Классификация рисков и оценка убытков турфирмы 
Классификация рисков и оценка убытков турфирмы
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО МОРСКОГО
И РЕЧНОГО ТРАНСПОРТА
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ
«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ВОДНЫХ КОММУНИКАЦИЙ»
ГУМАНИТАРНЫЙ ФАКУЛЬТЕТ
Кафедра Международного
бизнеса, менеджмента и туризма
Курсовая работа
на тему:
Классификация рисков и оценка
убытков турфирмы
Санкт–Петербург
2010
Содержание
Введение
Глава 1. Риск
как основа возникновения страховых отношений
1.1 Понятие и
характеристики риска
1.2 Виды рисков и их
классификация
1.3 Риск-менеджмент
Глава 2.
Ответственность туроператора
2.1 Возможные убытки
в деятельности турфирмы
2.2 Страхование
ответственности туроператора
Заключение
Список
литературы
риск
страховой туроператор
Введение
Жизнедеятельность
человеческого общества всегда несла и несет в себе определенную опасность.
Стихийные бедствия, несчастные случаи, политические конфликты, изменения
визового режима, и другие непредвиденные события
могут нанести значительный убыток в туристском бизнесе. При этом с развитием
научно-технического прогресса природные и производственно-хозяйственные
катаклизмы не уменьшаются. Развитие предпринимательской деятельности как основы
функционирования рыночной экономики, несет в себе потенциальную угрозу убытков.
Риск в бизнесе неизбежен. Вероятность потерь так же реальна, как и возможность
получить прибыль.
Для
того чтобы обеспечить стабильное общественное воспроизводство, в том числе в
сферах туризма, общество должно было выработать соответствующий защитный
механизм для борьбы с риском. Среди различных методов управления риском
выделяется страхование. Страхование как составляющая финансовой системы
способствует стабилизации экономики. Для России – это особенно необходимо.
Реформирование экономики России, ее переход к рыночной экономике связан с
большими трудностями, порождает множество социально-экономических,
экологических, политических и других проблем, при решении которых возможны не
только положительные, но и отрицательные результаты.
В данной работе как раз и
ставится задача рассмотреть различные категории рисков. А также приводится
оценка различных убытков, которые может понести турфирма в своей деятельности.
Глава1. Риск как основа возникновения страховых
отношений
Страхование как система
экономических общественных отношений связана с категорией риска. Однако не
каждый риск может быть принят на страхование. Множественность рисков, присущих
хозяйственной, социальной жизни общества, экономической и личной жизни
человека, вносит элемент неопределенности, связанный с ожиданием возможных
убытков, являющихся проявлением негативного воздействия рисков. Вместе с тем
ведению предпринимательской деятельности, совершению разного рода торговых,
инвестиционных сделок также внутренне присущ определенный коммерческий риск.
Так, инвестиции в определенные виды рискованных ценных бумаг могут обернуться
для их владельца убытком, однако не исключено, что такого рода инвестиции могут
принести и значительные прибыли[1].
Под риском понимается возможная
опасность потерь, вытекающая из специфики природно-климатических, экономических
и социальных явлений. Как многоаспектное понятие риск можно рассматривать как
историческую, правовую, экономическую или финансовую категорию.
Наиболее емким является
следующее понятие риска: риск – характеристика решения, принимаемого субъектом
в ситуации, когда возможны альтернативы, которые содержат многие (более одного)
исходы, существует неопределенность в отношении конкретного исхода и, по
крайней мере, один из исходов опасен.
Таким образом, риск как
отдельное событие обладает двумя наиболее важными с точки зрения
риск-менеджмента свойствами – неопределенностью (вероятностью) и ущербом,
возникающим в результате реализации опасности.
В экономической теории под «риском»
принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части доходов или
получение дополнительных расходов в результате осуществления определенной
производственной и финансовой деятельности.
Фактор риска и необходимость
покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают потребность в
страховании, в связи, с чем риск является основой возникновения страховых
интересов и отношений. Риск в страховании рассматривается в нескольких аспектах:
-
как конкретное явление или совокупность явлений (событие или
совокупность событий), при наступлении которых производятся выплаты из ранее
образованного страхового фонда;
-
в связи с конкретным застрахованным объектом, так как любой риск
имеет конкретный объект проявления;
-
как некоторая вероятность нанесения ущерба (получения убытков)
данному объекту, принятому на страхование.
Риск выступает объектом
страхования, и его реализация посредством случайных событий или явлений
означает возникновение страхового случая.
Страховой случай – совершившееся
событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением
которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату
страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде
страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или
третьего лица – в виде страхового обеспечения[2].
В страховании политические риски
неизбежно оказываются частью предпринимательских рисков, а риски, связанные с
гражданской ответственностью за причинение вреда третьим лицам, могут иметь в
качестве непосредственной причины наступления убытков риски, связанные с
особенностями технологического цикла в определенных отраслях промышленности.
Трудности построения всеобъемлющей классификации рисков можно объяснить
различием в природе происхождения рисков, продолжительностью их воздействия,
возможностями субъекта управления влиять на сам риск и его последствия и так
далее. Множественность факторов требует построения классификаций рисков,
основанных на различных классификационных признаках[3].
Под
классификацией рисков следует понимать их распределение на конкретные группы по
определенным признакам для достижения поставленных целей. Выделяют следующие критерии
классификации рисков:
-
классы объектов, которым угрожают риски;
-
причины возникновения риска;
-
возможность влияния на риски.
К комплексным классам объектов
риска относятся:
-
рабочая сила;
-
имущество;
-
капитал;
-
информация.
