Активні операції та управління ними в ЗАТ КБ "ПриватБанк"
Аналізуючи дані за 2007–2009
роки, обсяг активів в 2009 році порівняно з 2007 роком збільшився на 26,1 %.
Відбулись також наступні зміни у структурі активів банку :
Питома вага грошових
коштів збільшилась в 2009 році на 3,27 % порівняно з даними попередніх років, а
кошти на коррахунках в НБУ зменшились ( в 2009 році вони взагалі відсутні), це
свідчить про наявність в банку ліквідних активів для здійснення власних і
клієнтських розрахункових операцій. Ці кошти з одного боку є позитивною ознакою
стабільності банку, особливо за нестабільної ситуації в Україні, з іншого боку
відсутність коштів в НБУ в 2009 році є позитивною тенденцією, так як надмірний
рівень цих коштів стримує розширення банківських операцій, бо ці кошти не
приносять банку бажаного доходу.
Варто зазначити, що
питома вага вкладень в цінні папери змінилась незначно, вона зменшилась в 2009
році порівняно з 2007 роком на 0,07% - це говорить про недосконалу і недостатню
розвиненість операцій банку на фондовому ринку України.
Досить значну частку в
структурі активів займають кредити юридичним та фізичним особам. Питома вага
кредитів фізичним особам в 2009 році порівняно з 2007 роком збільшилась на
16,73 %., а питома вага кредитів юридичним особам зменшилась – на 0,75 %.
До категорії інші активи
відносять активи, які не приносять банку прибутку і не можуть бути віднесені до
іншої категорії. Чим менший цей показник тим краще, в нашому випадку це
показник поступово зменшився і в 2009 році він складає 0,94% (в 2007 році цей
показник становив 10,48 %), що є позитивною тенденцією для банку.
Більш детально аналіз
активних операцій ми розглянемо в третьому розділі диплому.
Вивчення структури
пасивів (фінансових ресурсів) банку починається з оцінки їх динаміки і
структури ( табл. 2.2.).
Таблиця 2.2
Аналіз динаміки і структури пасивів ЗАТ КБ ”ПриватБанк”
за 2007-2009 роки
Фінансові ресурси
|
2007 рік
|
2008 рік
|
2009 рік
|
Сума, тис. грн.
|
Питома вага, %
|
Сума, тис. грн.
|
Питома вага, %
|
Сума, тис. грн.
|
Питома вага, %
|
Зобов’язання банку
|
|
|
|
|
|
|
Кошти на коррахунках “Лоро”
|
249 610
|
5,09
|
66
648
|
1,05
|
68 721
|
0,70
|
Міжбанківські депозити
|
206 705
|
4,21
|
274
941
|
4,35
|
185 150
|
1,89
|
Кредити НБУ
|
11 796
|
0,24
|
-
|
-
|
108 610
|
1,11
|
Кредити міжнародних фінансових організацій
|
53 586
|
1,09
|
72
596
|
1,15
|
605 823
|
6,19
|
Депозити юридичних осіб
|
645 567
|
13,15
|
689
254
|
10,90
|
769 406
|
7,86
|
Депозити фізичних осіб
|
1 391 319
|
28,35
|
2 606
133
|
41,23
|
3 316 102
|
33,87
|
Розрахунки по цінним паперам
|
24 536
|
0,50
|
229
976
|
3,64
|
504 621
|
5,15
|
Нараховані витрати
|
21 783
|
0,44
|
33
222
|
0,53
|
56 824
|
0,58
|
Інші зобов’язання
|
1 932 402
|
39,37
|
1 799 420
|
28,46
|
3 162 597
|
32,31
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього зобов’язаннь
|
4 537 313
|
92,45
|
5 772 184
|
91,31
|
8 777 854
|
89,66
|
|
|
|
|
|
|
|
Капітал
|
|
|
|
|
|
|
Статутний капітал банку
|
186 000
|
3,79
|
260 000
|
4,11
|
700 000
|
7,15
|
Резерви банку
|
80 161
|
1,63
|
135 574
|
2,14
|
187 053
|
1,91
|
Результат минулих років
|
67 880
|
1,38
|
3 083
|
0,05
|
8 304
|
0,08
|
Результат поточного року
|
36 695
|
0,75
|
53 191
|
0,84
|
60 549
|
0,62
|
Переоцінка цінних паперів
|
|
|
97 598
|
1,54
|
-
|
-
|
Всього капіталу
|
370 735
|
7,55
|
549 446
|
8,69
|
955 906
|
9,76
|
Субординований богр
|
|
|
|
|
56 000
|
0,57
|
Всього капіталу з урахуванням субординованого боргу
|
|
|
|
|
1 011 906
|
10,34
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього зобов’язаннь та капіталу
|
4 908 049
|
100
|
6 321 630
|
100
|
9 789 760
|
100
|
Наведені в таблиці 2.2.
