Кредитування підприємств на фоні фінансової кризи 2008–2009 рр. (на матеріалах ПАТ КБ "Приватбанк") 
У цих умовах всі
активи й пасиви прийнято ділити на чотири категорії відповідно до швидкості
регулювання процентних платежів і переходу на новий рівень ставок. Існує
наступна класифікація:
А. Активи й
пасиви, по яких застосовується негайний і повний перегляд процентних ставок при
зміні ринкових умов.
В. Повне
регулювання протягом трьох місяців.
С. Активи й
пасиви, по яких ставки переглядаються в період, що перевищує три місяці.
D. Активи й пасиви
з повністю фіксованими ставками.
Взаємодія цих
факторів визначається шляхом зіставлення перших двох категорій активів (А+В) з
аналогічними пасивами з обліком сформованої ринкової ситуації.
У період, коли
процентні ставки ростуть, для банку більше сприятливе співвідношення, коли
(2.4)
тобто, число
активів з рухливими процентними ставками перевищує відповідну величину пасивів,
у зв'язку із чим збільшується розрив у ставках по активних і пасивних операціях
- росте процентна маржа.
Навпроти, при
падінні ринкового рівня відсотка бажано дотримуватися наступного
співвідношення, коли
(2.5)
і підкріплювати
активи з фіксованими ставками за рахунок пасивів, що характеризуються
терміновістю перегляду платежів по відсотках.
Для ефективного
керування доходом від позичкових операцій визначається й аналізується
мінімальна процентна маржа, що характеризує сформовану величину витрат, не
покритих отриманими комісіями й іншими доходами, на кожну гривню продуктивно
розміщених коштів:
(2.6)
де Pб
- видатки по забезпеченню функціонування банку (всі видатки, крім сум
нарахованих відсотків);
Дп - інші доходи кредитної установи (доходи, за винятком надходжень по
активних операціях банку); відшкодування клієнтами поштових і телеграфних
видатків, що надійшла плата за послуги, зроблені підприємствам, відсотки й
комісії, доодержані за минулі роки, і затребувані відсотки й комісії, зайво
сплачені клієнтам у минулі роки, інші доходи;
А∂
- актив балансу банку, що приносить дохід на вкладені
кошти:
кредитні
вкладення, придбані цінні папери, кошти, перераховані підприємствам для участі
в їхній господарській діяльності, і ін.
Наведені вище
підходи використовуються комерційними банками при проведенні процентної
політики по активних і пасивних операціях.
Так, в табл. А.1 -А.3
Додатку А наведена статистика середньозважених (по БС України) ставок витрат по
залученим депозитам та ставок доходів по розміщеним кредитам у 2008 - 2009
роках, яка демонструє визначальний характер ставки залучення депозитів (ресурсів)
на рівень кредитних ставок.
Стан банківської
системи України за результатами 10-ти місяців діяльності у 2009 році у
порівнянні з результатами діяльності за 2008 рік характеризується наступними
показниками впливу наслідків світової фінансової кризи на діяльність
банківської системи України [38]:
1). В стадії
фінансового оздоровлення та введення зовнішнього управління (тимчасовий
адміністратор) з боку Національного банку України знаходяться 15 комерційних
банків, з них 2-банки ("Надра", "Укрпромбанк") належать до
1 групи найбільших системних багатофілійних банків України.
2). Зобов’язання
банків за станом на 01.11.2009 становлять 748,7 млрд. грн. та за 10 місяців
2009 року знизились на - 57,1 млрд. грн.
3). Обсяг коштів
фізичних осіб в банківській системі України знизився за 10 місяців 2009 року на
- 31,1 млрд. грн., обсяг коштів юридичних осіб знизився на - 10,2 млрд. грн.
4). За станом на 01.11.2009
активи банків становили 875,6 млрд. грн., за 10 місяців 2009 року відток коштів
з банківської системи України становить - 51,6 млрд. грн.
