Коммерческие банки и их операции
Коммерческие банки и их операции
План
Функции и организационная структура коммерческого банка. 2
Порядок образования
коммерческих банков. 6
Порядок
лицензирования деятельности банков. 9
Ликвидация
коммерческих банков. 10
Ресурсы коммерческого
банка. 11
Банковская прибыль и
ее использование. 12
Основные виды
банковских операций. 14
Пассивные операции
банков. 16
Активные операции
банков. 17
Список используемой
литературы.. 20
Функции
и организационная структура коммерческого банка
Современные коммерческие
банки – это кредитные организации, которые имеют исключительное право
осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических
лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своего имени и за
свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Однако этим не
ограничивается деятельность универсального коммерческого банка, насчитывающего
в настоящее время до 300 видов операций. Они проводят операции с ценными бумагами
и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера,
выполняют разнообразные финансовые услуги. Коммерческие банки стали основой,
как кредитной системы, так и экономики в целом.
Коммерческие банки не
однородны в своей деятельности. Их можно классифицировать по следующим
признакам.
По характеру
экономической деятельности —
эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения.
По форме
собственности (по
принадлежности капитала):
• государственные
банки. В этом случае капитал коммерческого банка принадлежит государству.
Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные
коммерческие банки.
• акционерные банки –
самая распространенная форма собственности банков на данный момент.
Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций.
• кооперативные
(паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев.
• муниципальные
банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или
находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является
обслуживание потребностей города в банковских услугах.
• смешанные банки,
когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности,
например, акционерные банки с участием государственной собственности.
• совместные банки,
или банки с участием иностранного капитала, т. е. уставный капитал их
принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.
По срокам
выдаваемых кредитов – банки
краткосрочного и долгосрочного кредита. Банки долгосрочного кредитования,
например, ипотечные, выдают кредиты на срок свыше 5 лет. Банки краткосрочного
кредита выдают кредиты на срок до 3 лет.
По хозяйственному
признаку (в зависимости от
отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь) – промышленные банки (обслуживают
промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные
банки (обслуживают сельское хозяйство).
По территории – банки местные (или региональные), федеральные,
республиканские и международные банки.
По размеру – банки крупные, средние и мелкие.
По объему и
разнообразию операций банки
делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживание
разнообразных клиентов, и специализированные, которые специализируются на
проведении одной или двух видах операций и обслуживают специфическую
клиентуру.
По наличию
филиальной сети различают
банки с филиалами и без них.
Несмотря на
разнообразие банков, особенностью современного коммерческого банка является то,
что он, прежде всего, выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект,
имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в
реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе
полученной от Центрального банка лицензии. В этой связи стоит отметить, что
деятельность универсальных коммерческих банков, как наиболее распространенных,
определяется такими основополагающими функциями, как аккумуляция и
мобилизация временно свободных денежных средств, предоставление кредита и посредничество
в проведении расчетов и платежей.
Аккумуляция и
мобилизация временно свободных денежных средств является одной из важнейших
функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении
свободных денежных средств всех экономических агентов: населения, предприятий и
государства – и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Выполняя
функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков.
Аккумулируя значительные денежные средства, банки не хранят их у себя, а
превращают в капитал путем вкладывания их в экономику, предоставляя кредиты и
приобретая ценные бумаги.
Выполняя функцию
предоставления кредита, коммерческий банк выступает посредником между
субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них
нуждающимися.
Проведение расчетов и
платежей в хозяйстве является следующей функцией коммерческих банков. Они
обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных
средств. О высокой эффективности использования платежных средств
свидетельствуют постепенное сокращение наличного денежного оборота и
возрастание доли безналичных расчетов, которые осуществляются коммерческими
банками.
Помимо основных
функций, коммерческие банки выполняют дополнительные функции. Среди них особое
место занимает такая функция, как создание платежных средств в виде банковских
депозитов, с помощью чеков, пластиковых карточек, векселей, электронных
переводов.
Цель банковской
системы – обеспечить соответствие количества денег в обращении потребностям в
них, поддержания нормальных темпов роста экономики и высокого уровня
занятости. Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступлениях
денег. Если количество их в обращении увеличивается, растет инфляция и
наоборот.
В соответствии с
организационно-правовой формой собственности коммерческие банки подразделяются
на акционерные, капитал которых формируется за счет продажи собственных акций
(в настоящее время это самая распространенная форма собственности),
кооперативные, или паевые, капитал которых формируется за счет продажи паев,
они, как правило, небольшие по размерам, поэтому их не так много, и частные
банки, капитал которых принадлежит одному лицу.
