Эффективность банковской деятельности
Эффективность банковской деятельности
1. Банковское кредитование: понятие,
принципы и содержание.
1.1. Место кредитных операций в финансовой системе.
Финансы представляют собой экономические отношения, связанные с
формированием, распределением и использованием централизованных и
децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач
государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства.[1]
Под централизованными финансами понимают экономические денежные
отношения, связанные с формированием и использованием фондов денежных средств
государства, аккумулируемых в государственной бюджетной системе и
правительственных бюджетных фондах, под децентрализованными – денежные
отношения, опосредствующие кругооборот денежных фондов предприятий.
Исходя из того, что финансы являются неотъемлемой частью денежных
отношений, можно сказать, что роль и значение финансов зависят от того, какое
место денежные отношения занимают в экономических отношениях. Однако, не стоит
отождествлять такие категории, как деньги и финансы, поскольку они отличаются
друг от друга как по содержанию, так и по выполняемым функциям. Деньги –
всеобщий эквивалент стоимости, а финансы – экономический инструмент
распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП) и
национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов
денежных средств. Главное их назначение состоит в том, чтобы путём образования
денежных доходов и фондов обеспечить не только потребности государства и
предприятий в денежных средствах, но и контроль за расходованием финансовых
ресурсов.
Главным материальным источником денежных доходов и фондов служит
национальный доход страны – вновь созданная стоимость или стоимость валового
внутреннего продукта за вычетом потреблённых в процессе производства орудий и
средств производства.[2]
С учётом размеров национального дохода и его отдельных частей – фонда
потребления и фонда накопления – определяются пропорции развития экономики и её
структура. Именно поэтому во всех странах придаётся важное значение статистике
национального дохода.
Финансы – неотъемлемое связующее звено между созданием и использованием
национального дохода. Финансы, воздействуя на производство, распределение и
потребление, носят объективный характер. Они выражают определённую сферу
производственных отношений. Поэтому без участия финансов национальный доход не
может быть распределён.
Крупные перераспределительные процессы протекают в сфере кредитных
отношений. Финансы и кредит – взаимосвязанные категории. Они в сочетании
обеспечивают кругооборот денежных фондов предприятий на расширенной основе.
Кредит представляет собой движение ссудного фонда, осуществляемого
через банковскую систему и специальные финансово-кредитные институты. Банки
аккумулируют временно свободные денежные средства предприятий и населения и
передают их на основе возвратности, обеспеченности, срочности и платности
предприятиям, нуждающимся в них.
1.2. Кредитные операции банка и их виды
Сегодня
коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до
200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация
операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма
неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой
они остаются главным операционным звеном кредитной системы.
Следует учитывать, что далеко
не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике
конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов
или трастовые операции). Но есть определённый базовый "набор", без
которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким
операциям банка относятся:
-приём депозитов;
-осуществление денежных
платежей и расчётов;
-выдача кредитов.
Хотя выполнение каждого вида
операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой
"командой" сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между
собой.
Как было отмечено ранее, обширная
функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите.
Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и
секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми
участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном
капитале.
В роли финансовых посредников
коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они
предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в
виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и
удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая
форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или
акции.
Кредитные операции – это
отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым
последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности,
возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие
группы:
-активные, когда банк
выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
-пассивные, когда банк
выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других
банков на условиях платности, срочности, возвратности.
Выделяются и две основные
формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно
активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд,
так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из
ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского
кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках. Пассивные
кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и
физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и
ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует
следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем
большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период
неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное
увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
Исходя из указанных характеристик,
можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями,
кредитом и ссудой. Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие
разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств
банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь
одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых
сопровождается открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения могут
быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое
кредитование, когда в лице и заёмщика, и кредитора выступают предприятия, а
кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий
кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды
под залог векселя или его учёта.
Банковский кредит - весьма
удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая
позволяет гибко учитывать потребности каждого заёмщика и приспосабливать к ним
условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки
и другие условия займа стандартизированы).
Соответственно выделяется прямое
банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально
возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда
первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые
впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средств
по векселю.
1.3. Принципы банковского кредитования.
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых
структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом
соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный
элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание
кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в
области кредитных отношений.
К принципам кредитования относятся: качества заемщика,
целевое назначение, срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и
платность.