Загалом банківська
система України за 10 місяців 2009 року характеризується збитковістю діяльності:
доходи банків
склали 119,8 млрд. грн., з них: процентні доходи становили 101,7 млрд. грн. (або
84,8% від загальних доходів), комісійні доходи - 13,6 млрд. грн. (11,3%);
витрати банків
склали 138,0 млрд. грн., з них: процентні витрати - 56,0 млрд. грн. (або 40,6%
від загальних витрат), відрахування в резерви - 51,7 млрд. грн. (37,4%),
комісійні витрати - 2,5 млрд. грн. (1,8%);
загальний збиток -
18,2 млрд. грн.
Наслідки впливу
світової фінансової кризи 2008 - 2009 рр. на стан банківської системи України характеризуються
наступними основними показниками:
різка девальвація
офіційного курсу національної валюти по відношенню до долара США з рівня 5,0
грн. /1 долар станом на 01.10 2009 до рівня 7,7 грн. /1 долар станом на 29.12.2009
(рис.3.1) та поступова девальвація до курсу 8,01 грн. /1 долар станом на 01.10 2009;
ажіотажний відтік
ресурсів з банківської системи України та відповідне падіння обсягів сумарного КІП
БС України (рис.3.2 - 3.3) при суттєвому зростанні річних ставок депозитних
залучених ресурсів та, відповідно, ставок кредитування (Додаток А).
Рис.3.1 Динаміка
курсу долара США в національній валюті України в кризовий період 2008 - 2009
років (світова фінансова криза) [38] *
Рис.3.2 Динаміка
гривневого еквіваленту та валютного еквіваленту сумарних обсягів
кредитно-інвестиційного портфеля банківської системи України в кризовий період
2008 - 2009 рр. *
Рис.3.3 Динаміка
валютного еквіваленту сумарних обсягів складових кредитно-інвестиційного
портфеля банківської системи України в кризовий період 2008 - 2009 рр. *
При цьому, аналіз
графіків рис.3.2 показує, що в умовах девальвації курсу національної валюти
слід аналізувати динаміку кредитно-інвестиційного портфелю БС України в
валютному еквіваленті обсягів активів, оскільки картина наслідків світової
фінансової кризи, характеризуєма показниками в обсягах активів в національній
валюті виглядає необ’єктивною. Так динаміка розвитку кризи в БС України має
показники [39]:
1) У гривневому
еквіваленті кредитно-інвестиційний портфель (КІП) БС України характеризується
(рис.3.2):
зростанням з рівня
607,4 млрд. грн. станом на 01.10 2008 до максималь-ного рівня 759,7 млрд. грн. станом
на 01.01.2009 року;
падінням з
максимуму 759,7 млрд. грн. станом на 01.01.2009 до мінімального рівня 653,4
млрд. грн. станом на 01.06.2009 та поступовим зростанням до рівня 678,0 млрд. грн.
станом на 01.10 2009.
2) У доларовому
еквіваленті кредитно-інвестиційний портфель (КІП) БС України на ті ж дати
характеризується (рис.3.2):
падінням з максимального
рівня 124,9 млрд. доларів США станом на 01.10 2008 до рівня 98,7 млрд. доларів
США станом на 01.01.2009 року;
продовженням
падіння з рівня 98,7 млрд. доларів США станом на 01.01.2009 року до рівня 85,8
млрд. доларів США станом на 01.06.2009 та подальшим падінням 84,7 млрд. доларів
США станом на 01.10 2009.
3) У доларовому
еквіваленті сумарний обсяг кредитів, наданих БС України юридичним особам (підприємствам)
характеризується (рис.3.3):
зростанням з рівня
46,7 млрд. доларів США станом на 01.01.2008 до рівня 65,8 млрд. доларів США
станом на 01.10 2008 та падінням до рівня 46,0 млрд. доларів США станом на 01.10
2009 (тобто фактично поверненням до рівня початку 2008 року);
відносним
зменшенням обсягів доларового еквіваленту сумарного обсягу кредитування
підприємств на - 30,2% на протязі 1 року з початку фінансової кризи в БС
України.
