Кредитование юридических лиц Сбербанком РФ 
Кредитование юридических лиц Сбербанком РФ
Министерство образования и науки
Российской Федерации
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное
учреждение
высшего профессионального образования
«Алтайский государственный технический университет им.
И.И. Ползунова»
Кафедра экономики и организации производства
Курсовая
работа
на тему
Кредитование юридических лиц
Сбербанком РФ
по дисциплине «Банковское дело»
Руководитель исследовательской работы
____________________________
преподаватель кафедры ЭиОП
Выполнил
студент группы ГМУ-21
_________прпрп
2006
Содержание
Введение
1 Кредитная
функция банков
1.1 Понятие кредита. Принципы кредитования
1.2 Виды кредитов
1.3 Принципы и правила кредитования
2. Кредитная
система Российской Федерации
2.1 Банки и небанковские кредитные организации
3. Анализ кредитования юридических лиц Сбербанком РФ
3.1 Динамика процесса кредитования юридических лиц за 1998 –
2005 гг.
4. Проблемы кредитования юридических лиц
Заключение
Список использованных источников
Приложение 1.
Приложение 2.
Приложение 3.
Введение
Банковская система - неотъемлемая структура рыночной экономики. Основное
назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов
к заемщикам и от продавцов к покупателям. Банки, выступая посредниками в
перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность
производства.
Масштабы
финансового посредничества в современной экономике, действительно, велики.
Представление об этом дает статистика денежных потоков: сектор домашних
хозяйств является поставщиком капитала для других секторов, сектор деловых фирм
и государственный сектор выступают заемщиками на рынке ссудных капиталов, а
заграничный сектор может выступать как поставщиком, так и заемщиком. Поэтому, банки
–– многофункциональные учреждения, оперирующие в различных секторах рынка
ссудного капитала.
Основным видом деятельности банков с точки зрения получения доходов
является процесс кредитования. Доходы от кредитной деятельности –– самая
крупная составляющая часть банковской прибыли. В мировой практике до 40 %
операционных доходов по активным операциям банков составляют проценты по
кредитам, причем именно кредитование юридических лиц остается важным
направлением деятельности банков.
Актуальность темы кредитования юридических лиц неоспорима, т.к. кредитование,
проектное финансирование и вложения в долговые ценные бумаги юридических лиц -
главное направление размещения ресурсов, содействующее развитию национальной
экономики, поддержке отечественного производителя товаров и услуг. Поэтому
целью моей работы является изучение и анализ системы кредитования юридических
лиц.
В качестве объекта исследования выбран Сберегательный банк Российской
Федерации и его филиал в Алтайском крае. Выбор данного банка не случаен, т.к.
этот крупнейший банк Российской Федерации последовательно развивает
кредитование юридических лиц, и в объеме банковских кредитов, полученных
корпоративными клиентами, на долю Сбербанка России приходится около 25 %.
Соответственно, предметом исследования работы является процесс кредитования
данного банка.
Проблема,
затронутая в работе: динамика выдачи кредитов в период 1998-2005 гг. и целевая
направленность выданных кредитов .
Для
достижения поставленной цели я попыталась реализовать следующие задачи:
1)
проработать литературу и материалы периодической печати в области кредитования;
2)
раскрыть понятие «кредит», рассмотреть виды предоставляемых кредитов;
3)
провести анализ кредитной деятельности Сберегательного банка России за
период 1998 – 2005 гг.;
4)
проанализировать сведения о кредитовании юридических лиц Алтайского
филиала Сберегательным банком России;
5)
сделать выводы по всему изученному материалу.
Источниками
информации для работы являются документы, предоставленные Алтайским филиалом
Сберегательного банка РФ, материалы официальных сайтов банка и его филиала и
периодической прессы, а также отечественная литература по основам банковской
деятельности и кредитованию.
Проанализировав использованную литературу, я пришла к выводу, что процесс
кредитования является объектом исследования многих ученых-экономистов:
Челнокова В.А., Тавасиева А.М., Плисецкого Д.Е., Стрельцовой Н.Т. В частности,
Стрельцовой Н.Т. были сформулированы принципы рационального кредитования, рассмотренные
в работе.
Исследование
процессов кредитования юридических лиц Сбербанком РФ проводилось следующими методами:
1.
Формально-догматическим. Был осуществлен сбор, накопление, систематизация
и изучение финансовых и статистических документов, информации официальных
сайтов Сберегательного банка РФ и его филиала в Алтайском крае, концепции
банка, комментариев специалистов. Проработаны статьи и интернет-сайты о
кредитовании юридических лиц в России. Поиск информации в Интернет-новостях осуществлялся
по нескольким направлениям: это сведения, которые исходили от банков России,
появляющиеся отклики на данную информацию, а также опубликованные в Интернете
репортажи телевизионных новостей и статьи
2.
Метод научного исследования. Проведен синтез статистических материалов,
анализ динамики выдачи и возвратности кредитов юридическими лицами, с помощью
научной абстракции были отсечены второстепенные данные и выделены основные.
