Доходность и ликвидность коммерческого банка
На
данный момент по г. Санкт-Петербургу ИПТС установлен только в дополнительный
офис 2004 располагаемый по адресу г. Санкт-Петербург, пр. Лесной, 19, корпус 1.
Проведем
сравнение по операциям ИПТС относительно г. Санкт-Петербурга и г. Москвы.
Таблица 10 – Операции, производимые
по информационно-платежному терминалу самообслуживания за 2006-2008 года, штук
|
2006 год
|
2007 год
|
2008 год
|
Санкт-Петербург
|
797
|
5 030
|
8 949
|
Москва
|
797
|
3 103
|
6 235
|
По
данным таблицы видно, что количество операций по ИПТС из года в год
увеличивалось. Так, в 2008 году по сравнению с 2007 количество операций по г. Москва
увеличились в 2 раза. По Санкт-Петербургу же – увеличились в 1,78 раза.
За
2007 год в г. Москва было принято платежей через ИПТС 3 103 штуки на общую
сумму 2 245 748 рублей 42 копейки. Получена комиссия 67 372 рубля 45
копеек (3% от суммы платежа).
Далее
рассчитаем чистый доход, который мы получим от установки двух
информационно-платежных терминалов самообслуживания.
Таблица
11 – Расчет чистого дохода от двух информационно-платежных терминалов
самообслуживания за весь период эксплуатации
№ п/п
|
Наименование показателя
|
Порядок расчета показателя
|
Сумма, руб.
|
1
|
Предполагаемое количество терминалом, шт.
|
-
|
2
|
2
|
Срок эксплуатации ИПТС, год
|
-
|
7
|
3
|
РАСХОДЫ:
|
|
|
3.1
|
Цена одного ИПТС, руб.
|
-
|
203 870,82
|
3.2
|
Цена двух ИПТС, руб.
|
цена 1 ИПТС * количество ИПТС
|
407 741,64
|
3.3
|
Плата за обслуживание одного ИПТС за год, руб.
|
-
|
6 000
|
3.4
|
Плата за обслуживание двух ИПТС за год, руб.
|
плата за обслуживание одного ИПТС за год * количество ИПТС
|
12 000
|
3.5
|
Плата за электроэнергию одного ИПТС за год, руб.
|
-
|
5 000
|
3.6
|
Плата за электроэнергию двух ИПТС за год, руб.
|
плата за электроэнергию одного ИПТС за год * количество ИПТС
|
10 000
|
3.7
|
Итого расходов с двух ИПТС в год, руб.
|
цена двух ИПТС + плата за обслуживание двух ИПТС за год + плата за электроэнергию
двух ИПТС за год
|
429 741,64
|
3.8
|
Итого расходов с двух ИПТС за весь срок эксплуатации (7 лет), руб.
|
(плата за обслуживание двух ИПТС за год + плата за электроэнергию двух
ИПТС за год) * 7 + цена двух ИПТС
|
561 741,64
|
4.
|
ДОХОДЫ:
|
|
|
4.1
|
Комиссия в год с одного ИПТС, руб.
|
-
|
133 397,45
|
4.2
|
Доход от комиссии за год двух ИПТС, руб.
|
комиссия в год с одного ИПТС * количество ИПТС
|
266 794,9
|
4.3
|
Итого доходов за весь срок эксплуатации одного ИПТС, руб.
|
доход от комиссии за год * 7
|
933 782,15
|
4.4
|
Итого доходов за весь срок эксплуатации двух ИПТС, руб.
|
доход от комиссии за год 1 ИПТС * 7 * количество ИПТС
|
1 867 564,3
|
5.
|
Прибыль/убыток за год, руб.
|
доходы за год двух ИПТС -расходы с двух ИПТС за год
|
- 162 946,74
|
6.
|
Чистый доход за весь срок эксплуатации оборудования, руб.
|
итого доходов за весь срок эксплуатации терминалов - итого расходов за
весь срок эксплуатации терминалов
|
1 305 822,66
|
7.
|
Срок окупаемости двух ИПТС, год
|
итого расходов с двух ИПТС / итого доходов
|
1,6
|
По данным таблицы 11 видно, что в результате от установки двух
информационно-платежных терминалов самообслуживания за год мы получили убыток.