Организационная
структура коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся
положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и
взаимосвязи при осуществлении банковских операций. Управляет акционерным банком
общее собрание акционеров, которое созывается не реже одного раза в год, при
этом возможны случаи внеочередного собрания акционеров по требованию
учредителей, Совета директоров, ревизионной комиссии или акционеров банка. На
собрании акционеров присутствуют все акционеры, однако, право голоса имеют лишь
владельцы обыкновенных акций. Решения принимаются простым большинством голосов.
Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменения в Устав банка,
Положение о Совете директоров, Правлении банка, ревизионной комиссии, принимает
решение о расширении числа участников или их выходе из банка, утверждает
годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его
фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные
для банка вопросы.
Общее собрание
акционеров избирает Совет директоров или Совет банка, в который входят от 5 до
25 человек в зависимости от величины банка, определяет срок их полномочий. Чаще
всего в Совет директоров входят владельцы пакетов акций.
Совет директоров
избирает Председателя Совета директоров, который может быть Президентом банка.
Председатель Совета директоров занимается информированием Совета директоров о
работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.
д.; осуществляет управление оперативной деятельностью банка.
В Правление банка
входят также Вице-президенты, которые возглавляют ведущие отделы банка, а
также главный бухгалтер, осуществляющий бухгалтерский учет, движение денежных средств
и контроль.
В организационной
структуре банка реализуются как оперативные (кредитование, инвестирование,
осуществление доверительных операций, международных расчетов, прием и
обслуживание вкладов), так и штабные функции (консультирование исполнителей,
ведение бухгалтерского учета, анализ хозяйственной деятельности, прием на
работу, повышение квалификации сотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью
банка).
Практически каждый
банк, выбирая свою организационную структуру, должен обращать внимание на то,
что для органа, управляющего ресурсами банка, главной целью является получение
прибыли, а для главного бухгалтера – максимальная правильность в проведении и
отражении операций.
Деятельность
коммерческих банков в России расширяется, возникают новые операции, что
находит отражение в организационной структуре, приводит к ее совершенствованию
и расширению. Продуманная организационная структура коммерческого банка обеспечивает
эффективную систему ее управления, оптимизированный документооборот,
эффективный менеджмент персонала, является инструментом стимулирования труда,
не требующим каких-либо дополнительных денежных вложений.
Современный
коммерческий банк выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий
статус юридического лица, осуществляющий на основе полученной от Центрального
банка лицензии посредническую деятельность в реализации специфических продуктов
– кредита, ценных бумаг и валюты и имеющий своей основной целью в отличие от
Центрального банка получение прибыли.
В настоящее время в
соответствии с основными банковскими законами центральные банки разрабатывают
порядок создания коммерческого банка, определяют перечень документов, представляемых
в банк для получения лицензии, основные требования к такому банку, прежде
всего требования к минимальному размеру первоначального капитала (которые
оговариваются в законе) и финансовому положению учредителей. Особое значение
придается квалификации и моральной характеристике руководящего состава, так
как управлять банком могут только компетентные и профессионально
подготовленные лица, которые не привлекались к судебной ответственности и не
были замешаны в банкротстве.
В России к наиболее
важным законам, регулирующим порядок создания и лицензирования коммерческих
банков, относятся законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»,
«О банках и банковской деятельности», «Об акционерных обществах», Гражданский
кодекс РФ, а также Инструкция ЦБ РФ от 14 февраля 2004 г. № 109-И «О порядке
применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных
организаций и лицензирования банковской деятельности».
В соответствии с
этими документами коммерческий банк может быть создан на основе любой формы
собственности как хозяйственное общество с минимальным уставным капиталом 5 млн.
евро.
Для получения
лицензии на проведение банковских операций Центральный банк РФ требует от
учредителей банка представить определенные документы, анализ которых поможет
определить потенциальную финансовую устойчивость, конкурентоспособность
будущего банка, целесообразность его функционирования, возможность обеспечить
потребности клиентов, работать в рамках существующих законов.