джерела формування фінансових ресурсів ЗАТ КБ “ПриватБанк” за 2007-2009 роки
збільшились на 26,1 %.
Загальна сума ресурсів
збільшилась головним чином через зменшення питомої ваги в 2009 році порівняно з
2007 роком міжбанківських депозитів на 2,32 %, а також за рахунок зменшення
питомої ваги коштів на коррахунках “Лоро” на 4,39 %.
Однак в 2009 році
порівняно з 2007 роком відбулось збільшення питомої ваги кредитів міжнародних
фінансових організацій на 5,1 %, також відбулось збільшення питомої ваги
депозитів юридичних осіб на 5,29 %.
Водночас привертає увагу
збільшення капіталу банку. Збільшення капіталу банку відбулось за рахунок
збільшення питомої ваги статутного капіталу в 2009 році на 3,36 % порівняно з
2007 роком, а також збільшення питомої ваги резервів банку на 0,28 % .Таким
чином зміни зазнав не тільки обсяг фінансових ресурсів, а також їх склад і
структура.
Тепер безпосередньо
перейдемо до оцінки фінансових результатів діяльності банку. Інформаційною
базою для аналізу доходів і витрат банку є звіт про прибутки і збитки банку
(додатки 4,5,6).
Таблиця 2.3
Загальна оцінка структури і динаміки доходів ЗАТ КБ “ПриватБанк”
2007-2009 роки
|
Види доходів
|
2007 рік
|
2008 рік
|
2009 рік
|
Відхил. абсол. величин, тис. грн.
|
|
Сума
тис. грн.
|
Пито-ма вага,%
|
Сума
тис. грн.
|
Пито-ма вага,%
|
Сума
тис. грн.
|
Пито-ма вага,%
|
2006 до 2004 року
|
2006 до 2005 року
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
1. Процентні доходи
|
536 128
|
64,1
|
632 512
|
55,4
|
1 361 766
|
70,7
|
825 638
|
729 254
|
|
2.Комісійні доходи
|
223 092
|
26,7
|
303 363
|
26,6
|
483 463
|
25,1
|
260 371
|
180 100
|
|
3.Чистий торгіве-льний дохід
|
64 743
|
7,7
|
165 004
|
14,4
|
65 197
|
3,4
|
454
|
-99 807
|
|
4. Прибуток від інвести-ційних цінних паперів
|
2 316
|
0,3
|
2 347
|
0,2
|
105
|
0,005
|
-2 211
|
-2 242
|
|
|
5. Інші банківсь-кі операцій-ні доходи
|
9 685
|
1,2
|
38 887
|
3,4
|
15 321
|
0,8
|
5 636
|
-23 566
|
|
|
Разом доходів
|
835 964
|
100,0
|
1 142 113
|
100,0
|
1 925 852
|
100,0
|
1 089 888
|
783 739
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проведемо аналіз доходів
ЗАТ КБ “ПриватБанк” за 2007-2009роки його діяльності в таблиці 2.3.
Із даних таблиці 2.3.
видно, що в 2009 році порівняно з 2007 роком, доходи банку збільшились на
1 089 888 тис. грн., або на 32%. Ці зміни відбулися в основному
завдяки збільшенню процентних доходів в 2006 році порівняно з 2007 роком,
зростання яких склало 825 638 тис. грн. або 24,2 % . При цьому також
значно збільшились надходження комісійних доходівв 2006 році порівняно з 2007
роком на 260 371 тис. грн. або на 7,64 %. Чистий торгівельний прибуток
змінився незначно, в 2009році він збільшився всього на 0,01 % порівняно з
даними в 2007.
Інші банківські
операційні доходи в 2009 році порівняно з 2007 роком зросли на 5 636 тис.
грн. або на 0,17%.
