Формирование кредитной политики банка
Таблица 4
Агрегированный счет
прибылей и убытков на 01.01.2008
Агрегат
|
Наименование
статьи
|
Значение,
тыс. руб.
|
Агрегат
|
Наименование
статьи
|
Значение,
тыс. руб.
|
d1
|
Процентные
доходы
|
20001735
|
d2*
|
в
т.ч. доходы от опер. с ц.б.
|
6409910
|
r1
|
Процентные
расходы
|
9882844
|
r2
|
Непроцентные
расходы
|
124654046
|
e1
|
Процентная
маржа (d1-r1)
|
10118891
|
d3
|
Валовые
доходы (d1+d2)
|
140928846
|
d2
|
Непроцентные
доходы
|
120927111
|
r3
|
Валовые
расходы (r1+r2)
|
134536890
|
|
|
|
e2
|
Валовая
прибыль (d3-r3)
|
6391956
|
Таблица 5
Агрегированный баланс
на 01.09.2008 (за 9 месяцев 2008 года)
Агрегат
|
Статьи
актива банка
|
Значение тыс. руб.
|
Агрегат
|
Статьи
пассива банка
|
Значение тыс. руб.
|
А1
|
Кассовые
активы, всего (а2+а3+а4+а5)
|
162418136
|
О1
|
Онкольные
обязательства
|
0
|
а2
|
Касса
|
6884203
|
О2
|
Вклады
до востребования
|
3245326
|
а3
|
Резервное
требование
|
6266971
|
О3
|
Корр.
счета
|
8762320
|
а4
|
Средства
в РКЦ
|
13707951
|
О4
|
Срочные
обязательства
|
167015304
|
а5
|
Средства
на корр. счетах
|
135559011
|
О5
|
Срочные
вклады и депозиты
|
143151736
|
А6
|
Ценные
бумаги, всего (а7+а8+а8+а9)
|
5057650
|
О6
|
Банковские
займы
|
83766388
|
а7
|
Гос.
ценные бумаги
|
0
|
О7
|
Обращающиеся
на рынке долговые обязательства
|
27919881
|
а8
|
Ценные
бумаги в портфеле
|
5057650
|
О8
|
Прочие
обязательства, всего (О9+О10)
|
74138576
|
а9
|
Учтенные
банком векселя, не оплаченные в срок
|
0
|
О9
|
Кредиторы
|
515974
|
А10
|
Ссуды
всего (а11+а12+а13+а14)
|
323789249
|
О10
|
Прочие
обязательства
|
73622602
|
а11
|
Краткосрочные
|
149653159
|
Всего
обязательств О1+О4+О8=241153880
|
а12
|
Банковские
|
31745465
|
С1
|
Стержневой
капитал (C2+C3)
|
30093253
|
а13
|
Долгосрочные
|
138631743
|
С2
|
Уставный
фонд
|
7744500
|
а14
|
Просроченные
|
3758882
|
С3
|
Фонды
банка
|
22348753
|
А15
|
Прочие
активы, всего (а16+а17+а18+а19)
|
232076827
|
С4
|
Дополнительный
капитал, всего (С5+С6+С7+С8)
|
185249078
|
а16
|
Инвестиции
|
25527767
|
С5
|
Резервы
под обеспечение вложений в ЦБ
|
0
|
а17
|
Капитализированные
и нематериальные активы
|
12407987
|
С6
|
Резервы
|
11492747
|
а18
|
Прочие
активы
|
1729429
|
С7
|
Переоценка
валютных средств
|
0
|
а19
|
Отвлеченные
средства, расходы и убытки
|
192411644
|
С8
|
Прибыль
|
173756331
|
Баланс
723341862
|
Баланс
723341862
|
Таблица 6
Агрегированный счет
прибылей и убытков на 01.09.2008
Агрегат
|
Наименование
статьи
|
Значение
тыс.
