|
 |
|
Меню
|
| |
Кредитование физических лиц 
В этом случае платежеспособность
Заемщиков определяется следующим образом. Учитывая пропорциональное
распределение месячных расходов на всю семью и увеличение доходной части
семейного бюджета, в таблице после граф «Итого доходов» и «Итого расходов»
вводятся графы соответственно «Общие доходы» И «Общие расходы», в которые
заносятся общие суммы доходов и расходов Заемщика и его Поручителя.
Коэффициенты определяются исходя из общих сумм доходов и расходов Заемщика и
его жены (мужа).
При предоставлении ссуд
индивидуальным Заемщикам, не имеющим семей, сохраняется существующий порядок и
Заемщик должен отвечать требованиям банка в части своей платежеспособности (как
и его Поручитель). При этом платежеспособность определяется отдельно по
Заемщику и его Поручителю.
III.2.3. Практические расчеты определения платежеспособности физических
лиц, используемая Учреждениями Сберегательного банка РФ
Платежеспособность Заемщика –
предпринимателя может быть рассчитана двумя способами на основании данных налоговой
декларации за последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов,
также за последние шесть месяцев.
На примере предпринимателя
Ивановой Н.Н. проведем расчеты исходя из налоговой декларации. Выведем таблицу
по данным налогоплательщика.
Таблица 5.
Доходы, полученные предпринимателем за 6 месяцев
|
|
Почтовый адрес арендуемого
помещения
|
Апрель 04.2003
|
Май 05.2003
|
Июнь 16.2003
|
Июль 07.2003
|
Август 08.2003
|
Сентябрь 09.2003
|
|
ул. Октябрьская, 5
|
11693
|
11693
|
11693
|
11693
|
11693
|
11693
|
|
ул. Батакская, 10
|
12338
|
12338
|
12338
|
12338
|
12338
|
12338
|
|
ул. Калинина, 20
|
1008
|
1008
|
1008
|
1008
|
1008
|
1008
|
Суммируя все перечисленные доходы получаем
среднемесячный доход 25039 руб., но учитывая тот факт, что Заемщик находится в
предпенсионном возрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1896,26
руб.
Таким образом, доход = 25039 руб.+1896,26
руб.=26935,26 руб.
Для расчета платежеспособности необходим
среднемесячный доход за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей,
т.е. в нашем случае уплаченных налогов.
Так как налоговым периодом для расчета
ЕНнВД признается квартал, а в соответствии с «Правилами кредитования физических
лиц» №229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине
среднемесячного дохода за последние шесть месяцев, расчет чистого дохода
индивидуального предпринимателя необходимо производить по 2-м налоговым
декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либо за 1 и 2
квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).
Таблица
6.
|
|
Наименование
показателей
|
Под
Строки
|
По данным налогоплательщика
|
|
II квартал
|
III квартал
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Общая сумма исчисленного
налога на вмененный доход
|
200
|
14292
|
14292
|
|
Сумма уплаченных за
налоговый период страховых взносов в обязательное пенсионное страхование
работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый
налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя
|
210
|
1673
|
7146
|
|
Сумма уплаченных страховых
взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах
деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а
также индивидуального предпринимателя, уменьшающая общую сумму исчисленного
единого налога на вмененный доход (но не более 50%) по коду строки 200.
|
220
|
1673
|
7146
|
|
Общая сумма выплаченных в
налоговом периоде работникам, занятым в сферах деятельности, по которым
уплачивается единый налог на вмененный доход пособий по нетрудоспособности
|
230
|
―
―
|
―
|
|
Сумма выплаченных в
налоговом периоде из средств налогоплательщика пособий по временной
нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по которым
уплачивается единый налог на вмененный доход
|
240
|
―
|
―
|
|
Общая сумма единого налога
на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период
|
250
|
12619
|
7146
|
За полгода единый налог на вмененный доход
составит 19765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3294,16 руб.
