|
 |
|
Меню
|
| |
Ликвидность и платежеспособность банка 
|
1
|
0,8
|
Таблица 4
Анализ надежности банка на основе публикуемой
отчетности
Аналитические коэффициенты
|
|
Показатель
|
Формула расчета
|
Значение
|
|
1
|
Коэффициент мгновенной ликвидности
|
Денежные средства, счета в ЦБ
Средства клиентов
|
не определяются
|
|
2
|
Уровень доходных активов
|
Доходные активы
Всего активов
|
max 0,75
|
|
3
|
Коэффициент размещения платных средств
|
Платные привлеченные средства
Доходные активы
|
max 1,2
|
|
4
|
Коэффициент общей дееспособности
|
Расходы банка
Доходы банка
|
max 1
|
|
4.1
|
Коэффициент дееспособности по кредитным операциям
|
Процентные расходы
Процентные доходы
|
сравниваются результаты
4.1.-4.3.
|
|
4.2
|
Коэффициент дееспособности по фондовым операциям
|
Расходы по операциям с ц.б.
Доходы по
операциям с ц.б.
|
сравниваются результаты
4.1.-4.3.
|
|
4.3
|
Коэффициент дееспособности по валютным операциям
|
Расходы по валютным
операциям
Доходы по валютным
операциям
|
сравниваются результаты
4.1.-4.3.
|
|
5.
|
Коэффициент рентабельности активов
|
Прибыль
Всего активов
|
0,005-0,05
|
|
6.
|
Коэффициент достаточности капитала
|
Капитал
Всего пассивов
|
min 0,1
|
|
7.
|
Доля уставного фонда в капитале банка
|
Уставной фонд
Капитал
|
0,15-0,5
|
|
8.
|
Коэффициент полной ликвидности
|
Ликвидные активы
Обязательства
банка
(за вычетом прочих)
|
min 1,05
|
Таблица 5
Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы
Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты “Известия”)
|
|
Показатель
|
Формула расчета
|
|
1.
|
Генеральный
коэффициент надежности (k1)
|
К/АР
|
|
2.
|
Коэффициент
мгновенной ликвидности (k2)
|
ЛА/ОВ
|
|
3.
|
Кросс-коэффициент
(k3)
|
СО/АР
|
|
4.
|
Генеральный
коэффициент ликвидности (k4)
|
(ЛА+ЗК+ФОР)/СО
|
|
5.
|
Коэффициент
защищенности капитала (k5)
|
ЗК/К
|
|
6.
|
Коэффициент
фондовой капитализации прибыли (k6)
|
К/УФ
|
|
|
где К - собственный капитал, АР - активы работающие,
ЛА - ликвидные активы, ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные
обязательства, ЗК - защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ -
уставный фонд.
Таблица 6
Анализ
надежности коммерческого банка в США
В практике работы американских коммерческих банков широко используются
многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным
балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных
коммерческих банков.
|
Наименование
коэффициентов и показателей и их краткое содержание
|
Методика
расчета коэффициентов и показателей
|
|
1
|
2
|
|
1.
|
Коэффициенты ликвидности показывают, насколько
могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками
своих средств
|
1.
|
Средние
остатки кассовых активов (числитель)
Средние остатки по депозитным счетам до востребования
(знаменатель)
|
|
|
2.
|
Средние
остатки кассовых активов
Средние остатки по всем депозитным счетам
|
|
Коэффициенты и показатели, характеризующие
активные операции банка
|
|
|
|
2.
|
Коэффициент эффективности использования активов
показывает, какая часть активов приносит доход (%)
|
|
Средние
остатки по активным счетам, приносящим доходы
Средние остатки по всем активным счетам
|
|
3.
|
Коэффициент использования привлеченных
средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в
кредит
|
|
Средняя
задолженность по кредитам
Средняя величина всех привлеченных средств.
|
|
4.
