|
Кредитные риски: их факторы и пути снижения в современных условиях
|
7419
|
|
7419
|
9138
|
|
9138
|
% к итогу
|
8,3
|
|
8,3
|
5,4
|
|
5,4
|
Прочие отрасли
|
56010
|
|
56010
|
52679
|
30040
|
82719
|
% к итогу
|
62,4
|
|
62,4
|
31,3
|
17,9
|
49,2
|
Итого
|
89392
|
350
|
89742
|
120476
|
47693
|
168169
|
% к итогу
|
99,6
|
0,4
|
100
|
71,6
|
28,4
|
100
|
Потребительские ссуды
|
13941
|
|
13941
|
18494
|
|
18494
|
Всего
|
103333
|
350
|
103683
|
138970
|
47693
|
186663
|
Из таблицы видно, что банк отличается нерациональной
структурой кредитных вложений, основная доля вложена в прочие отрасли экономики
– 49,2%. На втором месте вложения в строительство – 30,4%, доля вложений в
промышленность – 12,6% и торговлю – 5,4% - сравнительно не высоки. Однако по
сравнению с данными начала отчетного периода диверсификация кредитных вложений
улучшилась. Возросли вложения в строительство, в промышленность, уменьшились -
в прочие отрасли, увеличились вложения в потребительские ссуды в 1,3 раза.
Таким образом, не смотря на относительное улучшение диверсификации кредитного
портфеля за 1999 год, банку все же следует в целях снижения риска продолжить
политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в промышленность,
строительство, транспорт, потребительские ссуды и уменьшить кредитование
прочих, не основных отраслей, где по прежнему расположена основная зона
кредитного риска банка. Банку следует выработать обоснованные лимиты
кредитования различных отраслей промышленности и долгосрочных кредитов
населению.
2.2 АНАЛИЗ
КРЕДИТНОГО РИСКА АКБ “БРР”
Целью АКБ “БРР” в области управления кредитными,
валютными и рыночными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и
минимизация потерь при проведении активных операций. Для достижения этих целей
при создании банка в 1999году было образовано специальное подразделение
с функциями учета, анализа и мониторинга рисков, создания системы лимитов
и резервов под различные виды рисков. Все активные операции Банка, подверженные
рискам, подлежат предварительному, текущему и последующему контролю.
Как уже
отмечалось, определенные экономические условия, в которых работают российские
банки - инфляция, нестабильность финансового положения клиентов - усиливают
кредитные риски, обусловливают применение форм кредитования, защищающих
интересы банка-кредитора. Банк Развития Региона не является исключением.
На величину кредитного риска
в нашей стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. К
числу важнейших макроэкономических факторов, повлиявших на рост кредитных и
прочих рисков банковской деятельности в России следует отнести:
- высокий уровень экономического риска как следствие экономического,
политического и социального кризиса в стране;
- проведение правительством жесткой политики финансовой стабилизации,
основанной на монетарных рецептах ограничения денежной массы и уменьшения
государственных расходов, которая привела к небывалому спаду производства,
взаимным неплатежам субъектов экономики и, естественно, росту невозврата
банковских ссуд.
Макроэкономическая
ситуация в стране является важной причиной роста объемов просроченной ссудной
задолженности и невозврата банковских ссуд. Вместе с тем, нередко наблюдаются
намеренные сознательные действия по задержке погашения и невозврату ссуд со
стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банкиров.
Все это позволяет отнести кредитный риск к числу наиболее важных факторов
современного нестабильного состояния банковской системы России.
Особое значение в связи с этим приобретает анализ
обеспеченности ссуд. Обеспечение ссуд анализируется по видам обеспечения и его
качеству.
Цель анализа – выявить степень обеспеченности
выдаваемых ссуд, а следовательно, и возможность компенсации при невозврате
ранее выданных кредитов и покрытия рисков[10]. Для анализа
обеспеченности ссуд необходимо определить удельные веса отдельных видов
обеспечения в сумме ссудной задолженности клиентов банка. Как видно из таблицы
2.3., доля кредитов выданных под залог составила 90% (в том числе по
производству – 11,7%, по строительству – 28%, по торговле – 4%, по транспорту –
1,6%, по прочим – 36%, по физ.лицам – 8,3%, сельское хозяйство – 0,4%); доля
гарантий – 3% (по промышленности 0,3%, по прочим 2,7%), доля доверительных
кредитов 7% (по строительству – 0,6%, по торговле – 0,3%, по прочим - 5,3%, по
физ.лицам – 0,8).
Однако эти данные не позволяют оценить комбинированный залог в
количественном выражении, его качество и достаточность, гарантии, причины
появления бланковых (доверительных) кредитов. Для этого нужно составить
дополнительную таблицу по результатам ревизии кредитных дел (см. таб. 2.4).
В графе 1 таблицы отражаются ссуды, обеспеченные
договорами залога, страхования или гарантиями и поручительствами. Эти договоры
должны быть подтверждены актами проверки достаточности и качества залога, а
также платежеспособности страхователя, гаранта или поручателя.
В графах 2-4 выделяются суммы отдельных видов
комбинированного обеспечения, также удостоверенные документами.
В графе 5 показаны суммы недостаточно обеспеченных
ссуд связанных условиями договора как частичное обеспечение.
В графах 6 и 7 отражаются необеспеченные ссуды
указанием причин (отсутствие залога в связи с отличным финансовым положением
клиента или неприемлемое качество залога).
По данным таблицы определяется эффективность залоговой
политики банка. Чем больше случаев неправильно оформленных договоров залогов,
фактов изменения качества обеспечения в процессе кредитования, увеличение
количества бланковых кредитов, выдаваемых непервоклассным заемщикам, тем ниже качество
кредитной деятельности коммерческого банка.
Из таблицы можно сделать вывод, что доля обеспеченных ссуд у банка
достаточно велика в общем объеме ссудной задолженности.
В то же время обращает на себя внимание высокая доля
обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное обеспечение 93%, или 158
933 тыс. руб. Это неудобно для банка как в плане юридического оформления
подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное
место в комбинированном залоге принадлежит залогу под товарно-материальные
ценности - 81,8% или 130006 тыс.руб.; второе место занимают кредиты с
недостаточным обеспечением - 12,6% или 20000 тыс.руб., третье - гарантии - 3,2%
или 5127 тыс.руб., а также другой залог - 2,4% или 3800 тыс.руб.. Это говорит о
достаточно высокой ликвидности залога у клиентов банка.
Из таблицы также видно, что качество доверительных кредитов достаточно
высоко. Так, из 11962 тыс.руб. доверительных кредитов 75,2%, или 9000 тыс.руб.
оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к заемщику 1-го
класса кредитоспособности. Остальные клиенты не имели право на такой кредит.
Так, на сумму 2962 тыс.руб. (или 24,8%) выданных ссуд залог был использован до
истечения срока действия договора;
Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет
сделать вывод о рискованных действиях в залоговой политике банка.
Таблица 6
Обеспеченность ссуд коммерческого банка (на 1.01.2000)[11]
|