руб
|
Агрегат
|
Наименование
статьи
|
Значение,
тыс. руб.
|
d1
|
Процентные
доходы
|
17083677
|
d2*
|
в
т.ч. доходы от опер. с ц.б.
|
1056827
|
r1
|
Процентные
расходы
|
9183109
|
r2
|
Непроцентные
расходы
|
99963789
|
e1
|
Процентная
маржа (d1-r1)
|
7900568
|
d3
|
Валовые
доходы (d1+d2)
|
113152700
|
d2
|
Непроцентные
доходы
|
96069023
|
r3
|
Валовые
расходы (r1+r2)
|
109146898
|
|
|
|
e2
|
Валовая
прибыль (d3-r3)
|
4005802
|
Далее осуществим анализ
активов банка на основе модифицированного балансового уравнения по рассчитанным
агрегатам. Для определения качества активов, которые позволяют оценить их по
отношению к ресурсной базе банка, рассчитываются следующие показатели,
представленные в таблице:
Таблица 7
Анализ
активов банка
Определение
показателя
|
Оптимальное
значение
коэффициента
|
Фактическое
значение коэффициента
|
2006
год
|
2007
год
|
9
месяцев 2008 года
|
К1=Доходные
активы /Активы
|
0,75
- 0,85
|
0,504
|
0,513
|
0,455
|
К2=Доходные
активы / Платные пассивы
|
≥
1,0
|
0,579
|
0,918
|
0,752
|
К3=Ссуды/Обязательства
|
> 0,7 (агрессивная
политика
< 0,6 (осторожная
политика)
|
0,879
|
0,935
|
1,342
|
К4=Банковские
займы /
Банковские
ссуды
|
≥
1,0 (заемщик)
≤
1,0 (кредитор)
|
5,702
|
3,871
|
2,638
|
К5=Ссуды/Капитал
|
≤
8,0
|
4,932
|
5,742
|
1,503
|
К6=Просроченные
ссуды/Ссуды
|
≤
0,04
|
0,003
|
0,004
|
0,011
|
К7=Резервы
на ссуды/Ссуды
|
≤
0,04
|
0,056
|
0,039
|
0,035
|
К1 -
удельный вес (доля) доходообразующих активов в совокупных активах. К1
в 2006 г. был равен 0,504, в 2007 г. немного вырос - 0,513, и в 2008 году
снизился и составил 0,455. Снижение произошло из-за резкого увеличения общей
стоимости активов, несмотря на увеличение ценных бумаг. Это говорит о снижении
активов, приносящих доход банку и увеличение ликвидной позиции, что также
свидетельствует о нецеленаправленной политике банка по улучшению общего
финансового состояния банка. Также можно сказать, что доля доходообразующих
активов в общей сумме активов составляет 50,4%, 51,3% и 45,5% соответственно.
К2 -
отношение доходных активов к платным пассивам. Значение коэффициента должно
быть больше либо равно 1. У данного банка К2 в 2006 г. его значение
составило 0,579, в 2007 г. оно выросло и составило 0,918, а в 2008 году снизилось
и составило 0,752. Рост данного показателя в 2007 году произошел из-за того,
что выросли и доходные активы и платные пассивы, но доходные активы росли
быстрее, а снижение показателя в 2008 году произошло из-за снижения прочих
активов и одновременного роста некоторых платных пассивов. Но значение
показателя за все 3 года не соответствовало норме. Следовательно, банк
наращивал свои платные пассивы на большую сумму по сравнению активами,
приносящими доход и неэффективно управлял своими платными пассивами; из этого
следует, что процентные расходы банка в течение 3-х лет не покрывались
процентными доходами.