|
Показатель, характеризующий долю каждого
вида ценных бумаг в портфеле инвестиций
|
|
|
|
Высокая доля правительственных ценных бумаг
говорит о достаточной ликвидности и о стабильности дохода
|
|
Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида
ценных бумаг в общем объеме инвестиций
|
|
5.
|
Показатели, характеризующие распределение
тех же ценных бумаг по срокам погашения.
|
|
Ценные бумаги распределяются по видам и по
срокам погашения
|
|
6.
|
Показатели, характеризующие предоставленные
кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики
банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая
категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности
|
|
Расчет удельного веса кредита,
предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля;
конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита.
|
|
7.
|
Показатели, отражающие сроки погашения кредита
разными категориями заемщиков.
|
|
|
|
Коэффициенты и показатели, характеризующие
депозитную базу банка и собственный капитал
|
|
|
|
8.
|
Группировка всех депозитов по видам
|
|
Определяется удельный вес каждого вида депозитов
(депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме
депозитов
|
|
9
|
Группировка депозитов (сберегательных и срочных)
по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк
через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с
показателями №8
|
|
Срочные и сберегательные депозиты разбиваются
на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая
сумма по каждой группе
|
|
10
|
Коэффициенты “рычага” отражают соотношение
привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату
|
|
Средние
остатки по депозитам
Средний уровень собственного капитала
Средний
остаток заемных средств
Средний уровень собственного капитала
|
|
11
|
Коэффициенты
достаточности собственного капитала
|
|
Сумма активов подверженных риску
Собственный
капитал
|
|
Рассчитываются на конец анализируемого периода.
Коэффициент (собственный капитал к активам) ля большинства банков должен быть
не ниже 7%, но для региональных банков может составлять и 5-6%
|
|
Собственный
капитал
Активы
|
Таблица 7
Объем и период
возможного использования кредитных ресурсов коммерческим банком по состоянию на
(дата)
|
Сроки использования
|
Остатки средств
|
|
тыс. тенге
|
% к итогу
|
|
1)
Возвращаемые по
предъявлению
|
3000
|
60
|
|
2)
До одного года
|
600
|
12
|
|
3)
До двух лет
|
300
|
6
|
|
4)
До трех дет
|
300
|
6
|
|
5)
До пяти лет
|
200
|
4
|
|
6)
Свыше пяти лет
|
100
|
2
|
|
7)
Бессрочные
|
500
|
10
|
|
И т о г о :
|
5000
|
100
|
Таблица 8
Кредитные
вложения коммерческого банка по состоянию на (дата)
|
Сроки погашения
|
Остатки задолженности по ссудам
|
|
тыс. тенге
|
% к итогу
|
|
1)
До востребования и до
одного месяца
|
2000
|
43,5
|
|
2)
До шести месяцев
|
1000
|
21,7
|
|
3)
До одного года
|
600
|
13,0
|
|
4)
До двух лет
|
400
|
8,7
|
|
5)
До трех лет
|
200
|
4,4
|
|
6)
До пяти лет
|
100
|
2,2
|
|
7)
Свыше пяти лет
|
300
|
6,5
|
|
И т о г о :
|
4600
|
100
|
Таблица 9
Коэффициенты
ликвидности
|
Показатель
|
Формула расчета
|
Допуст. значение
|
Критич. значение
|
|
1.
|
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент
текущей ликвидности
|
ЛА/ОВ×100%
|
min 70
|
min 30
|
|
2.
|
Коэффициент ликвидности
по срочным обязательствам
|
(ЛА-ОВ)/СрО×100%
|
min 25
|
min -50
|
|
3.
|
Генеральный коэффициент ликвидности по срочным
обязательствам
|
(ЛА+КВ-ОВ)/СрО×100%
|
min 50
|
min 25
|
|
4.
|
Коэффициент полной ликвидности или степенной
коэффициент ликвидности
|
Ликвидные активы
Привлеченные
средства
или ЛА/СО
|
|
|
|
5.
|
Показательный коэффициент ликвидности
|
ЛА/ВБ
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
|
|
