|
Кредитная политика отделения сберегательного банка
Значительными темпами за анализируемый период росли фонды банка. Так, на 1.01.02г. они
составляли 9.4% всех пассивов, на 1.01.03. - 16.4%, на 1.01.04 - 32.4%, или 17749,6 тыс. руб. Очень важными
статьями для понимания деятельности банка являются
расчетные и текущие счета, депозиты, вклады. На протяжении 2003г. самые дешевые ресурсы
составляли около 38% всех пассивов, тогда как на
1.01.04г. они составили 20% или 10942,5 тыс. руб., что означает потерю
ресурсов и в абсолютной сумме - 4241.8 тыс. руб. Вместе с этим доля дорогих ресурсов
постоянно увеличивается. Депозиты выросли за 2004 год в 86 раз и составили
на 1.01.04г. 2,З% пассивов,
тогда как на 1.01.03г. они составляли всего 0,1%.
Вклады граждан выросли с 931 тыс. руб. до 3617.6
тыс. руб., что привело
к увеличению доли в пассивах в 2,75 раза (6.8% по
состоянию на 1.01.04г.). Все это говорит о снижении
предложения денег, удорожанию ресурсов и приводит, как следствие, к снижению
прибыльности банковских операций. Этот факт подтверждается снижением в течении
2003 года прибыли банка как в абсолютной сумме с 8173.7 тыс. руб. до 3150.4
тыс. руб., так и в удельном весе. Доля прибыли на
1.01.04г. составила 5.8% всех пассивов или в 3.6 раза
меньше, чем в 2003г.
Однозначным и бесспорным является тот факт,
что на уровень доходов банка самое непосредственное влияние оказывает величина активов, приносящих доход, а именно кредитных
вложений, как главной составляющей. В связи с этим проанализируем структуру
краткосрочных кредитных вложений банка за 2003-2004 годы (Таблица 2.2).
Приведенные данные говорят о том, что ситуация с кредитными вложениями в анализируемом периоде
подвергалась изменению. За 1-е полугодие 2003 года общий объем кредитов вырос в 2,8 раза
и составил на 1.07.96г.
13977 тыс. руб. За второе полугодие уровень вложений снизился на 2462 тыс. руб. или на 17.6%, за счет снижения
задолженности по сельскому хозяйству, которое к концу года рассчитывается за счет полученного урожая. В течение
1-го полугодия 2004 года общая задолженность
продолжает снижаться (на 1667тыс. руб. или 14.4%)
до уровня 9848 тыс. руб. За период 2-го полугодия 2004
года задолженность несколько превысила уровень начала года и составила 11952 тыс. руб.
Годовой темп роста составил 103.8%.
Оценивая отраслевую структуру задолженности,
видно, что в 2003 году кредитные вложения осуществлялись в основном в сельское хозяйство. Доля сельского хозяйства
составила на 1.01.02г. 55%, на 1.07.96г.- 53%, на 1.01.03г. - 32%.
Однако этого нельзя сказать
о 2004 годе, когда удельный вес задолженности сельхозпроизводителей
составлял на 1.01.03г. - 32%, на 1.07.97. - 38%, на 1.01.04г. - 21%.
Доля промышленности АПК постоянно росла и составила
на конец 2004 года 37%. Постоянный рост отмечается
и по “другим” предприятиям, куда относятся коммерческие структуры и общества с
ограниченной ответственностью и прочие.
Причиной снижения роли для агропромышленного банка его основного
рыночного сегмента, как показывает анализ, является высокий риск вложений в
отрасль, который выражается в значительном объеме
просроченной задолженности и неуплаченных процентов. Так, на 1.01.02г. просрочка составляла 557 тыс. руб. или 11.3% от общей задолженности, а на 1.01.03г. - 1585 тыс. руб.
(13.8% задолженности).
Абсолютный рост просроченной задолженности составил 1028 тыс. руб. или в 2,8
раза. Причем, из всей просроченной задолженности на
долю сельского хозяйства приходилось: на 1.01.02г.
-80%, на 1.01.03г. - 78%, на 1.01.04г. - 60%, то есть львиная доля. Если говорить о риске вложения
в отрасль на основе удельного веса просрочки в общей задолженности отрасли, то
и здесь сельское хозяйство является лидером: на 1.01.02г. - 16,4%, на 1.01.03.
-31,8%, на 1.01.047г. - 12,3%.
Необходимо отметить, что общее снижение просроченной задолженности и изменение ее структуры по состоянию на
1.01.04г. отчасти вызвано тем, что банк произвел
списание безнадежных долгов в убыток за счет сформированного резерва.
Уровень неуплаченных процентов в течение года значительно колебался, что
определяется в основном цикличностью производства сельского хозяйства, как
основного должника. У него самый большой удельный вес неуплаченных процентов по
отношению к сумме задолженности по отрасли; на
1.01.02г. - 28.4%, на 1.01.03г. - 12.6%, на 1.01.04г. - 31%.
С точки зрения привлекательности отраслевых сегментов, минимизации риска
невозврата кредита и неуплаты процентов банку следовало бы больше уделить
внимания промышленности АПК, торговле и прочим
отраслям.
Итак, как мы
выяснили, кредитные вложения неоднородны по своему составу. Они могут быть срочными, пролонгированными или просроченными. С
точки зрения обеспечения кредитов, можно различить более или менее обеспеченные в зависимости от вида
обеспечения, его суммы, качества. Все вышеперечисленные характеристики
кредитов положены в основу группировки кредитов по уровню кредитного риска и
расчета размера страхового фонда. Положение Центробанка
России "О порядке формирования и размерах
страхового фонда коммерческих банков" выделяется 5 групп кредитного
риска: стандартные, нестандартные, опасные, сомнительные, безнадежные. Каждой группе соответствует свой процент отчислений в
фонд резерва на покрытие возможных потерь, соответственно 2, 5, 30, 80, 100% от суммы группы
кредитов.