Також змінилась і
структура доходів. Якщо процентні доходи в 2007 році складали 64,1 % , то в 2009
році вони зросли на 6,6 % і складають 70,7%. Частка ж не процентних доходів,
зокрема таких, як комісійні незначно зменшилась, якщо в 2007 році вона
становила 26,7% ,то в 2009 році вона вже складає 25,1 %. Частка інших
банківських операційних доходів теж зменшилась незначно на 0,4 % в 2009 році
порівняно з даними в 2007 році.
Далі проведемо аналіз
витрат ЗАТ КБ “ПриватБанк” за 2007-2009 роки його діяльності (табл. 2.4.).
Аналізуючи витрати банку
наведені в таблиці 2.4. видно, що темпи зростання видатків в 2008 році (187,6%)
значно випереджають темпи зростання доходів в цьому ж році ( 168,6 %), а темпи
зростання видатків на 1 грн. доходів (коефіцієнт дієздатності) в цьому році
склали 111,6 % однак в 2008 році цей показник складав 90,5 % . Темпи зростання
видатків в 2008 році складали лише 124,4 %, при цьому темпи зростання доходів
випереджали темпи зростання видатків і складали 136,6 %. Таким чином ми бачимо,
що темпи зростання видатків у 2009 році в порівнянні з 2008 роком збільшились
на 63,2%, а темпи зростання доходів у 2009 році збільшились порівняно з 2008
роком на 32%.
Таблиця 2.4.
Загальна оцінка динаміки видатків ЗАТ КБ “ПриватБанк”
за 2007-2009 роки
Показники
|
2007 рік
|
2008 рік
|
Темп зрос-
тання,
%
|
2009 рік
|
Темп зрос-
тання,
%
|
Видатки банку, тис. грн.
|
792 514
|
985 874
|
124,4
|
1 848 050
|
187,6
|
Доходи банку, тис. грн.
|
835 964
|
1 142 113
|
136,6
|
1 925 852
|
168,6
|
Видатки на 1 грн. доходів
( коефіцієнт дієздатності)
грн..
|
0,95
|
0,86
|
90,5
|
0,96
|
111,6
|
Коефіцієнт режиму економії коштів
|
Х
|
Х
|
0,9 раза
|
Х
|
1,1 раза
|
Коефіцієнт режиму
економії коштів збільшився в 2009 році в 0,2 раза порівняно з 2007 роком і
склав 1,1 – а це означає, що банк не дотримується режиму економії коштів, що
витрачаються – коефіцієнт режиму економії витрат перевищив одиницю.
Для з’ясування причин зростання
суми видатків необхідно проаналізувати обсяг і структуру видатків за їх
статтями (табл. 2.5.).
Із таблиці 1.6. видно, що
сума видатків зросла в 2009 році порівняно з 2007 роком на 1 055 536
тис. грн. або на 63,2 %.
Постатейний аналіз витрат
банку показав, що в 2009 році порівняно з 2007 роком сума загальних витрат
зросла, за рахунок збільшення банківських витрат на 550 153 тис. грн. в тому
числі зросли процентні витрати банку на 526 976 тис. грн. і комісійні
витрати зросли на 23 177 тис. грн. , не банківських витрат на 301 663
тис. грн. і чистих витрат на формування резервів на 203 720 тис. грн.
Таблиця 2.5
Аналіз динаміки і структури витрат ЗАТ КБ “ПриватБанк”
за 2007-2009 роки
Види видатків
|
2007 рік
|
2008 рік
|
2009 рік
|
Сума, тис. грн.
|
Питома вага ,%
|
Сума, тис. грн.
|
Питома вага ,%
|
Сума, тис. грн.
|
Питома вага ,%
|
1. Банківські витрати
|
|
|
|
|
|
|
1.1.Процентні витрати
|
322 219
|
40,7
|
351 031
|
35,6
|
849 195
|
45,9
|
1.2.Комісійні витрати
|
15 198
|
1,9
|
23 820
|
2,4
|
38 375
|
2,1
|
2. Інші не банківські операційні витрати, у тому числі
|
|
|
|
|
|
|
- витрати на персонал
|
172 046
|
21,7
|
219 794
|
22,3
|
306 587
|
16,6
|
-загально адміністративні витрати
|
223 291
|
28,2
|
294 677
|
29,9
|
390 413
|
21,1
|
3. Чисті витрати на формування резервів
|
59 760
|
7,5
|
96 552
|
9,8
|
263 480
|
14,3
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом витрати
|
792 514
|
100,0
|
985 874
|
100,0
|
1 848 050
|
100,0
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
|
|