Следовательно,
Дч = 26935,26 – 3294,16 руб. = 23641,10
Значит, Р =
23641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271693,20
Расчет
платежеспособности поручителей производится аналогично.
Поручитель 1.
Петров Б.М.
Р =
31372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376464,00
Поручитель 2. Сидоров В.И.
Р =
7182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86189,28.
Для более полного представления все данные
объединяются в таблицу.
Таблица
7.
|
|
|
Среднеме-сячный доход
|
Срок кредита
|
Коэффициент
|
Платежная способность
|
|
З.
|
Иванова Н.Н.
|
23641,10
|
24
|
0,5
|
271693,20
|
|
П 1.
|
Петров Б.М.
|
30372,00
|
24
|
0,5
|
376464,00
|
|
П 2.
|
Сидоров В.И.
|
7182,44
|
24
|
0,5
|
86189,28
|
Максимальный размер кредита на основе
платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим образом:
Sp =
271693,20 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 228313,61.
Максимальный размер кредита
по совокупности обеспечения
So =
462773,28 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 388885,1.
Таким образом, Иванова Н.Н.
может взять кредит, не превышающий 228313,61 руб.
Теперь попробуем наглядно
рассчитать платежеспособность предпринимателя Ивановой Н.Н.
Таблица 8.
Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках за 6 месяцев
2003 г.
|
№
|
СТАТЬИ
|
Апрель
|
Май
|
Июнь
|
Июль
|
Август
|
Сентябрь
|
Итого
|
|
1
|
Выручка от реализации
|
317148,50
|
532184
|
442699
|
303243,5
|
300151,4
|
410688
|
2306114,40
|
|
2
|
Выручка от прочей деятельности
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
3
|
ИТОГО ВЫРУЧКА
|
317148,50
|
532184
|
442699
|
303243,5
|
300151,4
|
410688
|
2306114,40
|
|
4
|
Расходы на закупку товаров (сырья)
|
180000
|
150161
|
200200
|
250000
|
180000
|
295510
|
1255871
|
|
5
|
Трудозатраты
|
9360,50
|
9360,5
|
9360,5
|
9360,50
|
9360,50
|
9360,50
|
56163
|
|
6
|
Расходы на оказанные услуги по договорам подряда
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
7
|
Аренда помещений
|
35160
|
32153
|
30188
|
38150
|
36188
|
30151
|
201990
|
|
8
|
Вода. Телефон. Электроэнергия
|
1800
|
1850
|
1900
|
1200
|
1999
|
1100
|
9849
|
|
9
|
Транспортные расходы
|
150,16
|
165,28
|
133,50
|
185,00
|
250,00
|
130,00
|
1013,94
|
|
10
|
Обслуживание ранее полученных кредитов и займов
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
11
|
Прочие расходы, благотворительность
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
2000
|
12000
|
|
12
|
Налоги
|
3100
|
3150
|
3000
|
2900
|
3150
|
3050
|
18350
|
|
13
|
ИТОГО РАСХОДЫ
|
231570,66
|
198839,78
|
246782
|
303795,5
|
232947,5
|
341302,50
|
1555236,47
|
|
14
|
ПРИБЫЛЬ
|
85577,84
|
33344,22
|
195917
|
-552
|
67203,9
|
69385,5
|
750877,53
|
Среднемесячный доход будет
равен:
Дч = 2306114,40 – 1555236,47 = 750877,53,
прибавив пенсию
получим 752773,79.
Таким образом, Р
= 752773,79 * 0,7 * 24 = 12646599,67.
Sp =
12646599,67 / 1 + ((24+1)*19)/2*12*100 = 15049453,61.
Таким образом,
предприниматель может взять кредит в размере 15049453,61 руб.,
но так как кредит
предоставляется исходя из меньшей суммы дохода, следовательно банк выдает
кредит исходя их дохода, исчисленного по налоговой декларации.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|