Рис.3.4 Структура
складових кредитно-інвестиційного портфеля банківської системи України станом
на 01.01.2008 року (докризовий період)*
Рис.3.5 Структура
складових кредитно-інвестиційного портфеля банківської системи України станом
на 01.01.2009 року (пік кризового періоду) *
Рис.3.6. Структура
складових кредитно-інвестиційного портфеля банківської системи України станом
на 01.10 2009 року (післякризовий період) *
Аналіз динаміки
структура складових кредитно-інвестиційного портфеля банківської системи
України станом на 01.01.2008 (докризовий період - рис.3.4), станом на 01.01.2009
року (пік кризи - рис.3.5) та станом на 01.10 2009 року (післякризовий період -
рис.3.6) показує, що за період кризи структура КІП в БС України суттєво
змінилась в бік нарощення питомої ваги кредитування юридичних осіб (підприємств)
за рахунок скорочення міжбанківського кредитування:
1) станом на 01.01.2008
питома вага:
кредитування
юросіб (підприємства) = 51,08%
міжбанківські
кредити = 11,05%
2) станом на 01.10
2009 питома вага:
кредитування
юросіб (підприємства) = 54,27%
міжбанківські
кредити = 7,15%
Станом на 01.01.2009
року (за 2008 рік) ПАТ КБ „Приватбанк" продовжив утримання позиції лідера
по обсягам агрегатів валюти балансу і займає наступні рейтингові місця та
відносні частки фінансів банківської системи України [39]:
Обсяг валюти
активів балансу - 80 165,5 млн. грн. (1 місце - 8,98%);
Обсяг власного
капіталу - 8 711,9 млн. грн. (2 місце - 7,05%);
Обсяг статутного
капіталу - 523,7 млн. євро (2 місце);
Обсяг
кредитно-інвестиційного портфеля
71 853,6 млн. грн.
(1 місце - 9,43%);
Обсяг резервів на
кредитні ризики - 8 368,12 млн. грн. (11,5% КІП);
Обсяг поточних і
строкових депозитів фізичних осіб
32 750,1 млн. грн.
(1 місце - 16,16%);
Обсяг поточних і
строкових депозитів юридичних осіб
24 743,1 млн. грн.
(2 місце - 11,17%);
Обсяг балансового
прибутку - 1 291,78 млн. грн. (1 місце - 17,33%);
Прибутковість
статутного капіталу - 22,723% (15 місце);
Прибутковість
активів балансу - 1,611% (19 місце);
Станом на 01.10 2009
року (за 3 квартали 2009 року) ПАТ КБ „Приватбанк" продовжив утримання
позиції лідера по обсягам агрегатів валюти балансу і займає наступні рейтингові
місця та відносні частки фінансів банківської системи України [39]:
Обсяг валюти
активів балансу - 81 510,02 млн. грн. (1 місце - 9,59%);
Обсяг власного
капіталу - 10 440,977 млн. грн. (3 місце - 7,654%);
Обсяг статутного
капіталу - 584,436 млн. євро (3 місце);
Обсяг
кредитно-інвестиційного портфеля
68 012,18 млн. грн.
(1 місце - 10,03%);
Обсяг резервів на
кредитні ризики - 11 778,81 млн. грн. (16,02% КІП);
Обсяг поточних і
строкових депозитів фізичних осіб
30 476,47 млн. грн.
(1 місце - 16,148%);
Обсяг поточних і
строкових депозитів юридичних осіб
21 838,44 млн. грн.
(1 місце - 11,314%);
Обсяг балансового
прибутку - 521,65 млн. грн. (2 місце);
Прибутковість
статутного капіталу - 7,659% (16 місце);
Прибутковість
активів балансу - 0,640% (22 місце);
Але, за 3 квартали
2009 року кредитний ризик в досліджуємому ПАТ КБ „Приватбанк" суттєво
виріс, що інтегрально характеризується динамікою росту обсягів кредитного
портфелю та обсягів створених резервів на кредитні ризики, наведених на
графіках рис.3.7 [40].