Таблица 2.3.
Структура кредитного
портфеля и размер страхового фонда.
|
Группа
кредитов
|
Задолженность
|
Удельный
вес, %
|
Размер отчислений
|
Влияние
+,-
|
|
1.01.
2003
|
1.01.
2004
|
1.01.
2003
|
1.01.
2004
|
1.01.
2003
|
1.01.
2004
|
|
1.Стандартные
|
6333
|
11438
|
55
|
95,7
|
127
|
229
|
102
|
2.Нестандартные
|
2648
|
108
|
23
|
0,9
|
132
|
5
|
-127
|
3. Сомнительные
|
1785
|
24
|
15,5
|
0,2
|
536
|
7
|
-529
|
4.
Опасные
|
495
|
347
|
4,3
|
2,9
|
396
|
278
|
-118
|
5.Безнадежные
|
253
|
38
|
2,2
|
0,3
|
253
|
36
|
-217
|
ВСЕГО
|
11515
|
11952
|
100
|
100
|
1444
|
555
|
-889
|
Как показывают данные таблицы 2.3., качество кредитного портфеля банка значительно улучшилось.
Удельный вес нестандартных
кредитов снизился на 22,1%, сомнительных - на 15.3%,
опасных - на 1.4%, безнадежных на 1.9%. Соответственно снизились отчисления в страховой фонд
по всем группам кредитов, кроме стандартных, но это следует считать нормальным
явлением, поскольку общая задолженность возросла.
Рассчитывая величину влияния факторов на размер
страхового фонда, необходимо выделить 2 фактора:
- уровень задолженности;
- структурные изменения.
Влияние уровня задолженности можно рассчитать на основе изменения
стандартных кредитов. Отклонение по ним составило
+102 тыс. руб., то есть привело к увеличению
страхового фонда. Влияние же второго фактора, структурных сдвигов, оценивается
только как положительное, поскольку доля всех рисковых кредитов значительно снизилась, а
следовательно снизились и отчисления в страховой фонд. Структурные сдвиги
снизили отчисления на 991 тыс. руб., общее влияние
факторов привело к снижению размера страхового фонда
на 889 тыс. руб.
В процессе дальнейшего анализа представляется необходимым
оценить ценовую стратегию банка в разрезе отраслевых сегментов рынка. Проводит банк дифференцированную
ценовую политику или применяет общий подход ко всем клиентам? Ответить на этот вопрос
поможет таблица 2.4.
В изменениях процентной ставки в целом по банку
просматривается четкая тенденция. Начиная с января 199бг. по август 2003г., процентная ставка неуклонно снижается, со 183% до 72% соответственно. С сентября 2003 по январь 2004
года ставка кредитования по вновь выданным кредитам выросла до 116% годовых. В
дальнейшем ставка кредитования снижалась по август 2004г.
и составила 48% годовых. И в последние три месяца 2004
года опять происходит повышение
ставки до уровня 81%.
Однако, следует отметить, что если предыдущие колебания ставки процента вызваны изменением учетной ставки Центробанка России, то
последнее повышение 2004 года вызвано изменением в политике ценообразования банка. Этот факт подробнее будет разбираться
ниже.
Анализируя ценовую политику банка в разрезе
отраслевых сегментов, необходимо отметить, что она не носит ярко выраженного характера и подвержена
изменениям. За 1-е полугодие 2003 года средневзвешенная ставка по выданным кредитам в целом по
банку составила 129%.. Ниже средней ставки кредитовалось только сельское хозяйство, ставка по которому составила 113% годовых, т.е. ниже на 16 пунктов. Разрыв с
максимальной ставкой составляет 157-113-44 пункта,
что может являться показателем диверсификации по сегментам.
Во втором полугодии 199бг. ситуация меняется. При средней ставке по
выданным кредитам 79% ниже ее уровня кредитовались три отрасли: промышленность АПК (75%), сельское хозяйство
(74%), снабжение и сбыт (74%).
Это объясняется как изменением
структуры кредитования, так и системы приоритетов. В целом по результатам 2003 года ставка по банку составила 104%. Наибольшее благоприятствование
оказывалось промышленности АПК
и снабженческо-сбытовым предприятиям (по 96%), а только затем идет сельское хозяйство с 100% годовых. Максимальная ставка составила
121% по другим предприятиям. Разрыв минимальной и
максимальной ставки составил
121-96-25 пунктов, то есть диверсификация
снизилась в 1.8 раза.
В 2004 году выявленная тенденция усиливалась. В 1-м полугодии ставка
по сельскому хозяйству составляла 95% при средней 96%, минимальная ставка составляла по другим
предприятиям в размере 88%. Разброс ставок составил
101-88-13 пунктов. Во 2-м полугодии минимальная
ставка была у промышленности АПК и снабженческо-сбытовых (58%), сельское хозяйство
кредитовалось на 1 пункт ниже средней ставки (61%). В целом за 2004 год средняя ставка по выданным
кредитам составила 80%, у сельского хозяйства - 82%,
а приоритет оказался у снабженческо-сбытовых (72%), промышленности АПК и
других предприятий (по 78%). Разброс ставок по
году составил 86-72-14 пунктов.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|
|