Неплатежеспособность, банкротство и реорганизация банков 
Таким образом, реорганизация КО в отношениях, связанных с
несостоятельностью, является не просто мерой предупреждения банкротства
кризисной КО, а скорее способом обеспечения стабильности банковского сектора
экономики. Выведение кризисной КО с рынка банковских услуг путем слияния или
присоединения к другой КО позволяет сохранить банковскую систему как платежный
механизм страны и способствует минимизации издержек, необходимых для
восстановления звеньев банковской системы.
Формы реорганизации КО в отношениях, связанных с
несостоятельностью. Реорганизация КО осуществляется в форме слияния или
присоединения в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в
соответствии с ними нормативными актами Банка России (п. 2 ст. 32 Закона 1999
г.).
Слияние и присоединение следует рассматривать в качестве
форм экономической концентрации. Для предотвращения резкого изменения
соотношения сил товаропроизводителей на рынке и ограничения конкуренции следует
учитывать требования ст.ст. 17-19 Закона РСФСР «О конкуренции и ограничении
монополистической деятельности на товарных рынках».
Указанные формы реорганизации приводят к устранению
реорганизуемых юридических лиц. При их слиянии происходит объединение
нескольких самостоятельных субъектов права в одно вновь создаваемое лицо с
прекращением существования объединяемых юридических лиц. По действующему
законодательству возможно слияние юридических лиц разных
организационно-правовых форм, допустимо в результате слияния создание
юридического лица в иной, в том числе не соответствующей ни одному из
участвующих в слиянии юридических лиц, организационно-правовой форме.
В настоящее время не существует серьезных препятствий к
присоединению юридического лица одного вида к юридическому лицу другого вида.
Допускается и одновременное присоединение нескольких лиц к другому юридическому
лицу, в том числе различных организационно-правовых форм.
Вместе с тем присоединение возможно лишь к одному
юридическому лицу. При этом в рамках присоединения не допускается смена
организационно-правовой формы организации, к которой осуществляется
присоединение.
Цели проведения реорганизации кредитной организации:
1) устранение оснований для предъявления требования Банка
России о реорганизации кредитной организации, предусмотренных п. 1 ст. 32
Закона 1999 г., выявленных по данным финансового состояния кредитной
организации на основании бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности
кредитной организации на последнюю отчетную дату, предшествующую предъявлению
требования Банка России, и за последние 12 месяцев;
2) обеспечение финансовой устойчивости кредитной
организации, к которой происходит присоединение, либо кредитной организации,
возникающей в результате слияния.
Особенности процедур слияния и присоединения КО состоят в
следующем. Во-первых, они находятся под контролем Банка России. Так, с момента
поступления в Банк России извещения КО о принятии решения о реорганизации КО
либо предъявления требования Банка России о реорганизации КО территориальное
учреждение Банка России должно установить контроль за реорганизацией КО,
осуществляемой как мера по предупреждению банкротства (п. 7.1 Инструкции N
84-И). Порядок контроля устанавливается гл. 7 Инструкции N 84-И.
Во-вторых, они начинаются задолго до проведения общего
собрания, на котором участниками КО будет принято решение об их судьбе.
В рамках федерального законодательства в Положении N
230-П предусмотрено упрощение процедур слияния и присоединения, что должно
способствовать снижению материальных и трудовых затрат участвующих в
реорганизации КО, а также должны быть оптимизированы схемы и сроки движения
документов между КО, территориальными учреждениями Банка России и центральным аппаратом
Банка России, в том числе после получения от МНС России свидетельств о внесении
соответствующих записей в Единый государственный реестр юридических лиц.
Процесс слияния и присоединения КО условно можно
разделить на две части, каждая из которых состоит из ряда последовательных
стадий. Первая часть связана с подготовкой документов для рассмотрения вопросов
о реорганизации КО в форме слияния или присоединения. Вторая - непосредственно
слияние или присоединение КО.
Первую часть процесса составляют следующие этапы:
Первый - принятие органами управления реорганизуемых КО
решения о проведении общего собрания участников КО с включением в повестку дня
вопроса о реорганизации КО (п. 2.1 Положения N 230-П). Этот этап сопряжен с
двумя моментами: во-первых, каждая из реорганизуемых КО в течение пяти рабочих
дней после принятия соответствующего решения информирует об этом
территориальное учреждение Банка России по месту нахождения КО. Территориальное
учреждение Банка России вправе провести проверку деятельности таких(ой)
реорганизуемых(ой) КО. Во-вторых, осуществляется подготовка соответствующей
документации к общему собранию участников реорганизуемых КО.
Разрабатываются:
а) проект договора о слиянии или присоединении (который
решает вопросы о порядке и условиях реорганизации; о порядке конвертации
(обмена) долей (акций) каждой реорганизуемой КО в доли (акции) создаваемой КО
(или КО, к которой происходит присоединение); об определении даты составления
списка лиц, имеющих право на участие в совместном общем собрании участников
реорганизуемых кредитных организаций;
б) проект передаточного акта;
в) проекты учредительных документов создаваемой КО (при
реорганизации в форме слияния) или изменений в учредительные документы
(учредительных документов в новой редакции) КО (при реорганизации в форме
присоединения);
г) проекты положений о филиалах КО, открываемых на основе
реорганизуемых в форме слияния КО (их филиалов) (при реорганизации в форме
слияния) или положений о филиалах КО, открываемых на основе присоединяемых КО
(их филиалов) (при реорганизации в форме присоединения).