Як показує аналіз
динаміка валютного еквіваленту сумарних обсягів складових
кредитно-інвестиційного портфеля ПАТ КБ „Приватбанк" в кризовий період
2008 - 2009 рр. (див. рис.3.8) за період кризи [40]:
1) Обсяг валютного
еквіваленту кредитів, наданих юридичним особам (підприємствам) зменшився з
рівня 6,42 млрд. доларів США станом на 01.10 2008 до рівня 4,71 млрд. доларів
США станом на 01.10 2009, тобто на - 26,7%;
2) Обсяг валютного
еквіваленту кредитів, наданих фізичним особам зменшився з рівня 4,5 млрд. доларів
США станом на 01.10 2008 до рівня 2,67 млрд. доларів США станом на 01.10 2009,
тобто на - 40,7%;
3) Обсяг валютного
еквіваленту активів, вкладених в кредитування цінних паперів, зменшився з рівня
725,6 млн. доларів США станом на 01.10 2008 до рівня 59,5 млн. доларів США
станом на 01.10 2009, тобто на - 91,8%;
4) Обсяг валютного
еквіваленту наданих міжбанківських кредитів зменшився з рівня 2,33 млрд. доларів
США станом на 01.10 2008 до рівня 1,05 млрд. доларів США станом на 01.10 2009,
тобто на - 55,0%.
Таким чином,
основним пріоритетом кредитної політики ПАТ КБ „Приватбанк" в кризовий
період залишилося кредитування підприємств.
Рис.3.7 - Динаміка
росту абсолютних рівнів кредитів юридичним і фізичним особам та резервів на
кредитні ризики в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2003 - 2009 роках*
Рис.3.8. Динаміка
валютного еквіваленту сумарних обсягів складових кредитно-інвестиційного
портфеля ПАТ КБ „Приватбанк" в кризовий період 2008 - 2009 рр. *
Рис.3.9. Структура
складових кредитно-інвестиційного портфеля ПАТ КБ „Приватбанк" станом на
01.01.2008 року (докризовий період) *
Рис.3.10. Структура
складових кредитно-інвестиційного портфеля ПАТ КБ „Приватбанк" станом на
01.01.2009 року (пік кризового періоду) *
Рис.3.11 Структура
складових кредитно-інвестиційного портфеля ПАТ КБ „Приватбанк" станом на 01.10
2009 року (післякризовий період) *
Аналіз динаміки
структура складових кредитно-інвестиційного портфеля ПАТ КБ „Приватбанк" станом
на 01.01.2008 (докризовий період - рис.3.9), станом на 01.01.2009 року (пік
кризи - рис.3.10) та станом на 01.10 2009 року (післякризовий період - рис.3.11)
показує, що за період кризи структура КІП в ПАТ КБ „Приватбанк" суттєво
змінилась в бік нарощення питомої ваги кредитування юридичних осіб (підприємств)
за рахунок скорочення кредитування фізичних осіб та вкладень в цінні папери [37],
[40]:
1) станом на 01.01.2008
питома вага:
кредитування
юросіб (підприємства) = 43,1%
кредитування
фізосіб = 39,4%
вкладення в цінні
папери = 4,75%
2) станом на 01.10
2009 питома вага:
кредитування
юросіб (підприємства) = 55,43%
кредитування
фізосіб = 31,4%
вкладення в цінні
папери = 0,7%
На рис.3.12. наведені
графіки показників динаміки структури кредитного портфеля ПАТ КБ „Приватбанк"
за сегментами кредитування у 2006 - 2008 роках.