Классификационная система
рисков, характерных для экономической среды, включает группы, категории, виды,
подвиды и разновидности рисков, что схематично представлено на рисунке 1.
По причинам возникновения выделяют
риски:
-
исходящие от природных явлений – наводнение, град, землетрясение,
эпидемии и т.д.;
-
исходящие от социально-общественной среды – обман, преступление,
нанесение непреднамеренного ущерба;
-
исходящие из технической среды – отказ технического средства;
-
связанные непосредственно с хозяйственными процессами и
состоянием экономики – инфляция, рыночная конъюнктура, банковский процент,
валютные курсы и т.д.
По возможности воздействия на
риск можно выделить:
-
экзогенные (внешние) риски, воздействие на которые не подпадает
под влияние лица, принимающего решение, и ограничивается уменьшением
возникающих ущербов, последствий в результате реализации рисков;
-
эндогенные (внутренние) риски, находящиеся в области влияния лица,
принимающего решение, для которых может быть уменьшена вероятность их
проявления и даже полностью исключена в некоторых случаях.
В зависимости от возможного
результата (рискового события) риски делятся на следующие:
Чистые риски – возможность
получения отрицательного или нулевого результата: природно-естественные, экологические,
политические, транспортные и часть коммерческих рисков (имущественные,
производственные, торговые).
Спекулятивные риски –
возможность получения как положительного, так и отрицательного результата:
финансовые риски.
В зависимости от основной причины
возникновения рисков (базисный или природный риск) они делятся на:
-
природно-естественные;
-
экологические;
-
политические;
-
транспортные;
-
коммерческие.
По структурному признаку коммерческие
риски делятся на:
-
имущественные, связанные с вероятностью потерь имущества по причине
кражи, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т.п.;
-
производственные, связанные с убытком от остановки производства вследствие
воздействия различных факторов, прежде всего, с гибелью или повреждением
основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также
риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии;
-
торговые, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа
от платежа в период транспортировки товара, непоставки товара и т.п.
Финансовые риски связаны с
вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств). Финансовые
риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью
денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).
Риски, связанные с покупательной
способностью денег, включают следующие разновидности:
-
инфляционные;
-
дефляционные;
-
валютные;
-
ликвидности.
Инвестиционные риски, включают в
себя следующие подвиды рисков:
-
риск упущенной выгоды – это риск наступления косвенного
(побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления
какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и
т.п.);
-
риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения
размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и
кредитам. Риск снижения доходности включает следующие разновидности:
-
процентные риски – опасность потерь коммерческими банками,
кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, селинговыми компаниями в
результате повышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным
средствам, над ставками по предоставленным кредитам;
-
кредитный риск – опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов,
причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск такого
события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в
состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга. Кредитный риск
может быть разновидностью рисков прямых потерь.
Риски прямых финансовых потерь включают
следующие разновидности: биржевой риск, селективный риск, риск банкротства, а
также кредитный риск.
В страховании все риски
разделяются на две группы: страховые и нестраховые (не включенные в договор
страхования).
Страховой риск – это тот,
который может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового
случая и количественных размеров возможного ущерба.
Основные критерии страхового
риска:
-
риск должен носить случайный характер, при этом всем сторонам, участвующим
в договоре страхования, заранее не известны конкретное время страхового случая
и возможный размер причиненного ущерба;
-
случайность проявления данного риска возможно сопоставить с массой
однородных объектов, т.е. вести статистическое наблюдение;
-
наступление страхового случая, выраженное в реализации риска, не
должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного
лица;
-
факт наступления страхового случая не известен во времени и пространстве;
-
страховое событие не должно иметь размеры катастрофического бедствия,
т.е. не должно охватывать массу объектов в рамках крупной страховой
совокупности, причиняя массовый ущерб;
-
последствия реализации риска возможно объективно измерить и оценить
в денежном выражении.
Нестраховые риски – это риски,
которые существуют объективно, но не могут быть включены в объем
ответственности страховщика, т.е. приняты на страхование.
В зависимости от источника
опасности выделяют риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (землетрясения,
сели, цунами и др.) и целенаправленным воздействием человека (кража,
ограбление, акты вандализма и другие противоправные действия), а также
смешанные риски, сочетающие перечисленные выше (например, эпидемия, преднамеренно
вызванная специалистом-эпидемиологом).
По объему ответственности
страховщика риски подразделяются на индивидуальные (например, перевозка и
экспозиция шедевров живописи) и универсальные (например, часто встречающийся
имущественный риск – кража).
Виды потерь, возникающих в результате
реализации перечисленных и других рисков: материальные, финансовые, трудовые,
временные, престижа (доверия), ущерба экологии или здоровью.
Управление риском является
необходимым, по сути, составляющим любой экономической системы (процесса), так
как закономерна тенденция: размер риска прямо пропорционален получаемому
доходу. Следовательно, от того, насколько эффективно организован процесс
управления риском, зависит в целом и эффективность деятельности любого
хозяйствующего субъекта, системы.
Управление риском
(риск-менеджмент) – многоступенчатый процесс, цель которого в уменьшении или
компенсации ущербов для объекта при наступлении неблагоприятных событий1.
Выделяют следующие основные
этапы управления риском, представленные на рисунке 2:
Рис.2 Общая схема процесса
управления риском
Анализ риска – начальный этап,
имеющий целью получение необходимой информации о структуре, свойствах объекта в
настоящее время, изменении его состояния в будущем.
Этап выявления риска предполагает
характеристику имеющихся рисков объекта, т.е. их качественное описание и
определение.
Страницы: 1, 2
|