Второй этап - проведение общих собраний участников
реорганизуемых КО, составление протокола, которым подтверждается принятие
решения о реорганизации в форме слияния или присоединения и утверждаются
перечисленные выше документы (п. 2.2 Положения N 230-П). Каждая из
реорганизуемых КО не позднее 20 календарных дней после проведения общего
собрания участников реорганизуемой КО, на котором было принято решение о
реорганизации КО, направляет письменное уведомление о принятом решении в
территориальное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизуемой КО,
а также в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого
нахождения КО (в случае если КО будет располагаться на территории, не подведомственной
территориальному учреждению Банка России по месту нахождения реорганизуемой КО)
с приложением заверенной КО копии протокола общего собрания участников
реорганизуемой КО, на котором было принято решение о реорганизации КО (п. 2.3
Положения N 230-П).
Третий этап - проведение общего совместного собрания
участников реорганизуемых КО, составление протокола этого собрания, которым
подтверждается:
утверждение регламента проведения совместного общего
собрания участников реорганизуемых КО;
утверждение учредительных документов образуемой КО (при
реорганизации в форме слияния) или изменений в учредительные документы
(учредительных документов в новой редакции) КО (при реорганизации в форме
присоединения), а также положений о филиалах КО, открываемых на основе реорганизуемых
в форме слияния КО (их филиалов) (при реорганизации в форме слияния) или
положений о филиалах КО, открываемых на основе присоединяемых КО (их филиалов)
(при реорганизации в форме присоединения);
утверждение бизнес-плана КО;
избрание Совета директоров (Наблюдательного совета) КО;
избрание (утверждение) единоличного исполнительного
органа, его заместителей и членов коллегиального исполнительного органа,
главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера КО (п. 2.4 Положения N
230-П).
Процедура слияния КО включает четыре этапа.
Первый - направление в течение тридцати календарных дней
с даты проведения совместного общего собрания участников реорганизуемых КО в
территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения
создаваемой КО документов и информации по реорганизации и государственной
регистрации КО (п. 3.1 Положения N 230-П). Территориальное учреждение Банка
России по месту предполагаемого нахождения КО выдает уполномоченному совместным
общим собранием участников реорганизуемых КО лицу письменное подтверждение
получения от него указанных документов, необходимых для государственной
регистрации создаваемой КО и получения лицензии на осуществление банковских
операций.
Второй этап связан с деятельностью территориального
учреждения Банка России. Если реорганизуемые в форме слияния КО (одна или
несколько из них) расположены на территории, не подведомственной
территориальному учреждению Банка России по месту предполагаемого нахождения
создаваемой КО, территориальное учреждение Банка России по месту
предполагаемого нахождения создаваемой КО в течение трех рабочих дней с даты
получения документов, указанных в п. 3.1 Положения N 230-П, направляет в адрес
территориального учреждения Банка России по месту нахождения каждой
реорганизуемой КО телеграфный запрос о финансовом состоянии реорганизуемой КО.
Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизуемой КО
должно в течение 10 рабочих дней (в случае если уполномоченным должностным
лицом Банка России не принято решение о проведении проверки реорганизуемой
кредитной организации) с даты получения телеграфного запроса направить свое
заключение о финансовом состоянии реорганизуемой КО и баланс реорганизуемой КО
в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения
создаваемой КО.
Третий этап - процедура принятия решения в центральном
аппарате Банка России о государственной регистрации создаваемой КО и о выдаче
ей лицензии на осуществление банковских операций.
Четвертый этап - государственная регистрация КО и выдача
ей лицензии на осуществление банковских операций, а также последующее открытие
корреспондентского счета создаваемой КО, корреспондентских субсчетов филиалов,
открывающихся на основе реорганизованных КО (их филиалов), и закрытие
корреспондентских счетов реорганизованных КО и корреспондентских субсчетов
филиалов реорганизованных КО.
До закрытия корреспондентских счетов (корреспондентских
субсчетов) реорганизованных КО (их филиалов) и исключения их из Справочника
банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской
Федерации реорганизованные КО продолжают осуществлять расчеты по своим
корреспондентским счетам (корреспондентским субсчетам филиалов) и выполнять
обязательные резервные требования Банка России, свои денежные обязательства, в
том числе перед Банком России.
Создаваемая путем слияния КО вправе начать осуществление
банковских операций с момента получения следующих документов: оригинала
свидетельства о государственной регистрации создаваемой КО, оригиналов
свидетельств о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записей
о прекращении деятельности реорганизованных КО, а также 1 экземпляра
свидетельства о государственной регистрации создаваемой КО по форме,
установленной Банком России, 1 экземпляра учредительных документов создаваемой
КО, 1 экземпляра лицензии на осуществление банковских операций создаваемой КО,
а также сообщения о присвоении порядковых номеров филиалам создаваемой КО,
открываемым на основе реорганизованных КО и их филиалов.