Компенсировать эти потери мы можем за счет свободного вакантного места
работника банка (кассира). Рассчитаем, какой доход получим от этого в итоге,
представим в таблице 12.
Таблица
12 – Расчет чистого дохода от двух информационно-платежных терминалов
самообслуживания за весь период эксплуатации с учетом внесенных изменений
№ п/п
|
Наименование показателя
|
Порядок расчета показателя
|
Сумма, руб.
|
1.
|
Заработная плата 1 кассира в месяц
|
-
|
15 000
|
2.
|
Заработная плата 1 кассира в год
|
заработная плата 1 кассира в месяц * 12 месяцев
|
180 000
|
3.
|
Всего расходов с двух ИПТС в год
|
цена двух ИПТС + плата за обслуживание двух ИПТС за год + плата за
электроэнергию двух ИПТС за год
|
429 741,64
|
4.
|
Всего доходов с двух ИПТС в год с учетом изменений
|
итого доходов за год + заработная плата 1 кассира в год
|
446 794,9
|
5.
|
Чистый доход за год
|
всего доходов за год - всего расходов за год
|
17 053, 26
|
6.
|
Итого расходов с двух ИПТС за весь срок эксплуатации
|
(плата за обслуживание двух ИПТС за год + плата за электроэнергию двух
ИПТС за год) * 7 + цена двух ИПТС
|
561 741,64
|
7.
|
Итого доходов с двух ИПТС за весь срок эксплуатации
|
(доход от комиссии за год двух ИПТС + заработная плата 1 кассира в год)
* 7
|
3 127 564,3
|
8.
|
Чистый доход за весь срок эксплуатации оборудования
|
итого доходов за весь срок эксплуатации терминалов - итого расходов за
весь срок эксплуатации терминалов
|
2 565 822,66
|
9.
|
Срок окупаемости двух ИПТС, год
|
итого расходов с двух ИПТС / итого доходов
|
0,9
|
Итак,
по данным таблиц 11, 12 видно, что за счет экономии заработной платы мы
добились повешения доходности банка.
От
установки двух ИПТС за год прибыль составит 17 053, 26 рублей.
Установка
информационно-платежных терминалов самообслуживания в ТК «Метеор» позволит
отделению Сбербанка увеличить объем принимаемых платежей, а также клиентам
избежать очередей при оплате платежей, сэкономив время.
Кроме того, это увеличит долю
безналичных платежей в общем обороте, сократятся расходы на прием, пересчет и
упаковку наличных.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Для банковской системы и экономики в
целом вопрос ликвидности и кредитоспособности коммерческих банков - это вопрос
доверия и максимально полного удовлетворения потребностей различных секторов
экономики в обеспечении расчетов, в кредитных ресурсах и размещении средств. Таким
образом, доходность и ликвидность коммерческого банка – это возможность
использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать
их в таковые, а также способность в определенные кредитными договорами сроки и
в полной сумме отвечать по своим долговым обязательствам перед кредиторами.
В ходе выполнения дипломной работы
установлено, что Пушкинское отделение № 2009 Сбербанка России считается
ликвидным, так как суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также
возможности быстро мобилизовать средства из других источников, достаточны для своевременного
погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв отделению
необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд:
заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных
и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном
изъятии вкладов и т. д.
Проведенный анализ показывает, что поддержание
ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения
определенной политики Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России в области
пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий
денежного рынка, специфики клиентуры, особенностей выполняемых операций,
возможностей выхода на новые рынки и развития банковских услуг.
Таким образом, поставленная автором
работы цель была достигнута, а задачи решены.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
1.
Федеральный
закон № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от
10.07.2002 (ред. от 10.01.2009).
2.
Федеральный закон
№ 139-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 (ред. от
28.02.2009).
3.
Федеральный
закон № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации» от 23.12.2003 (ред. от 22.12.2008).