Рис.3.12. Динаміка
структури кредитного портфеля ПАТ КБ „Приватбанк" за сегментами
кредитування у 2006 - 2008 роках [37] *
Як показує аналіз
даних, наведених на рис.3.12, пріоритетними сегментами кредитування банку у
2008 році були: кредитування фізичних осіб - частка 36,6%; кредитування
торгівлі - частка 24,14%; наростання обсягів кредитування виробництва - частка
10,35%; наростання обсягів кредитування середнього та малого бізнесу - частка
9,66%; відновілення обсягів кредитування металургії - частка 4,8%. Треба
відмітити різке падіння частки кредитування будівництва, що пов’язане з кризою
2008 - 2009 років в будівництві в Україні.
Аналіз структури
резервуємого кредитного портфелю ПАТ КБ „Приват-банк” (видані балансові кредити
+ позабалансові кредитні гарантії+позабалансові зобов’язання по кредитуванню) станом
на 01.01.2009 року, розподілений за інтегральними показниками ризикованості
кредитів по методології [12], показує, що в відсоткових частинах резервуємий
кредитний портфель розподілений на:
„Стандартні" кредити
- 70,5% (Відсоток резервування від чистого кредитного ризику 1-2%);
Кредити „під
контролем" - 0,76% (Відсоток резервування від чистого кредитного ризику
5-7%);
„Субстандартні”
кредити - 17,65% (Відсоток резервування від чистого кредитного ризику 20-25%);
„Сумнівні до
повернення” кредити - 7,88% (Відсоток резервування від чистого кредитного
ризику 50-60%);
„Безнадійні до
повернення” кредити - 3,21% (Відсоток резервування від чистого кредитного
ризику 100% - табл.1.5);
Аналіз структури
"Стандартних" кредитів в резервуємому кредитному портфелі ЗАТ КБ
"Приватбанк" станом на 01.01.2009, наведений на рис.3.13, показує, що
основними частками „стандартного" сегменту портфеля є:
Рис.3.13. Структура
"Стандартних" кредитів в резервуємому кредитному портфелі ЗАТ КБ
"Приватбанк" станом на 01.01.2009 [37] *
позабалансові
зобов’язання по кредитуванню та наданим гарантіям - 37,17%;
кредити, надані
фізичним особам - 21,04%;
кредити юрособам,
видані за врахованими векселями - 11,13%;
кредити юрособам,
видані по внутрішнім торговим операціям - 7,95%.
Аналіз структури
кредитів "Під контролем" в резервуємому кредитному портфелі ЗАТ КБ
"Приватбанк" станом на 01.01.2009, наведений на рис.3.14, показує, що
основними частками сегменту „під контролем" портфеля є:
Рис.3.14. Структура
кредитів "Під контролем" в резервуємому кредитному портфелі ПАТ КБ
"Приватбанк" станом на 01.01.2009 [37] *
позабалансові
зобов’язання по кредитуванню та наданим гарантіям - 46,48%;
кредити, надані
фізичним особам - 19,4%;
кредити юрособам,
видані за врахованими векселями - 11,94%;
кредити юрособам,
видані по внутрішнім торговим операціям - 8,53%.
Аналіз структури
"Субстандартних" кредитів в резервуємому кредитному портфелі ЗАТ КБ
"Приватбанк" станом на 01.01.2009, наведений на рис.3.15, показує, що
основними частками „субстандартного” сегменту портфеля є:
Рис.3.15. Структура
"Субстандартних" кредитів в резервуємому кредитному портфелі ПАТ КБ
"Приватбанк" станом на 01.01.2009 [37] *
позабалансових
зобов’язань по кредитуванню та наданим гарантіям в сегменті немає;
кредити, надані
фізичним особам - 23,0%;
кредити юрособам,
видані за врахованими векселями - 26,95%;
кредити юрособам,
видані по внутрішнім торговим операціям - 19,25%.
Аналіз структури
"Сумнівних до повернення" кредитів в резервуємому кредитному портфелі
ЗАТ КБ "Приватбанк" станом на 01.01.2009, наведений на рис.3.16,
показує, що основними частками „сумнівного" сегменту портфеля є:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