Качества заемщика. Коммерческие банки оперируют в основном
заемным капиталом, значительная часть которого может быть востребована
владельцами в краткие сроки и без предварительного уведомления. Рассматривая
заявку на получение ссуды, банк всегда должен учитывать перспективу погашения
обязательств перед вкладчиками. Поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо
оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непогашения
ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга - таков один из главных
принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных
операций. При получении заявки на кредит, банк должен изучить не только разные
аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика, будь
то частное лицо или руководитель фирмы. В этой связи необходимо ответить на
следующие вопросы:
- кто он?
- может ли он погасить взятое обязательство?
- каков риск потери капитала при выдаче ссуды данному
заемщику?
Оценивая личность клиента банк в первую очередь сосредотачивает
внимание на следующих моментах: порядочность и честность, профессиональные
способности. Эти ключевые качества клиента, имеют для банка первостепенное
значение.
Целевое назначение. Первый вопрос, который интересует банк:
“Для чего берется ссуда?”. Цель кредита зависит от категории заемщика. Если это
частное (физическое) лицо, то оно берет потребительскую ссуду на покупку
недвижимости, товаров длительного пользования или же персональный кредит для
погашения долгов, выплата взносов за учебу. Если речь идет о
предпринимателях, то цели кредита будут существенно изменяться: им требуется
капитал для финансирования капитальных затрат, покупки оборудования, сырья и
материалов, выплаты заработанной платы персоналу, погашение срочных
обязательств.
Цель кредита служит важным индикатором степени риска,
связанного с выдачей ссуды. Банк, например, избегает выдачи ссуд для
спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а
иногда и запрещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск. При
выдаче кредита фирме банк учитывает частоту банкротств в данной отрасли, и,
естественно, проявляет осторожность в отношении предприятий, действующих в
нестабильных отраслях.
Цель определяет и форму кредита. Так, если заемщик с
помощью ссуды стремится преодолеть кратковременный разрыв между поступлением
средств и платежами, то наиболее подходящей формой кредита является овердрафт.
Финансирование капитальных затрат требует других форм кредитования, например,
срочной ссуды.
Возвратность является той особенностью, которая отличает
кредит как экономическую категорию от других экономических категорий
товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать.
Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Срочность кредитования представляет собой необходимую
форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит
должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е.
в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность
есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является
предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и
выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени
переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается
сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно
сказывается на состоянии денежного обращения в стране. Подтверждением этому
является современное положение с денежным обращением в стране, на которое
наряду с другими факторами определенное воздействие оказала и практика
длительного нарушения принципа срочности в кредитовании отдельных отраслей и
затрат при планово-централизованной системе управления.
С переходом на рыночные условия хозяйствования этому
принципу кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от
его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства
денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых,
соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих
коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им
привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для
каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита
открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет
соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за
просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков
оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не
выше нормативных.
С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны
два других принципа кредитования, такие, как дифференцированность и
обеспеченность.
Дифференцированность кредитования означает, что
коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита
своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться
только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому
дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей
кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия,
дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в
обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются
посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства
собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в
перспективе.
Оценка кредитоспособности хозорганов, испрашивающих
кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им
возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного
возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно,
предвосхитить соблюдение хозорганами принципа срочности кредитования.
Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов,
препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым
условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности.
Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от
кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.
До недавнего времени принцип обеспеченности кредита
трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная
обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под
конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного
процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой
свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его
возврата. Между тем в мировой банковской практике видами кредитного
обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством,
выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических
и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в
страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не только
одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут
служить обеспечением выдаваемого хозоргану банком кредита. Лишь с принятием
Закона “О банках и банковской деятельности” коммерческие банки Российской
Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные
формы обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об
обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически
оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового
обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования
ответственности непогашения кредита.
Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или
одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной
сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.
Принцип платности кредита означает, что каждое
предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное
позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа
на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка
банковского процента — это своего рода “цена” кредита. Платность кредита
призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий)
расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное
расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает
покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие
средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение
прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и
использования на собственные и другие нужды.
Совокупное применение на практике всех принципов
банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы,
так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.
1.4. Кредитные отношения коммерческих банков
В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт, что
характерной особенностью и обязательным элементом существования и применения
кредита служит наличие кредитных отношений между участниками кредитной сделки.
Анализ существующих в экономической литературе определений кредита
позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристика
кредита как отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и
погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том, что
практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые
возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с
реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со
сбережениями населения и др.
Характерная особенность функционирования кредита состоит в том, что с
его помощью происходит перераспределение средств.
Страницы: 1, 2
|
|