Дополнительные операции банка
Дополнительные операции банка
Министерство образования
и науки Российской Федерации
Федеральное агенство по
образованию
Контрольная работа по
дисциплине:
«Основы банковского дела»
на тему:
«Дополнительные операции
банка»
2006г.
Содержание
Понятие и виды
Технологии проведения
банком лизинговых операций
1. Классификации лизинга
2. Способы участия
кредитных организаций в лизинговых операциях
3. Этапы лизинговой
операции и их основное содержание
4. Лизинговые платежи
Банковские электронные услуги.
1. Финансовые карты
2. Банковское
обслуживание клиента на дому и на рабочем месте
3. Использование
банковских услуг посредством Интернета
Использование
поручительства в банковской практике. Банковская гарантия и техника ее
предоставления
1. Виды поручительств,
используемые банками
2. Виды банковских гарантий
Понятие и
виды
Активные
операции (сделки) банка включают в себя, в частности, комиссионные и
гарантийные операции, которые относятся к дополнительным (прочим) операциям.
Дополнительные
операции играют в общем случае вспомогательную роль. Согласно ст. 5 Закона «О
банках и банковской деятельности» к таким операциям отнесены операции,
которые, как правило, могут проводить как банки, так и небанковские кредитные
организации (а некоторые из данного круга операций могут проводить даже
некредитные организации).
При другом
подходе к дополнительным операциям банков можно, видимо, либо все
нетрадиционные (новые или относительно новые) для них виды деятельности, либо
такие, доходы от которых занимают незначительный удельный вес в общих доходах
банков.
Комиссионные
операции банков – операции, которые они проводят по поручению, от имени и
за счет клиентов и которые дают банкам доход в виде комиссионного
вознаграждения (комиссии). К данной категории операций (услуг) относятся:
§ операции инкассирования
дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании
различных денежных документов);
§ переводные операции;
§ торгово-комиссионные
(торгово-посреднические) операции:
¨
покупка
и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов и камней;
¨
лизинговые
операции;
¨
факторинговые
операции (покупка банком счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию и
получение права требования платежа с покупателя продукции);
¨
форфейтинговые
операции (покупка банком долга, выраженного в ценной бумаге, и получение права
требовать удовлетворение у должника по этой ценной бумаге);
§ операции доверительного
управления;
§ услуги депозитного
хранения (предоставление клиентам в аренду специальных помещений или сейфов для
хранения документов и ценностей)
§ консультационные услуги:
общего
характера (разъяснения);
специальные
(информационные, аналитические, юридические, аудиторские);
§
образовательные
услуги;
§
управленческие
услуги.
Гарантийные
операции – операции выдачи банком поручительства или специальной гарантии
уплатить долг клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; также
приносят банку доход в виде комиссионных.
Технологии
проведения банком лизинговых операций
На протяжении
последнего десятилетия Россия переживала глубокий спад производства и еще более
глубокий обвал инвестиций. В инвестиционной сфере страны сложилась
катастрофическая ситуация. Между тем, возрождение инвестиционной деятельности –
единственный путь создания условий для устойчивого экономического роста.
Поскольку традиционные источники финансирования инвестиций – бюджетные
ассигнования и собственные средства предприятия весьма ограничены, растущее
значение приобретают кредитные источники финансирования инвестиционного
процесса и особенно такой, как лизинг. Более того, лизинг – тот инвестиционный механизм,
который сейчас реально действует в России.
Лизинг – вид инвестиционной
деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора
лизинга физическим и юридическим лицам за плату, на срок и на определенных
условиях, с правом выкупа имущества лизингополучателем.
Определение
лизинга по Закону неверно по существу в том плане, что ни за рубежом, ни в
России право выкупа имущества лизингополучателем не обязательный атрибут
лизинга. Если лизингодатель является собственником соответствующего имущества,
то в соответствии со ст. 209 ГК его нельзя обязать даже другим законом
отказаться от правомочий распоряжением своим имуществом. Следовательно,
отчуждение имущества не может быть признано обязанностью лизингодателя.
Лизингополучатель – физическое или
юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять
предмет лизинга за плату и на определенных условиях во временное владение и
пользование.
Лизингодатель – физическое или
юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных средств
приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и
предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за плату и на
определенных условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода
к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.
Из
многочисленных функций лизинга необходимо отметить следующие:
Финансовая – выражается в
освобождении товаропроизводителя от единовременной оплаты полной стоимости
необходимых средств производства и как бы в предоставлении ему долгосрочного
кредита.
Производственная – заключается в
оперативном решении производственных задач путем временного использования (не
покупки) дорогостоящих и морально стареющих машин.
Сбытовая – состоит в расширении круга
потребителей и освоение новых рынков сбыта, вовлечение в сферу лизинга тех, кто
не может сразу купить то или иное имущество.
Использование
налоговых и амортизационных льгот – предполагает, что:
ü
лизинговое
имущество отражается на балансе пользователя или лизингодателя по соглашению
между ними (в случае финансового лизинга);
ü
лизинговая
(арендная) плата относится на себестоимость производимой продукции (услуг) и
соответственно уменьшает налогооблагаемую прибыль;
ü
лизинг
позволяет применять ускоренную амортизацию, что также уменьшает облагаемую
прибыль и ускоряет обновление материально-технической базы.
1. Классификации
лизинга.
Классификация
форм и видов лизинга (Таблица 1).