Кроме того, с целью выявления популярности и актуальности данной проблемы для
различных социальных групп, проведен анализ дискуссий Интернет-форумов
Предметной основой реализации кредитной политики банка являются виды
кредитной деятельности, несущие в себе различные факторы кредитного риска. В
научной и учебной литературе, а также в нормативных документах природа кредита
трактуется неоднозначно. Это обусловливает необходимость выделения четкого
понятия банковского кредита и обоснованной классификации кредитов, т.к. без нее
нельзя реализовать в банке эффективную кредитную политику, сформировать
надежный ликвидный и доходный кредитный портфель.
Кредит происходит от латинского «сrеditum» (ссуда, долг) и «сredeге»
(доверие, верить) и означает предоставление денег или товаров в долг на определенный
срок на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процентов. Кредит
предлагается понимать на двух уровнях — как определенную денежную сумму,
выделяемую банком на известную цель, и как определенную технологию
удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, с другой стороны,
предлагается различать указанную технологию и результаты ее применения.
Воспользовавшись этим подходом, можно утверждать, что кредит как продукт
деятельности банка представляет собой:
1)
сумму денег,
предоставляемую банком заемщику и удовлетворяющую изложенным выше базовым
признакам кредита, отражающим его специфическую экономическую и правовую
природу;
2)
кредитный продукт
– конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу
нуждающемуся в ней клиенту.
Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение
хозяйственных и личных потребностей. Необходимость и возможность кредита
обусловлена закономерностями кругооборота капитала в процессе воспроизводства:
на одних участках данного процесса высвобождаются временно свободные средства,
которые могут быть источником кредита, на других — возникает потребность в них.
Но для превращения потенциальной возможности кредита в экономическую реальность
нужны определенные условия:
Ø
согласование
интересов кредитора и заемщика,
Ø
самостоятельность
в юридическом плане субъектов кредитной сделки (кредитор и заемщик),
материально гарантирующих выполнение обязательств, вытекающих из экономических
связей и предмета кредитного договора.
Кредит является разновидностью экономической сделки,
договором между юридическими и/или физическими лицами о займе (ссуде), в
соответствии с которым один из участников сделки (кредитор) предоставляет
другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок
с условием возврата эквивалентной стоимости и с оплатой этой услуги в виде процента.[]
В Гражданском кодексе РФ понятия «заем» и «кредит» различаются
содержательно по ряду признаков. Из их сравнения вытекает, что кредит (частный
случай отношений займа) обладает следующими специфическими свойствами:
Ø
в нем речь должна
идти о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) не любых
вещей, а только денег, причем лишь во временное пользование (не в собственность
заемщика). При этом указанные деньги могут не являться собственностью и самого
кредитора;
Ø
он не может, если
иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным. При этом договорное
оформление (в письменном виде) выдачи/получения кредита рассматривается как
обязательный, хотя и не специфический для кредитной сделки параметр.
Для договора займа письменная форма не всегда обязательна. В нем в качестве
кредитора выступает не любое лицо, а только кредитная организация (как правило,
банк). В этом смысле кредит - это банковский кредит в денежной форме. При этом
имеется в виду активный вариант кредитования, когда банк не получает, а сам
дает кредит. Обязательство банка выдать кредит в соответствии с заключенным
договором носит безусловный характер; возвращается кредит также в денежной
форме. В соответствии со ст. 819 ГК РФ «по кредитному договору банк или иная
кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства
(кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных в договоре, а
заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты». Наконец, выданный заемщику кредит банк первоначально
обязательно зачисляет на специально для этого открываемый ссудный счет.
Обобщая вышесказанное, можно сделать вывод: кредит предполагает передачу
заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального
письменного договора исключительно денежных средств (собственных средств банка
и/или заемных) на определенный в таком договоре срок на условиях возвратности и
платности в денежной же форме, подконтрольности, а также, как правило, целевого
использования и обеспеченности.
Кредит имеет место не с момента подписания сторонами кредитного договора,
а с момента реального предоставления соответствующей суммы заемщику.
Кредит объективно необходим для нормального функционирования экономики,
поскольку движение капитала в процессе воспроизводства характеризуется
неравномерностью. Эта неравномерность может быть вызвана отраслевой спецификой
бизнеса, его удаленностью от источников сырья или рынков сбыта, особенностью
процессов реализации товаров и услуг, сезонностью и иными факторами. Кроме
того, кредит необходим для расширения бизнеса.
В соответствии с отечественными нормами гражданского права различают
банковский, товарный, коммерческий, бюджетный (в том числе налоговый) кредиты.
Но чаще всего выделяют две формы кредита: банковский и коммерческий кредит.
Банковский кредит предоставляется коммерческими банками в виде
денежных ссуд. По кредитному договору банк или кредитная организация предоставляет
денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором,
а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней
(Кредитный договор, ст. 819 Гражданского Кодекса РФ).
Коммерческий кредит предоставляется продавцом товаров или услуг в
виде отсрочки платежа, такой кредит может оформляться векселем.