К таким документам
относятся:
1)
заявление о государственной регистрации кредитной организации, составленное по
утвержденной постановлением Правительства РФ от 19 июня 2002 г. № 439 «Об
утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной
регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных
предпринимателей» форме;
2) учредительный
договор, который должен быть подписан всеми учредителями;
3)
устав, утвержденный собранием учредителей кредитной организации;
4) бизнес-план
кредитной организации, составленный в соответствии с требованиями,
установленными нормативными документами Банка России, и утвержденный общим
собранием учредителей;
5) протокол общего
собрания учредителей;
6) документы,
подтверждающие уплату государственной пошлины (сбора) за регистрацию кредитной
организации (в размере 2000 руб.) и лицензионного сбора за рассмотрение вопроса
о выдаче лицензии на осуществление банковских операций в размере 0,1 %
уставного капитала;
7) копии документов,
подтверждающих государственную регистрацию учредителей;
8) анкеты кандидатов
на должности руководителей, главного бухгалтера и заместителей главного
бухгалтера кредитной организации;
9) копии документов,
подтверждающих право собственности;
10) документы,
необходимые для подготовки заключения о соблюдении кредитной организацией
требований по ведению кассовых операций;
11) уведомление о
приобретении более 5 % акций (долей) кредитной организации;
12) заключение
федерального антимонопольного органа;
13) документы,
необходимые для регистрации первого выпуска акций кредитной организации;
14) список
учредителей кредитной организации, который должен быть представлен на бумажном
носителе.
Пакет документов
представляется в территориальное учреждение Банка России по предполагаемому
местонахождению создаваемой организации. Принятие решения о государственной регистрации
кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций
или об отказе в этом Банком России производится в срок, не превышающий 6 мес. с
даты предоставления всех документов. После принятия решения о государственной
регистрации кредитной организации Банк России в течение 3 дней направляет в уполномоченный
регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным
органом функций по ведению единого государственного реестра юридических лиц.
Государственная
регистрация не является достаточным основанием для начала работы кредитной
организации. Для этого ей необходимо получить лицензию на осуществление
банковских операций. Основанием для выдачи лицензии служат подтверждение
своевременной и правомерной оплаты 100% объявленного уставного капитала и
регистрация отчета об итогах первого выпуска акций кредитной организации в
форме акционерного общества.
Учредители должны
оплатить объявленный уставный капитал в течение 1 мес. после получения
уведомления о регистрации и представить в Банк России документы, подтверждающие
данный факт. В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 109-И к таким документам
относят платежные поручения с отметкой об исполнении; акты приема-передачи
имущества учредителей, внесенного в уставный капитал на баланс кредитной
организации; заключение независимого оценщика об оценке имущества в неденежной
форме, а также заключение государственного финансового контрольного органа;
копии документов, подтверждающих право собственности кредитной организации на
имущество в неденежной форме, вносимое учредителями в качестве вклада в
уставный капитал; полный список учредителей кредитной организации. В случае
создания кредитной организации в форме акционерного общества представляется
отчет об итогах первого выпуска акций.
После
рассмотрения данных документов Банк России в 3-дневный срок выдает кредитной
организации лицензию на осуществление банковских операций. За рассмотрение
вопроса о выдаче лицензии взимается лицензионный сбор в размере, определяемом
Банком России, но не более 1 % объявленного уставного капитала организации.
Сбор поступает в доход федерального бюджета.
Вновь
созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий:
• на осуществление
банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады
денежных средств физических лиц);
• на осуществление
банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права
привлечения во вклады денежных средств физическими лицами);
• на привлечение во
вклады и размещение драгоценных металлов.
В современных
условиях процессы ликвидации коммерческих банков в России регламентируются
отдельными нормами следующих законов:
– «О банках и
банковской деятельности»;
– «О Центральном
банке РФ»;
–
«О несостоятельности (банкротстве») № 127-ФЗ от 26.10.2002 г.;
–
«О несостоятельности (банкротстве)
кредитных организаций» (№ 40-ФЗ от 25.02. 1999 г., в редакции от августа 2004
г.).
Существуют следующие
способы ликвидации банков:
1) добровольная
ликвидация на основании решения участников (полномочных органов участников) о
прекращении деятельности банка (ст. 61 – 64 ГК РФ; ст. 224 – 226 Закона «О
несостоятельности (банкротстве)»; ст. 23 Закона «О банках и банковской деятельности»);
2) добровольная
ликвидация на основании решения участников (полномочных органов участников) об
объявлении банка финансово несостоятельным (банкротом) (п. 2 ст. 65 ГК РФ; ст.
7 – 10 Закона «О несостоятельности (банкротстве)»);
3) принудительная ликвидация
независимо от финансового состояния банка;
4) принудительная
ликвидация из-за финансовой несостоятельности (банкротства) банка.
В законодательстве
признается единственный путь ликвидации банков, у которых лицензии отозваны
из-за финансовой несостоятельности, – через арбитражный суд, т.е. ликвидация
принудительная.
Как и всякий
хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен
располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и
составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из
собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных на время со
стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские
ресурсы) – это совокупность собственных и привлеченных (заемных) средств,
имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.
Страницы: 1, 2
|