К3 -
отношение кредитов к общим обязательствам банка. Этот показатель дает
возможность определить характер кредитной политики банка. К3 в 2006
г. составил 0,879, в 2007 г. – 0,935, а в 2008 г. - 1,342. В динамике
наблюдается рост показателя, который произошел из-за того, что ссуды росли
быстрее чем обязательства банка. Это говорит о том, что банк практикует
исключительно слишком агрессивную кредитную политику за все 3 периода,
наращивая объемы кредитов и ссуд. Для формирования более осторожной кредитной
политики банку необходимо наращивать свои обязательства, иначе дальнейшее
повышение коэффициента может привести к риску потери по формированию
устойчивости ресурсной базы и проблемам с текущей ликвидностью.
К4 -
показывает возможность проведения кредитной политики. Рассчитывается как
отношение полученных МБК к предоставленным. На протяжении 3-х лет значение
коэффициента было больше 1. Это означает, что данный банк являлся заемщиком на
межбанковском рынке за все периоды.
К5 -
показывает рискованность кредитной политики по отношению к капиталу. Значения
показателя – 4,932, 5,742 и 1,503 соответственно по 3-м периодам, что вполне
соответствует норме. Таким образом, собственного капитала на протяжении 3-х лет
банку было достаточно для покрытия ссуд с точки зрения рискованности кредитной
политики.
К6 -
удельный вес просроченной задолженности в ссудном портфеле банка. Для ОАО
«Промсвязьбанк» этот показатель за три года составил 0,003, 0,004 и 0,011
соответственно. Наблюдается незначительная тенденция к повышению просроченных
ссуд в общей сумме ссудного портфеля. Но тем не менее ситуация стабильна, так
как значение этого коэффициента в течение 3-х лет находилось в пределах нормы,
т.е. доля просроченной задолженности не превышала 4% от общей суммы выданных
кредитов.
К7 - резервы
на покрытие убытков по ссудам. Значение коэффициента не должно быть меньше К6,
и в нашем случае оно равно 0,056, 0,039 и соответственно 0,035. Большее
значение К7 по сравнению с К6 (0,003<0,056 в 2006 г; 0,004<0,039 в 2007г. и 0,039<0,035 в 2008г.) демонстрирует наличие в кредитном портфеле
банка не только низкокачественных кредитов, но и просроченных процентов по
кредитам.
В целом, нужно
отметить, что уровень управления качеством активов удовлетворительный. Данный
банк – сторонник агрессивной политики, но в то же время является заемщиком на
межбанковском рынке, что является необоснованным в отношении проведения
кредитной политики. Позитивной тенденцией является незначительная доля
просроченной задолженности по ссудам, означающая своевременное погашение
кредитов заемщиками. Но, помимо этого, в общей сумме имущества наблюдается
недостаток доходообразующих активов (норма 0,75 – 0,85 в общей сумме активов), что
свидетельствует о стабильной ликвидной позиции.
2.2 Анализ выданных
банком кредитов по различным категориям заемщиков по данным бухгалтерского
баланса
Таблица 8
Кредиты,
предоставленные коммерческим организациям, находящиеся в федеральной
собственности (тыс. руб.)
2006
год
|
Срок
|
Сумма
кредита
|
Резерв
на возможные потери
|
овердрафт
от
31 до 90 дней
от
91 до 180 дней
от
181 до 1 года
от
1 года до 3 лет
|
3966
0
104700
848460
97801
|
30610
|
Сумма
|
10549927
|
-
|
2007
год
|
овердрафт
до
30 дней
от
31 до 90 дней
от
91 до 180 дней
от
181 до 1 года
от
1 года до 3 лет
|
0
0
7000
76819
396064
418566
|
11241
|
Сумма
|
898449
|
-
|
9 месяцев 2008 года
|
овердрафт
от
31 до 90 дней
от
91 до 180 дней
от
181 до 1 года
от
1 года до 3 лет
|
0
0
373681
894171
424577
|
71209
|
Сумма
|
1692429
|
-
|
Рассчитаем долю
резервов на возможные потери в общей сумме выданных кредитов по 3 периодам:
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
|