Критерии классификации
|
Виды лизинга
|
Примечания
|
1
|
2
|
3
|
1. Форма
|
·
Внутренний – все
участники сделки являются резидентами
·
Международный –
лизингодатель или лизингополучатель являются нерезидентами РФ
|
|
2. Срок (продолжи-
тельность)
|
·
Долгосрочный – более
3-х лет
·
Среднесрочный – от
1,5 до 3-х лет
·
Краткосрочный –
менее 1,5 лет
|
В Законе именуются типами лизинга
|
3. Условия контракта
|
·
Финансовый – лизингодатель
по поручению лизингополучателя приобретает имущество в собственность и
передает его последнему во владение и пользование на срок, который соизмерим
со сроком полной амортизации предмета лизинга или превышает этот срок. По
окончании срока лизинга, если иное не предусмотрено в договоре, имущество
переходит в собственность лизингополучателя. Предусматри-вает выплату в
течении срока лизинга твердо установленной платы, достаточной для полной
амортизации оборудования лизингодателя и способной обеспечить ему прибыль.
·
Возвратный –
продавец (поставщик) предмета лизинга сам же выступает в качестве
лизингополучателя; разновидность финансового лизинга.
·
Предприятие продает
принадлежащие ему основные средства лизинговой компании, а полученные деньги
направляет на приобретение оборотных средств. Указанные основные средства
даются тому же предприятию в лизинг. Предприятие может оживить свою
деятельность, лизинговая компания, по сути, кредитующая его, получает
надежное обеспечение в виде оборудования, становящегося его собственностью.
·
Оперативный –
лизингодатель передает имущество лизингополучателю только на время. По
истечению срока договора имущество безусловно возвращается лизингодателю.
Обычно при данном виде лизинга предмет может быть передан в лизинг
неоднократно в течении срока его амортизации.
|
|
3. Наличие в контракте дополнительных
условий
|
·
Сублизинг – особый
вид лизинга, связанный с переуступкой третьему лицу правом пользования
предмета лизинга
·
Комплексный (лизинг
с обслуживанием) – финансовый или иной вид лизинга, при котором лизингодатель
оказывает лизингополучателю также дополнительные услуги любого рода, без
которых использовать предмет лизинга, как правило невозможно.
|
В Законе еще упоминается т.н. смешанный
лизинг, но что это означает не сказано.
|
5. Состав участников
|
·
Прямой
(двусторонний), в том числе возвратный – собственник имущества сдает его в
лизинг самостоятельно
·
Косвенный –
трехсторонний или многосторонний – участвуют еще другие лица (поставщик и,
возможно, различные посредники)
|
Посредниками могут быть кредиторы сделки,
страховые компании и др.
|
|
6. Способ финансирования
|
·
За счет собственных
средств
·
За счет привлеченных
средств
·
Раздельный – сделку
частично финансирует лизингодатель
|
|
|
7. Намерения участников
|
·
Срочный –
одноразовый лизинг
·
Возобновляемый –
продляется по истечении первого срока контракта
|
|
|
8. Форма платежа
|
·
Денежные
·
Компенсационные –
поставки продукции, изготовленной на лизинговом оборудовании, или других
товаров и услуг в согласованных объемах и ценах
·
Смешанные –
сочетание первых двух платежей
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Способы
участия кредитных организаций в лизинговых операциях.
Лизингодателем может быть:
o
банк,
любая кредитная организация, в уставе которой предусмотрен данный вид
деятельности;
o
лизинговая
компания (универсальная или специализированная на определенном предмете или
виде лизинга);
o
любая
производственная или торговая компания, для которой лизинг не является основным
видом деятельности, но и не запрещен уставом (следует иметь в ввиду, что в
соответствии с законом лизинг – лицензируемый вид деятельности);
o
физическое
лицо – предприниматель.
Лизингополучателями и поставщиками
соответствующего оборудования могут быть любые юридические лица и физические
лица – предприниматели.
Это означает
что у банка имеются разные способы участия в лизинговом бизнесе:
1.
способы
прямого участия в качестве:
а) лизингодателя;
б)
лизингополучателя;
2. способы
косвенного участия:
а)
кредитование лизинговых сделок (сделок лизинговых компаний);
б) создание
собственной дочерней лизинговой компании;
в) создание
вместе с другими банками, кредитными организациями, иными
субъектами
хозяйствования совместных лизинговых компаний.
Косвенное
участие банка (его специального лизингового подразделения или дочерней
лизинговой компании) в этом бизнесе может включать в себя так же:
Ø
проектирование
лизинговых операций;
Ø
разработку
механизмов привлечения средств для финансирования лизинговых проектов;
Ø
экономико–правовую
экспертизу и организацию финансирования лизинговых сделок;
Ø
установление
договорных отношений со страховыми компаниями о предоставлении им права
страховать имущество, сдаваемое в лизинг;
Ø
проведение
аудита лизингополучателя, оценку имущества, достоверности учета и финансового
состояния для целей реализации лизингового проекта;
Ø
переговоры
с поставщиком (в интересах лизингополучателя) и выработка предпочтительных
условий приобретения оборудования (сокращение аванса, расчеты, дополнительные
гарантии и т.д.);
Ø
получение
гарантий от страховщиков (страхование возврата имущества, лизинговых платежей,
коммерческого риска и т.п.);
Ø
разработку
лизингового договора и дополняющих его договоров;
Ø
платежи
поставщику предмета лизинга, контроль за поступлением лизинговых платежей;
Страницы: 1, 2
|