Процедура присоединения КО по сравнению с процедурой
слияния имеет ряд особенностей, хотя в целом они достаточно близки:
а) моментом реорганизации КО является внесение в реестр
записи о государственной регистрации изменений в учредительные документы КО и
записей о прекращении деятельности присоединенной(ых) КО;
б) процедура формально связана с внесением изменений и
дополнений в учредительные документы КО, к которой осуществляется
присоединение, и с регистрацией этих изменений Банком России.
Первый этап - направление в течение 30 календарных дней с
даты проведения совместного общего собрания участников реорганизуемых КО в
территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения
создаваемой КО документов и информации по реорганизации и государственной регистрации
КО (п. 4.1 Положения N 230-П).
Территориальное учреждение Банка России по месту
нахождения присоединяющей КО выдает уполномоченному совместным общим собранием
участников реорганизуемых КО лицу письменное подтверждение получения от него
указанных документов, необходимых для государственной регистрации изменений в
учредительные документы (учредительных документов в новой редакции)
присоединяющей КО и получения новой лицензии на осуществление банковских
операций (в случае необходимости в получении новой лицензии).
В территориальные учреждения Банка России по месту
нахождения присоединяемых КО (их филиалов) присоединяемыми КО направляются
заявления о закрытии их корреспондентских счетов (корреспондентских субсчетов).
Второй этап также связан с деятельностью территориального
учреждения Банка России по месту нахождения присоединяющей КО. Оно
рассматривает поступившие документы в срок не более 45 календарных дней с даты
их регистрации и направляет их в Банк России со своим заключением, составленным
на основании имеющейся у него информации о присоединяемых КО, данных
проведенных проверок реорганизуемых КО и заключений территориальных учреждений
Банка России по месту нахождения присоединяемых КО (п. 4.2 Положения N 230-П).
Третий этап - процедура принятия решения в центральном
аппарате Банка России о государственной регистрации изменений в учредительные
документы присоединяющей КО, и о выдаче ей лицензии на осуществление банковских
операций.
Четвертый этап связан с регистрацией изменений и
дополнений в учредительные документы присоединяющей КО Банком России и выдачей
КО лицензии на осуществление банковских операций (при необходимости).
Заключение
Планы финансового оздоровления в разные годы пришлось
разрабатывать очень многим российским банкам. И оказалось, что практически все
поступавшие в ТУ планы санирования в первоначальном варианте не соответствовали
требованиям Банка России и были возвращены в банки на доработку.
Наиболее частая ошибка, встречавшаяся в планах санации, —
ориентация на недостоверный бухгалтерский баланс. Как правило, составители
планов более чем приблизительно представляли себе размеры дефицита средств у
банков, а потому и предлагавшиеся ими практические меры не могли быть
адекватными. Другим распространенным недостатком планов являлся их декларативный
характер, т.е. отсутствие документов, которые бы подтверждали реальность
запланированных мероприятий.
Выяснились и иные важные обстоятельства.
Во-первых, даже если план санации принят, это не значит,
что банк его выполнит.
Во-вторых, усилия временных администраций в большинстве
случаев не дают положительных результатов (у большинства банков, в которые
направлялась такая администрация, лицензии были отозваны), а нередко введение
временной администрации оказывалось запоздалой и потому неоправданной мерой
(администрации приходили в фактически уже переставшие действовать банки). Кроме
того, были вопросы, связанные с составом временных администраций.
В-третьих, объектами обязательного санирования
рассматриваются только банки 4-й группы проблемности, т.е. «находящиеся в
критическом финансовом положении». А это значит, что во многих из них убытки и
дефицит ресурсов так велики, что невозможно найти инвесторов для их
оздоровления. Представляется целесообразным, чтобы ЦБ подключался к санированию
в тот момент, когда банки еще не вошли в стадию банкротства. С этой точки
зрения, возможно, более перспективными для санирования следовало бы признать
банки 3-й группы проблемности — «испытывающие серьезные финансовые трудности».
В-четвертых, нуждаются в углубленной проработке
методические основы санации.
В-пятых, острой остается проблема несовпадения интересов
банков и ЦБ, отражающегося и на успешности санационных процедур. Нередко сам
банк или его собственники не заинтересованы не только во введении временной
администрации, но и в санации. Но и представители ЦБ, так или иначе участвующие
в санации, должны больше думать о том, чтобы своими действиями не навредить
банку.
Список использованной литературы
1.
Балабанова И.Т. Банки и банковское дело. — СПб: Питер, 2005. — 256 с.
2.
Банковское дело / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер,
2003 – 634 с.
3.
Банковское дело / под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2005 – 680 с.
4.
Банковское дело / под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и статистика, 2004 –
547 с.
5.
Банковское дело / под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. – М.: Финансы и
статистика, 2003 – 490 с.
Страницы: 1, 2
|