4.
Инструкция ЦБ РФ
«Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16.01.2004 (ред. от 14.06.2007).
5.
Устав
Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации
(открытого акционерного общества).
6.
Анализ и оценка
банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и
международным стандартам) / Галина Щербакова. – Москва : Вершина, 2007. – 464
с.: ил., табл. – ISBN
978-5-9626-0385-8.
7.
Банковское дело:
учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф.. О.И.
Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2006. – 768с.
8.
Банковское дело:
учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.:
Экономистъ, 2006. – 766с.
9.
Банковское дело:
учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и
доп. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 592 с.: ил.
10.
Батракова Л.Г.
Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.:
Логос, 2006. – 344с.
11.
Волчков С.А.
Оценка финансового состояния предприятия // Методы менеджмента качества. –
2006. - №3. – с.11 – 15.
12.
Деньги. Кредит.
Банки: учебник дял студентов вузов, обучающихся по экономическим
специальностям, по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет,
анализ и аудит» / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д. Эриашвили; под ред. Е.Ф.
Жукова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 783 с.
13.
Зайцева Н. В Оперативный анализ риска потери
ликвидности в коммерческом банке // Деньги и кредит, № 2, 2005, с.40-48.
14.
Ковалев В. В.,
Ковалев Вит.В. Финансы организаций (предприятий): учеб. – М.: ТК Велби, Изд-во
Проспект, 2006 – 352 с.
15.
Кудашева Ю.С.
Оценка конкурентоспособности коммерческих банков // Деньги и кредит – 2006. - №
11 – с. 46-52.
16.
Лысенко Д.В.
Комплексный финансово-экономический анализ деятельности коммерческого банка //
Вестник Московского университета. Сер 6. 2006. №5.
17.
Любушин Н. П.,
Лещева В. Б, Дьякова В. Г. Анализ финансово-экономической деятельности
предприятия: Учебное пособие для вузов /Под ред. проф. Н. П. Любушина. – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 471с.
18.
Орлов Б.Л.,
Осипов В.В. Управленческий и финансовый анализ деятельности предприятия.
Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Пищепромиздат, 2005, - 216
с.
19.
Основы банковской
деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.: Издательский
дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир», 2003. – 720 с. – (Высшее образование).
20.
Павлов Л.Н.
Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия, М.: Финансы и
статистика, 2005. – 103с.
21.
Савицкая Г.В.
Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 2-е изд., перераб. и доп. - Мн.:
ИП «Экоперспектива», 2005. - 498 с.
22.
Ткаченко Т. Л. Совершенствование подходов к оценке
управления ликвидностью кредитных организаций (региональный опыт экспертной
оценки) // Деньги и кредит – 2006. - № 1 – с. 24-31
23.
Финансы
организаций (предприятий): учебное пособие / А.Н.Гаврилова, А.А.Попов; 2-ое
изд., стер. – М. КНОРУС, 2006 – 576 с.
24.
Финансовый
менеджмент: теория и практика: Учебник. / Под ред. Е.С. Стояновой. – 5-е изд.,
перераб. и доп. – М.: Изд-во «Перспектива», 2005. – 656с.
25.
Челноков В.А.
«Деньги, кредит, банки»: Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 366с.
26.
Шеремет А.Д.,
Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М. ИНФРА-М, 2005 – 343 с.
27.
Интернет-ресурс: #"1.files/image020.gif">
ПРИЛОЖЕНИЯ Б
Таблица №6 (доходы и расходы)
Доходы
|
2005г.
|
2006г.
|
2007г.
|
2008г.
