К экономическим требованиям относятся: правильный вы бор объекта
залога, оценка его стоимости, определение вида залога, организация контроля за сохранностью
предметов за лога. Юридические требования: четкое определение прав и обязанностей
залогодателя и залогодержателя, правильное оформление залоговых документов, порядок
регистрации и хранения залоговых документов.
К предметам залога банки предъявляют следующие требования:
- наличие у залогодателя прав собственности на предмет залога;
- отсутствие претензий со стороны других кредиторов на тот же
предмет залога;
- достаточность стоимости залога для удовлетворения со ответствующего
обязательства клиента.
В качестве покрытия ссуд банки обычно используют следующие виды
имущества: недвижимость; ликвидные (легко и быстро реализуемые) товары; различные
ценные бумаги; денежные средства, депозиты, включая валютные; имущественные права
(на помещение, транспортные средства и др.).
Главным требованием к выбору различного вида имущества в качестве
залога является уровень его ликвидности. Самым ликвидным объектом, имеющим наивысший
рейтинг качества - денежные средства (наличные и остатки средств на срочных депозитах,
сберегательных вкладах, валютных счетах). При определении качества товарно-материальных
ценностей (готовая продукция, полуфабрикаты, производственные запасы) используются
критерии: быстрая реализация, цена, долговечность хранения, степень износа, возможность
страхования.
Для оценки стоимости залога банк может обратиться к не зависимым
экспертам. Стоимость принятых в залог ценностей должна быть больше, чем величина
кредита и плата за него.
Средством обеспечения возвратности ссуды может быть также
гарантия в виде поручительства. По общему правилу лицо, выступившее в роли гаранта
(поручителя) сделки, обязуется перед кредитором (банком) выполнить обязательства
заемщика, если последний не сможет погасить свой долг.
Банки прибегают к форме поручительства, когда:
- сами выступают гарантом по обязательствам других банков, чтобы
заработать комиссию;
- принимают поручительства по обязательствам своих заемщиков,
включая поручительства других банков, чтобы обеспечить возврат выдаваемых ими кредитов.
Банк принимает гарантии (поручительства) только от надежных,
финансово устойчивых клиентов. Гарантии могут быть двух видов: необеспеченные и
обеспеченные. Первые означают, что гарантия (поручительство) юридического лица принимается
на основе доверия, поскольку связи с ним поддерживаются давно, а репутация у него
безупречная. От всех остальных клиентов требуются доказательства надежности и предоставления
обеспечения. Банки для оценки надежности обеспечения используют методики определения
платежеспособности предприятий. Если финансовое положение гаранта вызывает сомнения,
банк требует обеспечение его гарантии залогом имущества.
Отношение гарантии (поручительства) оформляется на базе специального
типового договора поручительства. Проверку подлинности гарантии осуществляет служба
экономической безопасности банка. Договор поручительства является одно сторонним,
безвозмездным и консенсуальным, носит безотзывный характер. Поручитель не вправе
без согласия кредитора односторонне отказаться от поручительства или изменить его
условия.
1.5 Овердрафтное
кредитование – как вариант покрытия краткосрочных разрывов в поступлении денежных
средств предприятия
Компании срочно требуется заплатить поставщику
за отгруженное сырье, а денег на расчетном счете, как на зло, нет — они придут только
через сутки. Что делать? Заглянуть в завтрашний платежный день поможет овердрафт.
Овердрафтное кредитование — это банковский
кредит, который предоставляется для оперативной оплаты платежных документов при
отсутствии или недостатке средств на расчетном счете клиента в предварительно установленном
банком размере. Между обычным краткосрочным («коммерческим») кредитом и овердрафтом
имеются два существенных отличия.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|