В Гражданском кодексе РФ термин «ссуда» не применяется. В то
же время он широко используется в документах Банка России и литературе. В пока
еще действующей Инструкции ЦБ №62а от 30.06.1997 г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» «ссуды» и «кредиты»
используются как тождественные понятия.
Кредит как экономическая категория является определенным видом
общественных отношений, связанных с движением стоимости. Основными
существенными характеристиками кредита, отличающими его от денег, являются:
Ø
Платность. Принцип
платности кредитных ресурсов означает необходимость установления «цены денег»,
в качестве которой выступает ссудный процент, или просто процент. Если банк
взимает меньший процент, чем его рыночная норма, то нет пределов той сумме, которую
он мог бы таким образом ссудить.
Ø
Возвратность. Выданные
во временное пользование средства должны быть возвращены кредитору через
установленное в договоре время. Возвратность является основополагающим
свойством кредитных отношений, отличающим кредит от других видов денежных отношений.
Возможность возврата ссуды обусловлена кругооборотом средств заемщика, который
начинается и заканчивается в денежной форме.
Ø
Срочность. Кредит
предоставляется на определенный срок, после которого он должен быть возвращен
банку.
Ø
Доверие. Кредит
— это операция, основанная на доверии.
Сущность кредита проявляется в его функциях, а функции кредита реализуются
в формах и видах кредита. Некоторые отечественные экономисты подходят к кредиту
как к части финансов и обосновывают наличие у кредита тех же функций, что и у
финансов: формирование денежных (в данном случае, ссудных) фондов;
использование этих фондов и контрольная функция. В рыночной экономике кредит
выполняет следующие функции.[]
1. Регулирующая функция. Общепризнанно, что кредит оказывает воздействие
на развитие экономических процессов. Также все признают, что процентная ставка
является экономическим рычагом — инструментом управления экономикой. Но для
того, чтобы регулирующая функция кредита положительно воздействовала на
экономику страны в целом и отдельного предприятия, необходимо задавать
адекватные текущему состоянию экономики параметры, и разрабатывать эффективные
и целесообразные «правила игры». Со стороны государства и Центрального банка —
это эффективная бюджетно-финансовая, налоговая и денежно-кредитная политика и
адекватное нормативно-правовое обеспечение (в том числе для развития реального
сектора экономики). Со стороны кредитных и других организаций — внутренние
«правила кредитования», базирующиеся на соответствующей финансовой политике.
2. Перераспределительная функция кредита. Кредиту свойственно перераспределение
стоимости вообще и временно высвободившейся стоимости (денежных ресурсов) в
частности. Такое перераспределение может происходить внутри страны, отрасли,
региона, организации. В рыночных условиях перелив денежного капитала из одних
отраслей и сфер предпринимательства в другие всегда осуществляется в
направлении из низкорентабельных сфер бизнеса в высокодоходные. Выполняя
перераспределительную функцию, кредит становится необходимым механизмом
выравнивания нормы прибыли. Вложенный в различные производства капитал
закреплен в определенной натуральной форме и поэтому не может свободно
перемещаться из одной отрасли в другую. Эти трудности преодолеваются с помощью
кредита.
3. Аккумуляционная функция. Третья функция заключается в
аккумуляции временно свободных денежных средств, в централизации капитала, а
также в концентрации и накоплении капитала. Содержанием функции аккумуляции
является постепенное накопление денег в течение определенного периода для
кредитования их одной суммой в определенное мероприятие в будущем. Временно
свободные деньги являются источником кредитного (заемного) капитала, который
образуется за счет банковского и других форм кредита, а также за счет средств
от выпуска и продажи облигаций (в том числе государственных). Собранные таким
образом средства являются ссудным фондом общества.
4. Капиталотворческая функция кредита. Суть ее заключается в том,
что кредит создает (воспроизводит, постоянно возобновляет) капитал и служит основным
двигателем расширенного воспроизводства. Именно платный характер кредита
порождает его движение как капитала. Что касается займа и ссуды, то согласно
российским нормам они могут быть выданы на безвозмездной основе, в этом случае
не идет речь о приросте капитала.
5. Стимулирующая функция кредита. Кредитное стимулирование – это система
экономических (рыночных) форм и методов побуждения экономических субъектов к
кредитованию с целью, прежде всего, расширения производства, бизнеса и
увеличения капитала.
6. Замещение действительных (наличных) денег кредитными операциями. Ссуженная
стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в его хозяйственный оборот, начинает
выполнять работу, свойственную деньгам (используется для приобретения
оборудования и материалов, выплаты заработной платы и т. д.).
7. Контрольная функция кредита. Суть этой функции заключается в
обеспечении возвратности кредита. Контрольная функция реализуется на этапе
возникновения кредитных отношений (предварительный контроль, осуществляемый до
заключения кредитного договора в ходе рассмотрения кредитной заявки),
непосредственно кредитования (текущий контроль) и даже после завершения
кредитных отношений (последующий контроль, например, в целях создания базы
данных по ссудозаемщикам и проч.). Контрольная функция особенно важна в
условиях становления и реформирования кредитной системы, тем более, когда это
реформирование происходит в тяжелых финансовых условиях.
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