|
1. Процентные доходы в том числе:доля обших доходов
|
235574,5
|
313949,0
|
398888,0
|
444890,0
|
71,8
|
75,0
|
78,7
|
89,7
|
1.1 Доходы от выдачи кредита юридическим лицам и банкам
|
64157,7
|
61827,0
|
101030,0
|
81678,0
|
Доля в процентных доходах
|
27,2
|
19,7
|
25,3
|
18,4
|
1.2 Доходы от выдачи кредитов физическим лицам
|
171414,2
|
252122,0
|
297858,0
|
363202,0
|
Доля в процентных доходах
|
72,8
|
80,3
|
74,1
|
81,6
|
2 Непроцентные доходы, в том числе: доля обших доходов
|
92435,6
|
100642,0
|
132073,0
|
170164,0
|
28,2
|
24,3
|
24,0
|
21,0
|
2.1 Доходы по операциям в инвалюте доля в непроцентных доходов
|
4375,0
|
3086,0
|
5703,0
|
76555,0
|
4,7
|
3,1
|
3,8
|
4,5
|
2.2 Комисионные и прочие доходы: доля в непроцентных доходов
|
88078,6
|
97556,0
|
126370,0
|
162509,0
|
95,3
|
96.9
|
95,4
|
95,3
|
Итого доходов В процентах к прошлому году В процентах к 2005г.
|
328010,1
|
414591,0
|
530961,0
|
615044,0
|
105,4
|
126,4
|
128,1
|
115,8
|
|
|
161,8
|
187,5
|
Расходы
|
2005г.
|
2006г.
|
2007г.
|
2008г.
|
1. Процентные расходы в том числе: доля обших расходах
|
74578,4
|
85795,1
|
117644,0
|
136452,0
|
34,5
|
36,3
|
41,8
|
40,0
|
1.1 Проценты по счетам физических лиц доля в процентных расходах
|
71854,1
|
82352,3
|
113646,2
|
130643,0
|
96,3
|
96,0
|
95,0
|
95,3
|
1.2 Проценты по счетам юридических лиц доля в процентных расходах
|
2611,0
|
3185,4
|
3663,2
|
4505,0
|
3,5
|
3,7
|
3,1
|
3,0
|
1.3 Проценты по операциям с ценными бумагами доля в процентных
расходах
|
122,1
|
257,4
|
334,6
|
1304,0
|
0,2
|
0,3
|
0,3
|
0,4
|
Маржа абсолютная В процентах прошлому году В процентах к 2005г.
|
160996,1
|
228153,9
|
281244,0
|
308428,0
|
279,4
|
141,7
|
123,3
|
109,7
|
|
|
174,7
|
191,6
|
2 Непроцентные расходы в том числе: Доля в общих расходах
|
141338,5
|
150555,0
|
198795,0
|
203913,0
|
65.5
|
63,70
|
63,00
|
62,00
|
2.1 Расходы по операциям и инвалюте Доля в непроцентных расходах
|
192,90
|
210,70
|
235,00
|
307,00
|
0,10
|
0,10
|
0,10
|
0,10
|
2.2 Расходы на содержание аппарата: Доля в непроцентных расходах
|
63411,80
|
73555,60
|
107391,20
|
116251,00
|
44,90
|
48,90
|
46,70
|
49,60
|
2.3 Платежи в бюджет Доля в непроцентных расходах
|
5785,60
|
6769,20
|
9277,00
|
9864,00
|
4,10
|
4,50
|
4,20
|
4,70
|
2.4 Расходы по смете АХР Доля в непроцентных расходах
|
18440,00
|
22583,20
|
25765,20
|
32359,00
|
13,00
|
15,00
|
14,00
|
14,00
|
2.5 Прочие непроцентные расходы Доля в непроцентных расходах
|
53508,20
|
47436,30
|
56126,60
|
45132,00
|
37,90
|
31,50
|
28,10
|
29,70
|
Итого расходов В процентах к прошлому году В процентах к 2005г.
|
215917,30
|
236350,00
|
316439,00
|
340365,00
|
81,3
|
109,50
|
133,80
|
107,60
|
|
|
148,50
|
157,60
|
Прибыль(после уплаты налогов) В процентах к прошлому году В процентах
к 2005г.
|
95345,40
|
150970,00
|
181700,00
|
245014,00
|
232,70
|
158,30
|
120,30
|
134,80
|
|
|
178,00
|
259,60
|
Рентабельность общая(отношение чистой прибыли к общим расходам банка)
|
44,16
|
63,88
|
57,40
|
72,00
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
|